<ol id="ebnk9"></ol> 
銀行遠程授權工作總結范文第1篇商業銀行作為金融體系的核心,其經營的成果對金融行業影響頗大。許多西方國家的金融監管環境較為完善,除銀行外還有其他金融機構共同承擔促進金融業繁榮的任務。在中國,銀行業則處于下面是小編為大家整理的銀行遠程授權工作總結【五篇】（2023年）,供大家參考。
銀行遠程授權工作總結范文第1篇
商業銀行作為金融體系的核心,其經營的成果對金融行業影響頗大。許多西方國家的金融監管環境較為完善,除銀行外還有其他金融機構共同承擔促進金融業繁榮的任務。在中國,銀行業則處于主導地位,其金融安全很大程度上影響著中國金融體系的效率。然而由于國內商業銀行內部控制缺失造成的案例卻屢見不鮮。2001年,中國銀行廣東開平分行前后三任行長把大量銀行資金轉移到海外,總金額近40億元;2003年到2004年,建設銀行、光大銀行、中信實業銀行相繼被騙,貸出的近300筆汽車貸款,全部都是虛構偽造的假合同被騙走1.4億余元;2005年,中國銀行哈爾濱分行河松街支行原行長高山勾結外人,通過地下錢莊將存款轉移到了境外,涉案的資金總額超過10億元?？傮w觀之,我國商業銀行與外國特別是西方國家銀行相比還存在一些差距,有很多需要改進的地方。
1.內控制度不完善
(1)內部控制制度建設滯后,沒有覆蓋所有的崗位。當前金融業發展迅速,金融工具的運用較以往頻繁許多,也出現了很多新興的業務,但是針對這些業務,多數銀行沒有及時制定相應的內部控制制度,特別是在細節處理上缺少規范性。同時內部控制不能全面覆蓋風險點,某些現行的制度和規范存在一定風險防范局限性。
(2)缺乏規范的內部控制制度。很多時候內控制度并沒有考慮到在現實中的執行度,在對下級員工的業績審核中,多數以數量或金額來衡量其績效,其實工作的合規性也應該納入考核的標準,使得整個員工隊伍都重視制度,形成良好的企業文化,有利于長遠的發展。
2.控制環境限制
(1)公司治理力度不夠,沒有相互制約的機制和監督機構。我國商業銀行與西方存在很大的不同,即西方有很多銀行都是作為上市企業,有著獨立的監事會和審計委員會,能對股東和廣大投資者負責,起到監督作用。而我國四大國有商業銀行實行官本位制,高級管理層都是政府直接委派,管理層也是行政級別的升遷,與績效水平的聯系并不是很明顯。一個缺乏監管,責任制約的企業需要加強公司治理的力度。
(2)產權制度不完善。我國的四大商業銀行實際上是所有權和經營權合一的國家所有權制度,雖然名義上是商業銀行,但從實質上說卻不是。國有四大銀行實際上是國家所有,產權單一,并且由國家承擔無限責任。這種單一而不夠明晰的產權,使得內控環境不利于管理。
(3)制度推行缺乏監管。在已經建立相應內控制度的基礎上,需要一個共同遵循,相互監督的氛圍來保障其實施的有效性。但部分商業銀行在執行規章制度時卻不夠力度,往往有法不依,視流程制度為無物。
(4)內部組織結構不合理。目前我國商業銀行都采取總分行體制,目的是為了取得規模效益,便于管理。各分支行不具有法人資格,一旦出現業務風險都會由總行承擔民事責任。但部分銀行分支行之間存在著資金拆借、存貸款、證券交易等市場行為,說明了總行對其分支行缺乏有效約束,不利于內控的實施。
3.缺乏有效的風險評估
(1)忽視質量和效益,重點放在規模的擴張。近年來商業銀行基本是遵循這樣一條發展道路,即資產和業務品種成倍增加,但質量和效益增長卻跟不上腳步的粗放型經營。資產的規模是有了大幅度提高,但另一方面收益卻趨于下降;負債的規模成倍增加,成本卻上升更迅速。這使得負債與資產的比例失調,收益更加惡化。缺少風險評估的行為讓銀行的內部管理遠遠落后于其業務發展。
(2)對貸款缺乏科學評估,對新業務新機構缺乏合理評估。授信業務的審查不夠規范,貸款審查不夠嚴密,容易出現對擔保抵押不足的企業發放貸款,貸款用途審查不嚴格,甚至出現冒名貸款,貸后的管理也不夠到位,風險意識不強,使得貸后評價工作開展不理想。
(3)風險評估沒有形成制度化或者不遵循風險評估的流程。風險評估對銀行的業務質量保證有重大的意義,因此對一些特殊或金額超過一定數量的業務應該制定特定的風險評估程序,相關業務人員應該按照這個程序工作。但一些銀行卻沒有完全按照制度辦事,使得銀行風險系數增加。
4.對內部審計重視程度不夠,人員培訓不足
內部審計和內部控制有很大的相關性,內部審計可以很好地審查出內控的有效程度。但少數銀行的管理層卻把這兩個概念弄混,而且內部審計的獨立性不高。
二、西方商業銀行內部控制的分析與經驗
西方的一些商業銀行由于歷史悠久,可以給我們很多可以借鑒的經驗,通過對其的分析,發現問題,我們可以避免走一些不必要的彎路;另一方面,我國商業銀行因為所處的環境和各種條件有其特殊性,所以在借鑒過程中要因地制宜,因時制宜。
