銀行風險防控工作總結【五篇】【完整版】

銀行風險防控工作總結范文第1篇作為一種古老的險種,操作風險自商業銀行誕生伊始就伴隨其左右。但人們對操作風險的關注和認識是近幾年才開始的。1995年巴林銀行的倒閉為全球金融機構敲響了警鐘,金融理論界和實下面是小編為大家整理的銀行風險防控工作總結【五篇】【完整版】,供大家參考。

銀行風險防控工作總結范文第1篇

作為一種古老的險種,操作風險自商業銀行誕生伊始就伴隨其左右。但人們對操作風險的關注和認識是近幾年才開始的。1995年巴林銀行的倒閉為全球金融機構敲響了警鐘,金融理論界和實務界開始研究影響日益巨大的操作風險問題。巴塞爾銀行委員將操作風險定義為:由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風險。有機構研究確認,20世紀80年代以來,金融機構因操作風險已損失了2000多億美元,按照巴塞爾銀行業委員會的估計,在銀行業所有風險中,操作風險所造成的損失已經發展到僅次于信用風險的地步,這不得不迫使銀行業更加重視操作風險的管理和防范。而會計結算業務操作風險更是處于銀行業務最一線、最前沿的操作風險。

一、建立會計結算操作風險管理組織體系

會計結算操作風險管理和內部控制組織體系的設置,應按照商業銀行決策、執行、監督反饋三個系統相互制衡的原則進行。建立職責清晰、層次分明的會計內部管理、執行、監督體系。在總行董事會風險控制委員會設立操作風險防控小組,負責對全行各類操作風險的宏觀控制和政策性指引,其中子項包括會計結算操作風險。由總行會計結算管理機構制定對結算操作風險管理的的具體實施、管理辦法并執行主要的管理職能;在分(支)行及基層營業機構建立實時控制的事中監督系統;同時在稽核監控部門、內部審計部門建立對結算操作風險的事后監控系統,從而建立起一個由上至下系統連貫的會計結算操作風險管理組織體系。同時由于會計業務流程是所有商業銀行業務的最基礎的平臺,銀行會計結算操作風險必定會對銀行其他業務產生一定影響,但會計結算管理部門并不是唯一對銀行全行會計結算操作風險負責的部門,銀行各相關業務部門都應當按照部門職能的特性進行聯動,共同配合、參與對會計結算操作風險的管理。

二、強化會計結算制度、流程建設工作

(一)建立標準化的制度和業務操作流程。一是在整合、梳理會計結算管理制度、內控管理制度的基礎上,建立統一的業務標準和操作流程,完善并強化對會計結算業務操作過程中各環節的風險控制和管理。二是及時對制度、流程進行補充和修訂。銀行業務的更新和創新日新月異,因此對制度和流程的及時修訂和補充更顯重要,要通過政策研究、業務檢查以及從一線柜臺收集反饋的意見及問題,及時對原有制度和流程中存在的問題和缺漏進行補充、修改和完善。三是建立定期的風險評價、評估制度。定期對各項會計業務進行風險評估、評價、會計內控檢查評價、操作風險防范評價等。四是有針對性的制定操作風險防范制度。以金融領域發生的大案、要案等為鑒,積極查找本行在結算業務內控管理的漏洞,有針對性地制定防范操作風險規章制度,并研究落實會計結算領域等方面的精細化管理手段。

(二)制度、流程建設中需關注的幾個問題。一是制度、流程要優于業務先行。面對激烈的金融競爭,各家銀行都紛紛亮出渾身解數開展金融創新,因此近幾年商業銀行推出的新產品、新業務有如雨后春筍,商業銀行在新業務、新產品推廣時,更要高度關注由新業務所帶來的系列風險,特別是操作風險,要在充分研究、分析并試點的基礎上,先行制定完善的內控制度和操作流程,以有效評估和防范其可能形成的操作風險。二是在內控崗位的設置和對結算操作風險管理上,要積極加強崗位責任制建設力度,確保內控管理所需的雙重控制和交叉檢查手段的有效實施;要明確并建立職責,讓銀行其他相關職能部門參與到對結算操作風險的監督管理工作中來,以實現對結算操作風險從不同方位、不同角度的全面管理和監控,如:充分發揮內部稽核部門、審計部門職能,以及在必要時借助外部審計手段等。三是要加強崗位和業務的制約、制衡。要切實加強會計結算業務的授權、分權管理,規范決策程序,通過科學合理地界定職責和權力范圍,杜絕任何個人或部門獨立完成某一會計業務而不受監督和制約情況的發生。要堅持定期對要害崗位工作人員進行強制休假、崗位輪換和交流制度,做到問題早發現,風險早預防。四是通過大力推行管理決策信息化,實現會計結算風險管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量化管理的轉變。