1.產權制度完善
銀行的產權都很明晰,經營權和所有權能夠很好的分離,股東承擔有限責任。使得經營者和所有者能夠各司其職,把銀行作為一個企業好好發展。相應的企業文化和經營理念也能滲入銀行的規章制度中,有利于其長遠的穩健。
2.監管得力
很多西方國家市場機制更為成熟,金融行業發展的時間較長,形成了自己的有效運行方式。市場上不僅存在政府設立的專門監管機構,還有各種行業協會,有組織的民間社團合力一同對金融機構進行監督,促進了銀行進行自我調整和改善其經營管理的方式。其次,各職能部門有獨立性,每個部門職責明確,每一項業務至少有兩個人或兩個部門參與記錄、核算和管理。再次,設立專門的內審機構,它獨立于其他部門,僅對銀行最高權力機構負責。
3.嚴密的組織機構和會計控制體系,嚴格的授權審批程序
國外銀行非常重視對銀行內部組織結構的設計,只有有了嚴密的組織機構作為經營、管理、控制打好基礎,各部門才能相互協調共同完成任務,高層的理念才能有效地被傳達到員工處。
三、提升內部控制有效性的措施和建議
1.建立有效的內控制度
(1)建立良好的內控文化。內控不僅僅是規章制度,而且深受企業的環境影響,尤其受到管理層的管理理念,企業精神,發展規劃的影響。銀行要從高層開始做好宣傳工作,使他們意識到內控的重要性,進而認識到內控不是一個靜止的規定,而是發現問題,研究問題,解決問題的動態過程。
(2)針對盲點完善現有的控制制度。建立業務控制制度,特別是針對其關鍵風險點應在實行全面資產負債管理的基礎上設計專門的管理控制制度。同時,會計控制制度也應按照規范化實行授權分則、監督制約,一層一層進行監管控制。再次,授信制度需要完善。根據業務經營活動的性質和功能,建立健全以法人授權授信為主要特征的內部授權、授信管理制度,完善統一授信制度,改進授信管理方法和手段,實現授信主體、授信形式、不同幣種和授信對象的統一。
(3)重視新業務和新機構。要根據業務品種不斷增加、銀行進行海外擴張等新的問題組織相關部門,對相關制度進行重新評價,找出制度上的漏洞和缺陷,并加以修訂和完善,使之更加符合客觀實際。
2.健全風險識別與評估機制
(1)加強風險管理能力,培養風險評估意識。加強風險管控部門的職能,從組織機構和人員上保障風險評估活動的連續性和完整性,同時在思想上培養人員的風險意識,規范其日常業務操作,提高法制觀念,業務水平和道德觀念,養成合規辦事的習慣。
(2)新業務的風險評估要重視。要認清新業務帶來的機遇和風險,學會在盡量減低風險的情況下擴大業務范圍,并在整個過程中對風險進行識別,監測和報告,在實踐中總結有效的處理方法。
(3)合力科學設計績效考核指標,充分應用風控信息系統。指標體系要相互制約,相互印證,借鑒國際上銀行的先進經驗,使得指標能涵蓋范圍較廣,同時配套評價和預警系統,制定全面風險識別,計量,監測和報告程序,使之能準確,完整,安全地協助監控完成。
3.營造良好的內控環境
(1)進行產權改革和股份制改造,引入新的投資者。我國商業銀行目前是國有單一制,而要與國際接軌,適應市場發展的要求,就必須進行產權制度的改革,使得產權主體多元化。在這個過程中,銀行需要引入新的投資者,通過引入資質較好的戰略投資者達到所有權和經營權的分離。
(2)建立和完善與現代商業銀行相適的內部治理結構。盡快建立股東大會、董事會、監事會、信貸管理委員會、資產負債管理委員會等,保證決策的民主性和科學性,增強透明度。董事會在銀行治理中占據最重要的位置,它不僅負責決定銀行的長期發展戰略,作出重大決策,批準各項制度還要監督內部控制。
(3)科學地設置內部組織結構,完善各級職責劃分。按照精簡、效能、相互制約的原則重新調整組織機構,設置部門崗位,并明確部門崗位職責,分清責任。要減少管理層次,按照市場經濟的原則設置分支機構和營業網點。要測算盈虧平衡點,撤并重復設立的機構和長期虧損的機構。
銀行遠程授權工作總結范文第2篇
(一)我國商業銀行現行管理制度分析
1.我國商業銀行目前的組織結構和管理方式是產生激勵不相容問題的根源
目前我國銀行實行總分行制,普遍采用金字塔形的組織結構,通過“總行——一級分行——二級分行——支行”的委托鏈條層層授權和轉授權。上級對下級的控制方式主要包括下發重大管理制度和指導意見、負責人的任免、經營管理指標的下達和考核、重大事項的審批等,偏向于通過任務下達和考核進行管理,而對下級的具體業務和內部管理的控制和協助都很少,因而這種控制籠統而且力度較小,而經營自則較大,對經營管理負全部責任。
在這種管理模式下,由于缺乏自上而下的嚴密控制,作為人的下級機構具有很大的經營自,形成了相對獨立的目標函數,比如追求本機構負責人的經濟利益、職位的升遷、本機構工作人員的收入和福利等等,并且常?？梢岳眯畔⒉粚ΨQ和不確定性優勢,與作為委托人的上級機構在利益上討價還價,從而偏離銀行整體的目標函數,追求自身目標。加上在我國特有的制度環境中,各級地方政府行政干預嚴重,使得各級分支機構的行為偏離銀行整體的目標函數的問題更為嚴重。這種分支機構目標函數與銀行整體目標函數的差異以及各級行之間的信息不對稱使激勵不相容問題的產生成為可能。
2.目前我國商業銀行的考核方式引發了風險控制中的激勵不相容問題
到目前為止,我國大多數銀行還沒有設置現代意義上的獨立的風險管理部門,也沒有專職的風險經理,各級機構兼具業務拓展和風險控制職能,在業務上和行政上均向本級負責人報告,風險評估、授信審批、風險監測職能受本級負責人制約,獨立性較小。由于對各級機構的考核既包括業務量指標,又包括風險控制指標,所以負責人必須在兩者間進行平衡,致使業務拓展與風險控制之間存在一定程度的替換關系,因而從風險控制的角度來看是激勵不相容的。
3.現行授信風險管理方式加劇了激勵不相容問題
中資銀行授信風險管理采用層層分級授權,集體評審與層層審批的方式。授信審批權的授權以各級機構而不是個人為對象,層層分級授權。授信申報中采用集體審批方式,一般由市場營銷部門負責進行授信調查并撰寫調查報告,信貸管理部門和專門的貸款審查委員會對授信項目的風險進行評審,有權審批人在授權權限內審批。超過本級審批權限的項目經過集體評審和行長簽字后上報上級機構。每級的評審人員和簽字人各負其責。
采用這種機制的初衷一方面是依靠“眾人的智慧”,另一方面是形成約束和制衡。然而,從實際效果來看,卻形成了明顯的集體審批,集體負責,而事實上最后無人負責的情況。由于違規不追究到個人,不由個人承擔全部成本,卻能獲得額外收益,個人有動機違背銀行目標,因而這種制度也是激勵不相容的,并產生了嚴重的道德風險。
4.監督制衡機制不健全無法遏制激勵不相容問題
有效的監督制衡機制有助于控制委托問題的不利影響,因而在商業銀行治理結構中應被置于極其重要的位置。在許多發達國家的商業銀行中,除了監事會與董事會的監管以外,還有獨立于各個業務部門的具有信貸審批權的個人行使的監督以及不同業務領域的直線監管,獨立的風險管理部門的設立也可對銀行高層管理部門及各業務部門的活動進行監督。而在我國商業銀行中,對分支機構經營行為的監督由稽核部門完成,但稽核部門獨立性的不足使稽核監督的力度遠遠不夠,甚至流于形式,因而無力控制激勵不相容問題的不利影響。
總而言之,我國現行的銀行組織結構在一定程度上割裂了銀行整體,在銀行內部形成了很長的委托鏈條,各級分支機構成為相對獨立的利益主體,有較大的經營自和相對獨立的目標函數,上下級行之問形成了嚴重的信息不對稱,加上考核目標的多元化——業務拓展和風險控制并存,扭曲了各層次分支機構的行為方式,造成了目前我國銀行內部風險控制中突出的激勵不相容問題。過長的委托鏈條、過于獨立的分支機構、非獨立的風險控制部門、監督制衡機制的不完善、考核目標的不合理,使我國的銀行內部的風險控制機制作用大大降低。
(二)委托理論中的激勵相容
“委托”的概念來自于法律,委托關系本來是指“委托人”授權“人”代表前者從事某種活動時的關系。但在經濟學中,委托關系的范圍要寬泛得多。北京大學張維迎教授將經濟學意義上的委托關系定義為“任何一種涉及非對稱信息的交易”,并稱“交易中有信息優勢的一方稱為人,另一方稱為委托人”。
經濟學中討論的委托關系問題通常是指人問題,即由于人的目標函數與委托人的目標函數不一致,加上存在不確定性和信息不對稱,人的行為有可能偏離委托人的目標函數,而委托人又難以觀察到這種偏離,無法進行有效監督和約束,從而出現人損害委托人利益的現象。
在存在人問題的情況下,委托人必須解決的是如何根據能夠觀測到的不完全信息來獎懲人,以激勵其選擇對委托人最有利的行動。此時,委托人面臨著人的兩個約束,一是參與約束(ParticipationConstraint),又稱個人理性約束(IndividualRationalityConstraint),即人接受合同得到的效用大于他不接收合同得到的效用時,他才可能接受合同。也就是說,只有人“做”的期望效用大于“不做”的期望效用,才能使人“做”。二是激勵相容約束(IncentiveCompatibilityConstraint),即給定委托人不能觀測到人的行動和自然狀態,在任何激勵合同下,人總是選擇使自己的期望效用最大化的行動,因此,任何委托人希望人所采取的行動,都只能通過使人的效用實現最大化的方式來實現,也就是說,只有人“這么做”的期望效用要大于“不這么做”的期望效用,才能使人“這么做”。因此,委托人在設計合同或制定規則的時候,必須盡量滿足以上兩個約束條件,才能使人自覺地按照委托人的目標行動?，F實生活中,參與約束通常能夠得到滿足,必須解決的是激勵約束問題,否則將付出巨大的監督成本。