三、實施有效檢查監督、完善整改糾錯機制

(一)進一步明確檢查目的,改進檢查方法,嚴肅檢查結果,提高整改落實的效果。檢查的最終目的不是查問題,而是通過對業務操作層的檢查輔導,提高銀行內部防范風險的能力,促進業務的不斷健康發展。檢查要善于抓住重點,對容易導致事故、案件和造成資產損失的薄弱環節和崗位要進行重點監控。不僅要檢查出現存的問題,還要總結出現問題的環節是否屬于風險點,以此對風險進行區分和分析。同時操作風險管理的有效性更依賴于對問題的整改落實力度,各項檢查不能僅停留在揭露問題這一層面,更要幫助被檢查對象提高對存在問題的認識和整改,從加強管理的角度提出建議,并對出現的問題進行持續關注、持續檢查,以使問題得到徹底解決。

(二)完善整改、糾錯機制。一是各分(支)行對會計檢查監督工作中發現的問題要制定整改計劃和措施,消滅存在的風險隱患和問題。二是監督檢查部門要及時組織對問題整改情況進行跟蹤驗證,對措施不落實、整改不徹底現象及時督促,并采取相應處罰措施,直至有效整改完畢。

(三)建立結算操作風險警示報告制度。針對集中出現的問題或突出呈現的業務操作風險點,由會計結算業務主管部門或稽核監控部門每月匯總,形成會計結算業務操作風險警示報告,下發到銀行商業銀行各營業網點,以起到警示和強調的作用。

(四)建立定期召開結算操作風險狀況及對策分析會議制度。由銀行會計結算主管部門牽頭,組織稽核等相關業務部門、分(支)行主管行長、委派會計、結算監督員、綜合柜員等不同責任層次的人員參加分析會議。在分行一級可建立每季度召開會議的制度,在支行一級可建立每月召開會議的制度,在各營業網點則可建立每周的分析制度。要通過對以上措施的執行和落實,建立起持續的、循環的會計結算操作風險檢查、分析、處理、改進過程,督導責任人員嚴格履行各崗位職責和遵守業務操作流程,確保每一個環節和過程均得到有效實施,最終達到控制或消除操作風險的目的。

四、加強會計結算監管隊伍建設,提高風險管理能力和水平

(一)完善結算操作風險監管預警手段,培養結算操作風險管理人才。應加快研制、完善預防操作風險預警系統,對操作風險實施動態管理,采取量化管理和模型化管理手段,在技術條件成熟和允許的情況下,還可運用回歸分析、非線性模型、經濟函數模型等來科學衡量風險,讓管理監督部門能在最短的時間內發現問題,堵塞漏洞。要充分利用現有條件,定向培養操作結算操作風險管理人才,不斷提高金融機構從業人員的風險管理水平,使基層營業網點的操作風險控制在可以防范的有效范圍之內 。

(二)明確風險管理責任,建立風險管理能力及業績評價機制。商業銀行應對支行主管結算工作負責人、委派會計、營業網點負責人、會計主管人員建立明確的結算操作風險管理職責,同時定期組織開展對其的風險管理經驗、管理能力和管理業績的評估評價,并建立相應的考核制度。同時為進一步提高結算操作風險的管理水平,要通過集中或分散培訓的方式,定期組織有關人員學習風險管理的先進知識、理念和方法,不斷提高其風險管理能力和水平。

(三)充實會計結算監管隊伍力量。要將工作責任心強、業務素質高、敢抓敢管的會計人員充實到基層營業網點會計監管工作隊伍中去,充分發揮其“第一道防線”的作用。

五、優化業務流程,提高結算操作風險管理科技水平

(一)優化業務流程。各項銀行業務設計要盡可能的優化業務處理流程或程序,從客觀上減少操作風險源,減少出現技術性風險的錯誤或事故機率,并盡量將業務流程中的高風險控制點納入計算機的控制范圍,通過在機內設置相應的要素,增加后臺管理能力,減少人為的操作性風險。

(二)提高結算操作風險管理科技水平。要采用更為科學的操作風險衡量方法,建立會計結算操作風險衡量系統,敏感反映會計結算操作風險的變動,對會計結算操作風險信息進行自動分析。

六、培育商業銀行操作風險管理文化

商業銀行操作風險管理文化的建立應貫穿于建設和完善風險管理體系的整個過程,并結合實施的組織架構、業務流程以及信息系統建設工作,不斷將操作風險管理新理念、原理、工具等傳遞給相關人員,讓他們能夠視為己任,主動地參與其中的改進和配合,發揮出自身的智慧。一是加強風險意識教育,增強員工的防范意識。防范操作風險的關鍵在于人,商業銀行要加強員工對防范操作風險知識的學習,加強對員工的操作風險教育,增強員工的防范意識。二是建立起共同的風險管理價值觀。針對銀行會計結算專業而言,就是要讓各層次銀行會計結算及相關管理人員對構成操作風險的包括執行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統事件風險等形成全面、足夠的了解,并充分認識各類違法違規活動的嚴重性和危害性,真正從內心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。三是要發揮銀行會計結算人員在操作風險管理上的主觀能動性。要增強員工在操作風險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議,要構建充滿活力的選拔任用會計人員的工作機制,做到人盡其才,形成奮發向上的氛圍。四是要加強對銀行結算操作風險管理專業人才的培養和使用,要建立全面、科學、可操作的操作風險管理激勵約束機制,充分調動銀行會計結算人員參與風險管理的積極性和主動性。