在我國現行銀行管理模式中,各級機構有很大的經營自,上級行一般不控制下級行的具體業務和管理,所以上級行與下級行之間存在著信息不對稱和目標函數的不一致,因此,兩者之間的關系也是一種經濟學意義上的委托關系?；谶@一點,“激勵相容”這一理念也應在銀行內部的管理中得到體現,只有激勵相容的風險管理制度才有效果和效率。
(三)激勵不相容問題對銀行的影響
(1)這種激勵不相容,會使銀行內部自上而下的統一管理失效。激勵不相容的管理和考核,由于不可能體現下級行的利益,常常得不到下級行的配合,為了追求自身利益,下級行常常會以有意識地繞開上級的管理和考核來對上級機構的管理做出反應,使相關制度政策流于形式。
(2)激勵不相容的管理在各層次機構內部造成了巨大的管理服從成本。由于缺乏有效的控制手段、監督措施和激勵手段,上級行無法確保下級行會自覺嚴格遵守相關規定,為了使下級行的經營不偏離銀行整體目標,一方面不得不要求下級行隨時上報各種經營數據,給下級行增加了相當大的額外工作負擔。另一方面甚至可能通過過嚴的、寧缺毋濫的業務控制,采用風險回避方式來控制風險,使銀行失去盈利機會。
二、外資銀行風險管理制度借鑒
相比較而言,外資銀行從制度上保證了內部風險管理的激勵相容。
第一,外資銀行在組織結構上,基本上以部門為基礎,采用縱向管理模式,呈現出“大總行、大部門、小分行”的特點?！按罂傂小蓖ㄟ^“大部門”來體現,總行通過各職能部門內部的垂直領導來對分支機構進行管理和控制,甚至對下級機構的人力資源、財務等內部管理職能部門實行垂直領導,分行在業務上都是向上級機構的相關部門報告?；鶎訝I業機構(分行)經營自較小,主要執行市場營銷、客戶服務、信息報告等職能。在每個層次上,業務拓展部門和管理部門之間相互獨立,在分行層次上基本不存在業務擴展與風險控制的替換關系。
第二,在授信管理方式上,大多將授信審批權限授予個人,而不是向部門或分支機構授權,有權審批人的權限大小依據其資格、能力、經驗而定,與授信品種、授信風險評級和授信期限掛鉤,并根據信貸檢查和審計結果動態調整權限。有權審批人分散在各業務部門和分支機構,但獨立于業務部門和分支機構。
授信申報時,一般由專業的信貸分析員根據全行統一的分析方法和標準,對授信風險做出獨立分析。
信貸分析員專職負責信貸風險分析,而不受業務指標完成與否的影響,因此能夠保持相對獨立性。信貸審批權限授予個人,但實行“雙簽”制度。部分外資銀行對大額授信實行集體審批制度,由多名有權審批人組成審批委員會進行集體討論并簽字審批。大額授信需要逐級上報,甚至可能需要總行信貸委員會集體審批,但不存在層層評審、層層負責的問題。信貸審批人員實行垂直管理,只對所審批項目的風險負責,而不會受到來自本級機構業務發展指標的壓力。
第三,將風險管理從業務領域中獨立出來。為確保銀行風險管理的有效運行,以及各部門目標的單一化(以使部門行為與考核目標保持一致,避免多目標替代形成的激勵不相容),外資銀行將風險管理從業務領域中獨立出來,作為控制或監督職能而存在。
第四,建立至上而下的風險管理程序,提高風險管理在系統內的地位。風險管理在外資銀行內得到了最高管理層的高度重視,各銀行均成立了風險委員會,由董事會成員或高級管理層組成,全面管理銀行風險,確立風險管理的基本原則、政策。為風險控制的順利實施提供了制度保障。
第五,實行集中化風險管理模式,即同時設定風險管理委員會與具體業務風險管理部門。風險管理委員會負責制定宏觀風險政策,進行總體風險匯總、監控與報告,并且負責風險管理方法與構架的決策;具體業務風險管理部門則進行具體類型的風險管理,實施風險管理委員會制定的風險政策與管理程序,應用風險模型測試與監控風險等。集中化管理模式能夠從宏觀、微觀兩方面較好地把握、管理銀行風險。
通過合理的組織結構和管理方式設計,外資銀行實現了內部的合理分工,部門目標的明晰與單一,強化了控制,保證了部門行為與設定目標相一致,實現了管理的激勵相容。
三、結論和建議
我國商業銀行現行的組織模式和管理方式存在突出的激勵不相容問題,嚴重影響了風險控制機制的有效性。其主要原因在于過長的委托鏈條、過于獨立的分支機構、非獨立的風險控制部門、監督制衡機制的不完善、考核目標的不合理。我國銀行必須借鑒發達國家先進的銀行管理經驗,重構組織結構,改革考核激勵機制,解決行長負責制度下總行及分支機構管理層所面臨的經營指標與風險控制的利益沖突問題;加強信貸審批、風險監測和內部監察職能的獨立性;加快建設統一高效的信息管理系統,提高對分支機構的控制能力,從技術上杜絕超權限、超限額、逆程序等違規現象。只有建立起合理、高效的風險管理制度才談得上引進先進的風險衡量、控制、管理技術,全面提高我國商業銀行的風險管理能力。
參考文獻:
[1]田玲.德國商業銀行風險管理研究[M].北京:科學出版社,2004.
銀行遠程授權工作總結范文第3篇
關鍵詞：商業銀行；
授信管理；
授信額度，授信風險
一、授信管理制度的相關概念界定
在談及商業銀行的授信風險管理時，首先需要引入授信的相關概念。所謂授信，就是銀行根據客戶的資信和經濟狀況，授予其一定期限內的貸款額度。在授信期限與其額度內，客戶可根據自身資金需求情況，隨用隨借，不必次次辦理貸款的審批手續，減少客戶利息費用支出。授信工作人員需要按照授信工作指引履行本職要求，并設立相應的盡職調查機構對總行及其分支機構授信工作的調查人員的盡職情況進行獨立評價、報告。授信額度是指銀行在一定金額及期限內，向客戶提供可循環使用的授信，簡單地說就是特定期限內可貸款的最高金額。授信工作是要對評價客戶的信用等級之后再進行，須遵守的安全性，流動性，收益性三原則。
要順利進行商業銀行授信業務，除了必須弄清楚授信的準確定位外，還需要明白授信不是貸款也不是擔保，這是三個不同的概念，三者間互相制約又相互依賴，都會對資金流動產生影響。
授信與授權所針對的對象和目標不同。授信針對銀行客戶，授權針對銀行的下級行。法人授信的額度審批權與信貸業務授權里的客戶的業務信貸總量審批權相結合，這是授信授權兩方面的管理制度的對接口。授權的權限設大了則難以起控制信用風險；
權限設小了又難以滿足客戶的融資需求。實行授信管理則恰好彌補授權的這缺點，開戶行在通過核定的授信額度內發放信用時可解決這一矛盾。
授信不同于貸款，授信是風險控制的總括，貸款是借款在定期內歸還并付利息?？蛻糍J款外還有信用證、票據等貸款形式，授信則包括表內、表外業務，信用證開具也需授信。
授信分公開授信與內部授信，內部授信是銀行內的風險控制，公開授信是在內控制線或額度內告知客戶的可向外部公開的授信額度。
授信審批程序分四步：受信人向商業銀行提供其基本情況；
有關部門對受信人評估并提出信用管理初步方案；
核定授信額度；
批準后形成授信書。授信書內容包括：授信人全稱、受信人全稱、授信的類別、金額及期限、復核時間、授信人認為應規定的其他內容。
二、商業銀行的授信風險管理制度的風險表現
授信風險是我國商業銀行經營活動中最主要的風險之一。
（一）商業銀行授信風險欠缺管理意識
商業銀行在辦理貼現、貸款、擔保、開立信用證、押匯等授信相關業務時，受種種外來因素影響可能收不回本息而形成的資金損失就是授信風險。商業銀行的授信風險的來源是：外部風險，即因為國家相關政策、經營的環境等外在因素變化導致的風險；
內部風險則是由于銀行的內部經營與管理不善形成的風險。商業銀行在回避風險時管理能力的不足，沒有完全識別風險，授權管理與決策、運作、制約的授信控制不完備已嚴重影響到商業銀行自身的授信資本運作。
（二）商業銀行風險量化的能力不足
我國現有的商業銀行的客戶對應的授信體系是由基層銀行進行初級審查然后一層層報到有權審批行，流程以縱向形式呈現，依靠基層銀行提供的材料解析風險，通過量化指標算出客戶授信等級，而后提供最高的授信額度，這樣的量化授信風險的方法無法說明客戶授信的償付能力，看不到授信風險本質?；鶎鱼y行對于客戶歷史數據管理的意識不強是造成量化能力明顯欠缺的關鍵。這樣使得許多的審核評估的量化數據缺少真實性和精確度。商業銀行的各個分行之間未形成完備的風險量化管理制度導致對授信審查的量化只做表現功夫，銀行到最后必定要承擔授信量化不足引起的授信額度過大的風險隱患。
（三）集團客戶的授信風險表現
集團客戶授信風險在于集團客戶的由銀行授予的多頭、過度和不適當授信的額度給銀行帶來損失，其風險主要表現為：
1、信用膨脹的風險：集團作為整體的貸款量遠超授信額度，形成集團的信用膨脹。
2、資金挪用的風險：集團的統一財務模式會造成商業銀行的貸款轉入集團結算中心后，集團的各個企業任意挪用貸款作與申請用途并不符的別用，造成資金挪用的授信風險。
3、信息虛假的風險：集團客戶為滿足貸款的條件或虛增資本來制造資本雄厚的假相達到授信風險條件，則商業銀行本身要承擔授信息虛假帶來的貸款風險。
4、擔保虛化風險。集團客戶相互以貌似合法擔保手續擔保，實則擴大了商業銀行的授信風險。
以上這些風險也是授信風險體現的重要表現。
三、授信管理制度的制約因素簡析
近年來，商業銀行業機構越來越重視客戶的風險管理，在制度建設、審查標準、信息系統建設等方面都有了長足的進步，對于客戶過度授信額度分配以及關聯交易等風險的管理也取得一定成效。但是，由于內外等多方面因素，致使商業銀行的客戶授信發展的制約因素依然存在：
1、授信認識存在誤區。一是風險認識不足，二是法律風險認識不夠。
2、授信管理制度不健全，缺乏有效的手段監管，信貸管理制滯后，量化管理指標缺乏，缺少對整體授信的把握。
3、授信管理的技術與實際需要有偏差。
4、商業銀行之間的信息共享的機制不健全，各銀行間將重要信息相互屏蔽，監督意識差，不能充分考慮從金融信息安全的角度來處置風險。
5、各商業銀行的業從眾心里嚴重，業務喜歡跟風，導致授信結構失衡，風險增大。
6、缺乏高素質的專業人才，無法敏銳地規避和防范授信風險。
四、改進和完善商業銀行授信管理制度的科學思路
（一）強化法人制度，建立合理、科學的授信的管理體制