銀行風險防控工作總結范文第2篇

我國商業銀行在內部控制上存在制度不健全，缺乏有效風險評估等問題，只有解決了這些問題才能保障整個銀行業的穩健發展。

一、商業銀行內部控制的因素

商業銀行內部控制由以下五方面因素構成：

（一）內部控制環境

銀行應建立完善的公司治理組織架構，分權制衡；
銀行應制定明確的內部控制政策，規定內部控制的原則和基本要求；
應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，明確所有與風險和內部控制有關的部門、崗位、人員的職責和權限。

（二）風險識別與評估

銀行應建立和保持書面程序，以持續對各類風險進行有效的識別與評估。

（三）內部控制措施

銀行應對其業務和管理活動采取控制措施；
應考慮計算機系統環境下的業務運行特征，建立信息安全管理體系；
應建立并保持預案和程序，以識別可能發生的意外事件或緊急情況。

（四）信息交流與反饋

銀行應建立并保持信息交流與溝通的程序，應建立并保持必要的內部控制體系文件。

（五）監督評價與糾正

銀行應對內部控制績效進行持續監測，對內部控制體系實施評價，董事會應采取措施保證定期對內部控制狀況進行評審，并根據評價結果進行持續改進。

二、商業銀行內部控制建設要點

（一）會計制度建設

根據中國會計相關準則的相關要求，商業銀行制定了各類業務會計核算制度，建立了規范的會計工作秩序，保證會計資料真實完整和本公司財務報表編制的真實和公允。

（二）商業銀行建立完善的內部審計運作機制

一是建立了由一般準則、作業準則、工作規范等組成的制度體系，以及現場與非現場并重的檢查模式。二是設立了獨立于業務經營管理之外，獨立行使檢查、監督、評價職能的審計部門，各一級分行根據機構設置條件和經營管理要求設立分行審計部門。三是建立了總行審計部向董事會的垂直報告路線，審計部負責人由董事會任命，年度審計計劃由董事會審計委員會批準，審計結果直接向董事會、監事會報告；
日常審計工作由副董事長直接分管，并接受監事會和高管層指導。以戰略、風險、價值為導向，從加強對全行內控狀況、風險狀況的評價，加強區域性、系統性風險的揭示入手，持續加大審計檢查力度，進一步轉變審計管理流程和模式，有效地發揮了內部審計獨立監督、評價的職能，進一步推動了商業銀行內控管理水平的提升。

三、內部控制關鍵要素與措施

報告期內，商業銀行結合市場環境，圍繞新的發展戰略，從內部控制五要素出發，進一步提升經營管理水平和風險防范能力，保證了各項業務持續、平穩、健康發展。

（一）優化內控環境

本行持續優化公司治理結構，根據新的發展戰略調整全行組織架構，精簡管理層下設委員會，調整內控機構設置；
科學界定前中后臺、總分支行及附屬機構的職能；
持續完善人力資源政策，助推業務發展；
有效落實各級行、各部門、各級人員在內控體系建設中的作用與職責，夯實內控管理基礎；
持續開展多層次培訓，加強核心人才培養，加大全員崗位培訓力度；
高度重視企業文化建設工作，在發展戰略中明確“人性化的員工管理、標準化的柜面服務、數據化的業務運行和差異化的客戶服務”的企業文化建設目標。

（二）提高風險識別與評估水平

本行結合新的發展戰略以及風險管理體制改革方案，制定精細化和差異化的內控管理政策與措施，有效提升風險識別與評估水平。信用風險方面，全面量化信用風險管理，啟動“信用風險公司客戶評級優化項目”，以數據分析和預測模型為依據實現行業信貸風險前瞻性識別與持續性防控；
市場風險方面，在年度授權和日常風險審批中對相關產品包含的市場風險因素進行充分識別和評估，積極加強和完善市場風險限額管理、日常監控和報告；
流動性風險方面，持續對資產負債的總量和結構、流動性缺口、備付指標的變動進行監測，綜合評估全行流動性風險狀況，有效應對流動性緊張的市場波動，確保了全行流動性安全；
操作風險方面，全面推廣操作風險系統及操作風險三大管理工具，為風險識別與評估提供管理運用平臺，組織全行對重要業務領域的關鍵流程進行RCSA評估，分析、優化現有控制措施有效性；
聲譽風險方面，持續加強輿情監測、處置力度，高度關注微信、微博等新興媒體的輿情監測，通過輿情提示單、媒體溝通等方式總分聯動化解風險；
信息科技風險方面，建立問題主動管理的機制，通過系統健康檢查、日常巡檢、趨勢分析、廠商巡檢和漏洞掃描，在全行范圍開展電子銀行信息安全檢查、電子銀行安全評估、互聯網應用系統滲透測試等工作，主動識別潛在風險隱患。

（三）完善內控制度和措施

本行制定《內控梳理管理辦法》、《內控臺賬管理辦法》等規章制度，固化了內控實施要求，實現各項內控管理工作的常態化；
選取與業務發展和客戶端聯系密切的流程作為內控梳理及風險與控制自我評估的重點；
優化理財業務審批流程、集中采購流程、信息系統開發流程，進一步處理好風險控制與審批效率的問題；
完善內部控制措施，信用風險管理方面，嚴格落實貸款三查；
流動性風險管理方面，通過貨幣市場、公開市場等多種渠道和手段增加流動性資金來源，確保全行流動性安全；
操作風險管理方面，針對目前易發、頻發操作風險隱患，加強風險提示和流程梳理，針對同業風險事件及時警示全行加強風險管控；
市場風險管理方面，持續加強對市場風險的限額管理；
信息科技風險方面，深入開展系統和應用監控部署工作，強化性能容量管理，提升生產風險事件預防能力。

（四）加強信息交流與溝通

本行加強重大風險事件報告管理，提升對重大風險事件的反應能力，有效防范和化解風險；
加強風險提示與風險信息共享，對個人征信系統應用、克隆銀行卡、信用卡套現、銀行卡盜刷、貿易融資金融服務等業務中存在的風險隱患進行深入剖析，提示風險要點和應對措施，增強員工依法合規經營的自覺性；
全面總結各分行運營狀況和先進經驗，通報全行共享，推動全行提升風險防范能力。

銀行風險防控工作總結范文第3篇

關鍵詞：會計系統；
風險管理；
內部控制

中圖分類號：F23文獻標識碼：B 文章編號：1009-9166（2009）05（c）-0068-01

銀行會計業務作為商業銀行的基本業務，貫穿商業銀行經營管理的全過程。銀行經營風險存在于銀行各項業務活動的始終。商業銀行的風險終究會在銀行會計核算和會計結算過程之中有所反應或體現。加強銀行會計風險管理、防范會計風險、加強銀行內部控制是減少資金損失、降低案件發生率的重要環節，是防范金融風險的重中之重。

一、商業銀行會計風險管理與內部控制：商業銀行的會計風險管理是為了提高商業銀行的會計信息質量，保護銀行資產的安全完整，采取一定的方法、措施和程序，對商業銀行會計工作的管理體制、會計業務的組織實施、會計崗位和人員的管理、會計基礎工作綜合管理和會計核算程序等全部會計業務可能存在的風險進行事前防范、事中控制、事后監督與糾正，控制和杜絕發生銀行經營風險的管理活動。而內部控制要求銀行建立識別、計量、監控和管理風險的程序和方法，以保證風險決策和經營目標的實現。風險管理的全部活動都在內部控制的評審之下。

二、商業銀行會計風險原因分析：導致銀行會計風險的原因是多種多樣的，但歸根結底有外部和內部兩方面的原因。1、會計風險的外部環境影響。（1）競爭日益激烈的市場經濟環境。我國在市場化的進程中，市場經濟常見的缺陷逐漸暴露。如不公平的競爭、市場缺乏約束機制等。（2）尚不完善的金融管理模式。我國現階段，金融管理模式不夠完善，在宏觀監管方面還需要強化各家商業銀行按照市場規則進行公平的競爭。（3）不法分子的犯罪活動。復雜的社會治安形勢和日益深化的銀行改革使銀行業已成為犯罪的重要目標。2、會計風險的銀行內部因素影響。（1）會計管理方面。會計管理制度不完善：一是會計體制改革不到位。二是會計制度建設落后。三是機構龐大、管理半徑過寬。無法及時發現、糾正業務操作中存在的問題。四是管理體制分散。信用卡、國際金融、住房信貸等多項業務的會計核算均自成體系，缺乏有效管理。（2）會計人員方面。第一，腐朽思想的侵蝕。隨著經濟發展，來自社會各方面的誘惑越來越多。個別員工利用工作上的漏洞，竊取和挪用銀行資金進行犯罪活動，直接威脅著銀行經營管理的安全。第二，風險防范意識淡薄。在銀行內部，各個層面上的會計人員均不同程度地存在風險防范意識淡薄的現象。（3）會計操作方面。主要是會計、儲蓄經辦員責任心不強或法制觀念淡薄導致操作失誤而造成銀行資金或財產損失的因素。綜上，在銀行會計工作實際中，既要加強會計管理，又要加強員工素質教育、落實各項規章制度，從宏觀著眼，微觀人手，采用綜合對策，才能真正防范會計風險。