1、商業銀行的法人結構不完善，監事會不能有效地發揮其監督與有效制衡的作用，商業銀行的內部控制需要進一步改革和完善，這樣才能更好地鞏固商業銀行本身授信工作的力度與進度。
2、商業銀行應根據客戶的規模大小建立不同的客戶授信管理制，設立專門的客戶審定部門對客戶進行授信的審查，避免基層級級審查上報，信息失實的弊端。
3、商業銀行要嚴格把授信審批的權限集中到總行、一級分行，嚴把客戶授信準入標準。在核定授信額度后將單筆的信用業務權下至經營行審批，避免重復審查。同時可根據銀行與企業合作的時間與歷史，將授信管理放入與客戶協作的整體方案中進行考量。
4、銀行可設立授信審批崗，分級別設置審批權限，增強授信風險審查的準確性；
完善約束機制并建立符合授信風險的管理要求的考核和制約機制，保障授信各個工作環節的精確性、獨立性。
（二）改進并完善風險管理的政策性建議
1、完善銀行內部的信用評級相關體系，提升授信風險的量化能力。
我國商業銀行應當根據客戶的信用評級情況，設定評級有效期以作為授信預警的手段，借用外部的專業評級公司來提升銀行內評級的水平，有效管理信用評級，完善客戶的授信管理辦法。
2、授信風險審查時要嚴把授信前的調查關，對客戶的財務狀況、經營能力等綜合分析審查。
授信前調查時要突出授信重點，把對企客戶的資本構成及財務狀況的分析當作重中之重。重點分析客戶的流動性與現金流的雙向流動，掌握客戶內部控制機制，用以衡量客戶的產業成長性和授信保障程度。
3、采用加強授信擔保的審查，進行授信風險的量化。
嚴格審查客戶授信擔保，堅持用集團外部的資產抵押、質押擔?；蜃芳悠髽I股東為擔保，從而使商業銀行的管理層能更直觀地掌握風險帶來的擔保價值的變化走向，有效地控制擔保的組合配置。
（三）完善授信約束制度，建立預警和反應機制。
商業銀行要嚴格控制客戶的整體授信總量，通過對客戶整體的經營資產、現金分布及關聯關系分析核定授信總量，增強授信后期管理工作，進而增強銀行的風險預警力與反應機制。
商業銀行應健全授信各期的檢查約束制度，定期做出監測報告，定期整理客戶的敏感信息并及時做出預警，分析客戶相應的財務結構和資金運作情況，掌握授信的資金流向，根據變化快速適當調整客戶授信額度，完善防范措施。
五、借鑒外國商業銀行授信管理的成功經驗
我國商業銀行在授信方面采用的仍是傳統方式，而外國商業銀行在綜合授信管理的很多成功經驗值得我們借鑒來增強對風險的控制。
1、風險評級與授信管理齊進行
外國商業銀行對于授信管理制度更注重引導信用風險進交易渠道以降低風險，主要表現在以下幾方面:注重了解客戶的經營、財務等方情況以了解其債務壓力及獎金回籠等信息；
強調定性分析及行業差異；
側重于評估未來償債的能力和分析現金流量；
依據授信項目風險的等級決定授信與否；
定期調整風險評級結果。
2、實行授信限額管理以杜絕超額授信的可能。
3、采用先進的授信管理的信息系統為決策提供真實、準確的依據。
4、重視不良資產的轉化爭取雙贏。
六、結論
如上所述，近幾年國內的商業銀行在完善與控制風險管理制度、提高盈利的能力等方面取得了可喜的成績，但當前我國的經濟發展中存在著的投資需求過度膨脹、信貸投放的力度增幅過大、固定資產的投資增長幅度過快等問題，這些都給我國商業銀行的健康有序的授信業務發展帶來了巨大的安全隱患。在這樣的嚴峻形式下，商業銀行不但要積極轉變舊有的經營理念，堅持獨立、自主經營，努力抵制經濟、投資等外部環境可能帶來的信貸風險，還應當循序漸進地優化和完善整個授信管理模式，細化、強化和并深化對授信風險的管理和控制，使商業銀行的授信管理制度早日步入管理的標準化、垂直化和專業化，促進我國的商業銀行業更加穩步、持續的發展。
參考文獻：
[1] 王鵬霖 歐美國家商業銀行綜合授信管理成功經驗淺析[J]. 經營管理者，2011,(02)
[2] 馬璐巍，高靜 淺析商業銀行授信管理制度的完善 [J]. 中國商界，2010,(10)
[3] 韓劍峰 建立和完善商業銀行授信風險管理機制 [J]. 上海金融，2003,(04)
[4] 杜江 完善商業銀行授信風險控制體系 [J]. 金融理論與實踐，2002,(04)
[5] 劉斌 國內股份制商業銀行綜合授信管理問題研究 [J]. 國際金融研究，2005,(01)
銀行遠程授權工作總結范文第4篇
目前，相當一部分企業反映“貸款難”，并對國有商業銀行的“授權授信”信貸管理制度有不同的看法，針對此問題，我們對陜西省國有商業銀行授權授信制度進行了調查、分析。
（一）國有商業銀行信貸管理制度的歷史沿革
我國國有商業銀行信貸管理體制的演進經歷了4個階段：
1.1979年4月，中央工作會議提出對整個國民經濟實行“調整、改革、整頓、提高”的“八字”方針，集中央銀行與商業銀行于一體的中國人民銀行，把“統存統貸”的信貸資金管理制度改為“統一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制”的信貸管理制度，分級確定存款和貸款總額，存貸款比例掛鉤，實行差額包干的原則和辦法。
2.1985年，人民銀行正式履行中央銀行職能，從“計劃經濟為主，市場調節為輔”的基本原則出發，制定并實施“統一計劃，劃分資金，實貸實存，相互融通的信貸管理制度。