三、商業銀行會計風險的內部控制：商業銀行會計風險的內部控制主要包括：1、支付結算的內部控制。首先，加強商業銀行支付結算的內部控制，要實行支付結算票據債務備案制度，以央行為中心，通過立法形式建立區域企業資信評估制度，推動自身形象建設，凈化經濟環境，減少金融風險；
其次，升級我國銀行支付結算系統和電子聯行往來系統，實行流程再造，增強系統的開放擴充功能，強化銀行內部牽制制度，加強對金融風險的防范功能；
再次，完善商業信用制度，開展票據創新，商業信用制度的完善有賴商業票據自身信譽的提高，票據聯保制度也是提高商業票據信譽的一個重要方面。2、崗位責任制。建立和完善會計人員崗位責任制，每個崗位都明確自己的職責。同時，制定相應的獎懲制度，對一年中沒有違規違章現象給予獎勵，對發生違規違章現象的給予不同程度處罰，提高他們完成本崗位職責的責任心。3、健全會計監督檢查機制。建立一支精干的會計檢查隊伍，充實會計檢查人員；
充分發揮事后監督的作用；
健全會計坐班制度，建立工作記錄與報告制度。對發生嚴重違反制度規定的錯誤行為，責令經辦員立即更正，使總會計真正起到監控防范的作用?？傊?，在商業銀行會計工作中，要從把好制度關、技術關和用人關入手，加強銀行會計系統的風險管理和內部控制，根據會計工作的發展不斷完善管理手段，促進商業銀行會計工作穩步健康發展

四、防范會計風險的對策：1、樹立法制觀念，加大執法力度。首先，國家必須采取各種有效方法，增強會計管理人員的法制觀念。其次，完善各項會計法規，制定實施細則，有章可循，實現法律規范化。再次，加強執法力度，對有法不依、知法犯法者從嚴查處，為防范會計風險提供法律保障。2、著力構建全面有效的會計風險監督保障系統。事前監督，主要包括對會計風險預警指標體系的制定與考核；
事中監督，主要包括對銀行穩健經營的動態監控，建立對經營風險動態監控的機制，監督各有關部門及時采取修正措施；
事后監督，對銀行經營結果進行全面復審檢查，針對存在的問題提出整改建議與措施，進一步防范會計風險。3、加強會計工作檢查、審計力度。加強會計崗位的風險審查，需要內外協作配合。首先，強化管理行對基層行自上而下進行的會計監督與檢查，消除同級會計檢查功能弱化、問題難查等負面效應。其次，借助外部檢查監督力量，提升內部會計管理水平，有效發現疏漏，使會計檢查工作成為一個內外結合、全方位的、嚴密的預警體系。4、建立科學的人事管理機制，把好用人關，逐步優化會計崗位從業人員的隊伍結構。5、建立系統的教育培訓機制，開發人力資源。在培訓內容上可以采取以傳授金融理論知識、會計實務、會計專業技能等基礎知識與培育職業道德、責任感相結合的原則，通過切實有效的培訓，提高會計自身的操作技能，增強化解金融風險的能力。

作者單位：山東大學管理學院

作者簡介：馬宏（1986年-），女，漢族，山東濟南人，山東大學管理學院2006級會計學本科生。

參考文獻：

[1]招商銀行研究部,《商業銀行管理前沿》,中信出版社,2005.8

[2]劉慧娟.商業銀行會計風險的成因及防范,《中國科技信息》,2005.19

[3]朱瑩.淺談商業銀行會計風險防范，《環渤海經濟瞪望》，2006.2

銀行風險防控工作總結范文第4篇

[關鍵詞]銀行結算　賬戶管理　合規

一、多策并舉強化賬戶管理，確?？蛻糍Y金合規使用

幾年來，中國建設銀行三峽分行各級領導都非常重視賬戶管理工作，各職能部門也深入貫徹落實人民銀行賬戶管理的各項規定，抓緊抓好賬戶管理工作，取得了一定成效，在2010年武漢市賬戶管理執法檢查中獲得充分肯定，同年我行被授予“宜昌市賬戶管理先進單位”的光榮稱號。幾年來，我們主要做了以下工作。

1、實現“賬戶集中控管”，使銀行賬戶合規使用能力和抵御風險能力逐步增強

為規范單位人民幣銀行結算賬戶開立使用，強化賬戶合規管理，防范支付結算業務風險，提高前臺營銷服務和價值創造能力，中國建設銀行三峽分行從2008年開始就對單位人民幣結算賬戶的開立、變更和撤銷流程進行了全面梳理，在宜昌市城區范圍內實行賬戶集中管理，營業機構負責受理相關賬戶資料，負責審查賬戶資料的真實性、完整性和合規性，分行營運管理部依據營業機構申請，對單位人民幣銀行結算賬戶開立、變更、撤銷相關事項集中審批，對賬戶使用狀態等操作進行統一控管，以及核準類賬戶集中報送市人行。為了兼頤服務效率，縣區支行核準類賬戶資料由各支行報送當地縣人行審批。不論是城區支行還是縣區支行，賬戶資料的審批和核心系統賬戶狀態的控管都集中在分行營運管理部，通過賬戶集中管理，銀行在賬戶開立的合規性、開戶資料的完備性、風險控制水平等方面得到很大提高。賬戶管理工作逐步由分散趨向集中，杜絕了在賬戶開立分散管理的模式下，違規開戶、違反審批規定提前使用賬戶、開戶后不及時向人行申報等違規現象，銀行賬戶合規使用能力和風險抵御能力逐步增強。

2、創新對公結算賬戶管理手段，破解賬戶集中管理難題

按照單位銀行結算賬戶后臺集中控管改革的統一要求，中國建設銀行三峽分行完成了所轄各行賬戶開立、變更和撤銷的報批、賬戶狀態集中控管，以及城區行開戶資料的集中保管等工作的物理集中，在賬戶開立的合規性、開戶資料的完備性、風險控制水平等方面得到很大提高。但是，由于缺乏相應的作業手段和管理工具，分行賬戶集中管理運作中暴露出較多問題：一是賬戶集中審批的效率有待提高；
二是賬戶資料集中保管，使用和管理出現一些問題；
三是賬戶數據不一致，對經營分析和業務管理帶來障礙；
四是臨時賬戶過期使用、賬戶資料過期等問題客觀存在。為了解決以上問題，分行主動梳理設計賬戶集中管控流程，有效融入“六西格瑪”方法，遵循“定一測一析一改一控”的實施思路，創新完成單位銀行結算賬戶集中控管作業系統(簡稱ACMOS系統)開發、功能測試、試點運行、專項整治競賽活動等一系列工作，有效提升分行單位結算賬戶集中管理能力。通過流程優化與系統開發有機融合破解賬戶集中管理難題，并榮獲中國建設銀行金融科技進步獎三等獎，受到總行好評。

3、實現了人防與機控相結合，結算賬戶基本達到“事前、事中和事后”全過程的風險管理

通過核心系統賬戶狀態集中控管使得凡是不符合要求的賬戶即使開立了也無法使用，做好事前防御，從源頭上防范資金風險；
通過設置柜面監測系統相關參數及時預警和委派會計主管現場審核方式進行事中控制；
通過事后稽核系統和風險管理常規檢查“三道防線”進行事后控制?！叭婪谰€”是指我行各部門和各分支機構在落實風險管理和內部控制工作過程中，構筑的三道風險防控防線：即各業務部門和各分支機構作為風險管理常規檢查的直接承擔者，是防范風險的第一道防線；
風險管理、信貸審批、合規、安全保衛等廣義的風險管理部門，是防范風險的第二道防線；
內部審計、紀檢監察部門則是防范風險的第三道防線。由此“三道防線”，將銀行風險管理滲透到了業務的每一個流程、每一個環節，有效保證了全行業務的持續健康發展。委派會計主管、風險經理和紀檢監察特派員分屬三道防線，具體落實相關風險管理制度，或檢查制度落實情況，賬戶管理是他們檢查的重要內容。

4、實行會計主管委派制，柜面賬戶風險防范和監督執行力度進一步增強

業務經營與風險防范是一對永恒的矛盾共同體，如何在確保業務快速發展的同時不出現安全事故，總分行在體制機制方面做了許多很有成效的工作，其中會計主管委派制應該是其中重要的一項。我行委派會計主管業務管理和人事關系隸屬分行資金結算部，辦公地點在營業網點，受分行委派管理柜面操作風險，確保前臺合規合法經營，有直接反映問題的報告路徑，在風險管理方面，相對獨立和超脫。多年來，我行委派會計主管在賬戶開立事中審核、大額現金支付事中授權和銀企對賬組織管理等柜面風險防范方面發揮了中流砥柱的作用。

5、創新操作風險控制管理手段，解決操作風險管理抓手問題

歷年來，建行高度重視風險問題，實行“安全一票否決制”。有關柜面操作風險的制度、辦法很多很全，具體到營業網點如何確保每項規章制度落到實處，支行領導人員如何掌握本行柜面操作風險現狀等都是一個現實問題。2009年，我行制訂并下發了“委派會計主管操作風險每日報告制度”。分行組織人員對柜面風險控制點進行了梳理，選取20項重要柜面風險控制點，逐項列示，作為委派會計主管每日作業，要求每日審視柜面操作，每日記錄發現的問題并提出應對措施和辦法，支行分管行長每日批改作業，解決了長期以來會計主管履職缺乏抓手的問題。從一年來的執行情況來看，操作風險每日報告制度對于貫徹落實會計內部控制制度，有效防范對公柜面業務操作風險發揮了積極作用。委派會計主管每日風險報告內容共有20項，其中與賬戶管理相關的共有5項。

6、高度重視賬戶信息的合法合規性，賬戶年檢工作日?；?/p>

為了維護社會經濟秩序，確保各經濟主體合法合規辦理資金結算，賬戶年檢工作是賬戶管理的重要內容。以前，每到10－12月，網點就要抽調一定人力物力清理賬戶資料，通知客戶前來更新賬戶資料，任務重、時間緊、壓力大、效果不太好；
自去年來，我行利用ACMOS系統信息提示，提前告知客戶，逐步實現賬戶年檢工作日?；?，成效顯著。