3.1988年針對我國財政赤字的劇增及國民收入超分配形成貨幣發行大大超過經濟運行正常需要的通貨膨脹，中國人民銀行對貨幣發行、信貸規模管理執行“控制總量，調整結構，保證重點，壓縮一般”的“信貸規模限額”管理制度。
4.20世紀90年代初期為了治理經濟過熱，從1994年開始，中國人民銀行實行貨幣政策的集中管理，逐步運用貸款限額、存款準備金、再貼現、利率、中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調節信貸結構，出現了直接調控與間接調控在一定程度上的結合。一直到1998年1月1日取消國有商業銀行貸款規模限額的控制，實行適應市場經濟的以“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控”為主要內容的新的信貸管理制度。
（二）國有商業銀行授權授信管理制度的實施效果分析
結合對陜西國有商業銀行的實地調查，發現授權授信制度在實際運作中，出現了以下幾點變化：
1.集中信貸審批權，資金向大中城市匯集，有效控制了信貸風險。據調查，國有金融機構縣級行一般無貸款審批權，地市級分行根據其經營管理水平、效益指標、不良貸款比例及所在地區經濟狀況，被授予不同的權限。如工商銀行西安營業部最高單筆審批權可達0.7億元，銅川市與商洛地區單筆審批權為0.2億元，個別行由于歷史原因未被授予審批權。同時資金向大中城市匯集。目前，西安市的存款、貸款各占全省的59%、57%左右。
2.貸款向重點行業、重點企業、重點產品傾斜，信貸資金使用效率明顯提高。調查發現，國有商業銀行退出的行業是供銷社、農資公司和一些中小企業等，而投向信息產業、交通、能源、紡織、高新技術產業及學校醫院等。
3，建立綜合信用評級制度，增強授信工作的科學性。各國有商業銀行為了控制貸款風險，降低人為因素的干擾，根據不同行業不同企業類型設置不同的償債能力、財務效益、資金營運和發展能力等指標，每個指標下設若干量化指標或非量化評價指標，構成了一個完整的信用評級指標體系；
再對每個貸款企業進行綜合評分，并據評分結果授予其不同的信用等級及相應的授信額度（一般銀行內部都有授信的最低信用等級要求），增加了授信工作的科學性、合理性和實際可操作性；
4.建立“綠色通道”，區別對待“好”、“壞企業”。各國有商業銀行為了鞏固和重塑銀企關系，根據銀行業的“2-8”規律，為優質黃金戶建立了“綠色通道”，提供24小時“隨到隨辦”的優質服務；
且對優質黃金客戶進行公開授信，從而在信貸資金配置上形成“好企業驅逐壞企業”的良好趨勢。
5.完善信貸決策機制，并實行嚴格的責任追究制度。各國有商業銀行在信貸業務的辦理過程中，將調查、審批、管理等各環節的職責進行分解，建立起各層次的貸款審查委員會制度，（審貸會一周一次，一般7天可獲得貸款）。由貸款審查委員成員對每筆貸款提出意見記錄在案，作為貸款出現風險后應承擔責任的憑證，并明確了貸款業務流程各個環節有關人員的責任，實行嚴格的責任追究制度。
對國有商業銀行實行的新授權授信管理辦法，我們認為這是銀行信貸管理體制不斷適應市場經濟要求的一種積極進取的表現：
1.這是宏觀經濟金融背景變化下的必然選擇。符合金融體制從計劃金融向市場金融轉變的要求，符合金融增長方式由過去簡單的規模擴張向集約經營提高效率轉變的要求，也符合加入WTO后面對國際競爭的要求。
2.銀行信貸管理方式基本適應經濟增長方式轉變的要求。經濟決定金融，經濟的增長方式決定金融的增長方式。目前，我國國民經濟轉入了結構調整和產業升級的新階段，經濟增長方式由過去粗放式“量”的擴張轉變為集約式“質”的提高，這種變化決定了信貸資金管理方式必須做出相應調整。根據相關統計顯示，陜西省國內生產總值增長9.3%，同期新增貸款增長11%，新增貸款增長高出國內生產總值增長近2個百分點，說明銀行信貸管理方式基本適應經濟增長方式轉變的要求。
3.銀行信貸基本滿足了企業的有效貸款需求。有效貸款需求指有效益、有還款能力的貸款需求。調查發現，企業對信貸的有效需求呈下降趨勢。（1）企業現處在所有制改造和產業結構調整時期，整個社會的資本平均利潤率逐年下降，企業進入微利時代。據中國人民銀行西安分行工業景氣監測的149戶大中型企業報表顯示，虧損企業78戶，若再加上那些“微利”邊沿“搖擺”的公司，將達100多戶；
寶雞市259戶企業，AA以上的只有35戶，這說明企業經營狀況不佳決定了企業有效貸款需求不足。（2）物價指數下降。統計顯示，近幾年陜西省的平均物價指數增長-1%左右，物價在低位運行使企業貸款的實際使用效率提高，從而也減少了企業的貸款需求。
4.銀行資金運用與資金來源大體平衡。銀行的資金運用總量根本上還受到其資金來源總量的控制。2002年7月，陜西省信貸收支報表顯示，各項存款2478億元，各項貸款1938億元，若剔除郵政儲蓄機構、政策性銀行的因素，陜西省金融資源來源與運用大體平衡，基本上不存在金融資源調出的現象。
5.銀行努力擴大信貸有效供給，提高貸款使用效率。國有商業銀行積極利用“增量移位”和“信貸集中”來實現貸款使用效益的提高?！霸隽恳莆弧本褪菍⑿刨J資金從效益低的企業（行業）移至效益高的企業（行業）?！靶刨J集中”就是將信貸投放到效益好的地區。調查發現，國有商業銀行大多將信貸資金投向高新技術、能源、交通、紡織和院校醫院等行業及資金向大中城市匯集，說明銀行風險意識和利潤約束明顯增強。