7、持續開展賬戶專項治理活動，提升銀行結算賬戶規范化管理水平

為進一步規范結算賬戶管理，2008年以來，銀行連續三年組織開展全行性結算賬戶專項治理活動。分行把結算賬戶專項治理作為防范案件風險的重點工作之一來抓。按照《賬戶管理辦法》的要求，對賬戶開立、申報、使用以及開戶資料管理等每年進行全面檢查、清理，防止虛假開戶、多頭開戶等不合規行為，力爭從源頭防范賬戶管理風險。同時，根據建設銀行總行要求，一并結合反洗錢、可疑支付監管工作，按季組織進行結算賬

戶風險排查。通過開展賬戶專項治理工作，全行銀行結算賬戶的合法性、合規性大大提高。

二、認真查找分析賬戶管理工作難點，積極呼吁完善制度辦法

在賬戶管理推進工作中，我們也遇到了不少問題亟待解決。主要有以下幾點。

1、資料到期和銀行結算賬戶的信息變更后，督促客戶在規定時間內前來我行變更存在難度

《人民銀行賬戶管理辦法》第四十六條規定存款人更改名稱，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請；
第四十七條規定單位的法定代表人或主要負責人、地址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。但實際工作中，發現客戶信息已更新后，我行工作人員聯系客戶，但客戶未按規定時間到銀行進行變更。同時，部分單位賬戶資料過期或即將過期，通知客戶到工商、稅務和質量技術監督局等部門辦理變更手續，而客戶反映這些部門每年集中某月份辦理年檢和換發等手續，致使過期的資料遲遲不能更換，存在資料過期不能及時更換和賬戶的信息變更不及時的問題。

2、臨時存款賬戶管理存在難度

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十六規定臨時存款賬戶有效期最長不得超過二年。而在實踐中，部分施工單位的工程遠遠超過二年，特別是支付工程款、材料款、勞務費等一些款項時，一些臨時開戶單位不可能在二年內結清上述款項，有的甚至拖欠長達幾年，而結算賬號不能發生變化，因此，對于此類賬戶我行采取在人民銀行系統進行銷戶，而柜面系統未銷戶的方法處理。

3、《賬戶管理辦法》部分內容與現階段經濟發展不相適應

如《辦法》第十二條規定：基本存款賬戶和一般存款賬戶不能在同一銀行機構開立。該規定與現實經濟活動不適應。如用于借款開立一般存款賬戶不能和基本存款賬戶在同一銀行機構開立，使銀行機構對存款人貸款資金難以監管。目前大部分銀行機構均要求存款人將基本存款賬戶開在本機構后，方可對其貸款。同時，為監管貸款資金的用途，大部分銀行要求存款人單獨開立賬戶進行貸款資金監管，使得多數在基本存款賬戶開戶行借款的存款人其借款戶只能以借款協議開立專戶進行管理，但《辦法》對以借款協議開立的此類專戶并沒有相應的條款進行規定。

又如《辦法》第三十八條規定：存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但隨著《反洗錢法》等法律法規的出臺，銀行在遵循“了解你的客戶”的原則下，應在同意存款人開戶前，就對存款人進行真實性調查。因此規定賬戶在核準后3個工作日才能使用不利于存款人及時辦理結算業務的需要。

4、《賬戶管理辦法》部分賬戶制度需進一步完善

銀行風險防控工作總結范文第5篇

[論文摘要]在市場經濟加快發展的條件下，銀行業高風險、高收益的特點日益突出。特別是銀行風險問題，受到業內高度重視。如何化解和防范銀行風險成為當前銀行管理活動中一個十分迫切而又重要的內容。

一、引言

銀行會計制度是規范銀行會計行為的準則。會計制度不健全或有章不循，執行不力就會發生會計風險。目前各家銀行管理者普遍把工作重點放在了抓營銷、清陳欠上，一些銀行管理層對會計風險防范工作缺乏足夠的重視，忽視建立健全內控制度。制度缺陷造成社會上不法分子和個別會計人員有機可乘。已有的各項會計規章制度不能有效落實，則會留下了一定的風險隱患。主要表現為：一是會計人員安全防范意識淡薄?！坝?、押、證”做不到三分管，保管聯行印章、密押人員臨時離柜不上鎖，換崗不詳細交接等。二是有關人員把關不嚴，票據不折角驗印，日常核算中漏蓋、錯蓋印章的現象較多。三是操作規程不規范。一些領導和會計經辦人員不熟悉近幾年新頒布的會計結算法規，對一些業務只憑老印象辦理。四是會計核算不規范。各家銀行普遍存在下列現象：票據大小寫金額不符，憑證、賬號、戶名、金額隨意改動，印鑒缺損，銀行印章不齊全，現金支票、轉帳支票漏蓋騎縫章，轉訖章、現金收（付）訖章、業務專用章等不按規定使用，會計科目使用不正確，存在亂用會計科目現象，利息計算不準確，多收、少收、漏收利息現象時有發生，濫用銀行內部憑證，不按規定用途和程序審查批準。

會計風險由內外兩方面的因素構成。外部風險主要表現在金融詐騙、政策性虧損給銀行造成的損失；
內部風險由會計主體主觀和客觀因素引發。

二、強化會計電算化系統風險控制

電算化內部控制制度，應結合電算化會計系統的特點建立內控制度。采用電算化會計處理以后，銀行各個管理部門越來越依賴會計電算化信息系統所產生的會計記錄和會計報表，而這些記錄和報表的準確性及可靠性取決于內部控制功能的強弱。銀行會計電算化信息系統潛在的控制問題比手工會計信息系統更多，更為復雜，其技術性也要求更高。于是，不可避免地會帶來一些新的風險，如系統文件不可讀，易于被篡改和毀壞，如果編程錯誤，則會造成錯誤的重復性和連續性，更有可能產生舞弊和犯罪行為等。由于會計電算化系統所產生的會計信息日益增多，沒有健全的內部控制，很難保證銀行會計信息的收集、傳遞和處理能夠及時、準確，更談不上有效地利用這些信息來安排各項經營活動。要提高銀行會計電算化系統的可靠性，必須針對銀行會計電算化的特點，從電算化系統的研制開發與維護、職責分離、系統鑒定、應用環境、操作、數據輸入、輸出、系統安全、硬件與系統軟件控制等多方面研究銀行會計電算化系統內部控制措施。由于各行情況不一，內控制度不可能完全一樣，但在目前條件下，為了指導各行建立完善的、恰當的內部控制，加強銀行會計電算化系統的安全可靠性，人民銀行總行應制定一個統一的會計電算化內控制度作為指導，各行可根據自身具體情況，進行補充。建立一套適合自身會計電算化系統的管理和控制制度。做到“凡事有人負責、凡事有章可循、凡事有據可查、凡事有人監督”，防范銀行會計電算化帶來的會計風險。

三、建立金融風險補償制度

西方一些發達國家為對付日益加劇的金融風險，除了加強對金融機構的內部控制以外，普遍采取了國際上比較流行的外部措施建立金融風險保險制度。結合金融業的實際，應對資本充足率及經營管理水平較高的金融企業實行低保險，以促進改善經營管理。從發展眼光看，金融企業投?？梢允箍蛻粼鰪妼︺y行的信任感，是加快業務發展的有效措施。金融會計風險的補償機制，可先將一些風險大的業務項目參加投保，例如對儲蓄所工作人員和出納人員的人身安全險，現金收付安全險，票據支付結算險，聯行往來等風險。還可采用由金融企業自己提取風險準備金的補償機制，但須取得財政部門核定的提取項目和費率，允許列入成本。

四、提高會計隊伍的素質

金融會計內部控制制度的建立和實施，有賴于一支政治素質好、業務素質硬、管理水平高的會計隊伍。為此，（1）必須對會計人員加強政治思想教育和道德教育，造就一支精通各項規章和有章必循、執章必嚴、敬業勤業的會計隊伍。（2）加強對會計人員的會計基本理論、基本知識和基本技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時間、針對性強的崗位培訓，達到熟練地掌握各項業務技能。（3）要選好各級會計主管人員，會計主管不僅要政治素質好，精通會計業務，還要有較強組織能力，善于用人，調動會計人員的積極性，最重要的是要堅持原則，以身作則，以自己的優良品質去影響會計群體。（4）對會計要害崗位的人選應嚴格把關，經?？己?，不僅要注意其八小時內的表現，還要了解八小時以外的情況，如發現生活異常，參與等不良行為，經教育無效，要調離要害崗位。

與此同時，加快與國外銀行的學習、交流，以借鑒和引進國外銀行先進的管理思想和制度，加快與國際慣例的接軌，不斷提高管理效率。外資銀行的全方位進入所帶來的示范效應，為我們加快管理創新提供了便利的條件，有助于我們積極引進優秀人才，徹底打破內部分配關系中存在的平均主義，貫徹責權利相結合、按勞取酬的原則，建立有效的激勵機制。

五、提高認識，處理好業務發展和防范風險的關系

擴大業務規模，增強資金實力，是銀行的發展方向。但發展要建立在穩健的基礎上，要注意風險的防范。從農行的效益上講，不僅存、貸款、結算業務、中間業務創造效益，防范會計風險實際也是效益實現的保障。因為會計風險的存在，是造成資金損失的基礎，而有效地防范了會計風險，就相當于創造了相對效益。在發展業務，增設營業網點時，不僅要考慮業務收入和人員成本的關系，而且要考慮投資成本。這樣，就可撤并那些高險低效的網點，加大集約化經營的步子，推動財會力量的加強，有效地加大會計防范風險的力度。

六、總結

總之，財會人員一定要把好“財會關”，管好“錢”，加強職業道德修養，恪守“誠信為本、操守為重、堅持準則、不做假賬”的行為準則，敢于堅持原則，實事求是，向黨和人民負責，堅決維護國有資產的安全和權益，不斷完善財會制度，努力提高財會水平，控制銀行會計風險，將事故隱患消滅在萌芽狀態，為銀行各項業務穩健發展保駕護航。

參考文獻

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