（三）國有商業銀行授權授信制度的局限
國有商業銀行授權授信制度的實施，強化了一級法人體制和內部控制，增強了風險防范和控制能力，規范了商業銀行分支機構的經營行為，提高和增強了金融服務效率和功能。但這種管理方式也有其局限性，表現在；
1.貸款權限過度集中，削弱了基層行的經營積極性。銀行為了從總體上控制風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，集中上收信貸審批權，相應收縮了基層支行的授權授信權限和額度。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾，審批權與風險責任的不對稱，會使基層風險有向上轉移和聚集的危險。
2.全國統一的信用評級和實施規則，不利于欠發達地區。全國統一的信用評級增強了信用評級權威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風險的發生。但這種“一刀切”的做法，只考慮了全國各行業的統一性，卻沒有顧及到各地區的特殊性，這些評級辦法對經濟不發達地區的企業來說標準過高，達到全國平均授信“及格線”以上較難，這種做法明顯不利于欠發達地區的行業與企業，在政策制訂上“歧視”了西部不發達地區。另外，四家國有商業銀行建立了各自不同的信用評級體系，在實際工作中，對同一家企業的評級出現不同級別的現象，也易引起授信混亂。如寶雞卷煙廠，工行評其為AA級，建行卻評其為AAA級。
3.可能造成對集團企業和關聯企業授信失控。國有商業銀行應當對集團企業進行統一授信管理，將同一集團內各個企業的授信納入統一的授信額度內，核定集團總的授信額度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關聯企業授信的失控。但調查發現，一方面各國有商業銀行除了對極個別好企業公開其授信外，對其他企業的授信額度基本上相互之間保密，這就為某些企業多頭開戶獲得多家銀行授信提供了可能；
另一方面集團企業與關聯企業關系相當繁雜，很難理清。如陜西某儀學儀器有限責任公司（A）被陜西某上市公司（B）控股，陜西某電子公司（C）又是B的母公司，現陜西某集團（D）又成為B的第一大股東，要理清它們之間的相互關系，必然增加銀行的“鞋底成本”及時間成本，但若在沒有完全搞清楚它們之間關系的前提下對其授信，必然會產生某種程度上的授信失控。
4.授權授信的彈性不足。主要表現在：（1）授信額度大小與企業實際額度需求有差距。如有的國有大中型企業，由于經營狀況較差、存貨、應收賬款較大，資金運營能力不強，企業往往“消受”不起銀行對其的授信額度。而對一些現金流量大、季節性強、但凈資產小的物流企業、外貿企業、商貿批發企業的授信額卻“不夠吃”。（2）授信期限設定與企業實際資金周轉不匹配。各商業銀行的授信期限一般為一年。若某企業生產周期超過1年，一年后就要重新核定授信額，無形中增加了企業的工作量和管理費用，而且處于不同生產階段的企業的各項經營指標及財務指標也不同，這將影響銀行對企業的授信額度的準確性。而若某企業資金使用效率較高，資金1年周轉可達2—3次，實際使用的資金額將遠遠超過授信額，致使銀行喪失可能爭取到的增量授信業務帶來的利潤。（3）實際授信形式單一與實際需求形式多樣化的矛盾。實際授信形式主要是貸款，而企業需求除了貸款外，還需要如開立信用證額度、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾等業務品種，這顯示商業銀行對現有金融工具和金融產品的使用效率不高，更談不上進一步的金融創新。（4）貸款審批權上收，基層行的貸款上報審批環節增多、路徑增長、相對延緩放貸速度。（5）授權授信制度的約束與激勵不對稱。目前國有商業銀行實行嚴格的貸款責任剛性約束，過分追求貸款“零風險”和貸款“終身責任制”，必然造成信貸員“怕貸”的思想和行為。顯然，這種只有約束缺乏激勵的機制，雖然在很大程度上防范了信貸風險（這種防范是被動和不進取的），但無疑不利于調動信貸人員的積極性，也不利于經濟發展。
5.造成局部信貸膨脹與局部信貸緊縮。國有商業銀行資金商品的“嫌貧愛富”天性，導致授信對象“趨同化”——國有大中型企業，授信地區“發達化”——經濟發達地區。全國統一的信用評級標準和統一的行業貸款指導意見，沒有充分考慮到西部不發達地區的經濟特點，致使授信在地區分布上表現為“東高西低”；
在同一地區，更多地集中于某個城市或某些城市；
在行業上，更多地集中于某個或某些行業。這種“局部的信用緊縮”和“局部的信用膨脹”必然不利于西部欠發達地區和中小企業，尤其會導致西部的縣域金融服務萎縮。
（四）國有商業銀行授權授信制度的完善對策
1，各國有商業銀行要積極與企業、當地政府有關職能部門進行溝通，演好“金融顧問”角色，協調好金融機構、政府、企業之間的關系，這有助于銀行開展授權授信業務及降低談判成本和摩擦費用。
2.適當增加基層行的授信額度和審批權限，尤其是流動資金貸款，使基層行掌握一定的信貸經營決策權（在當地經濟金融環境允許的前提下）。
3.建議建立有差別的信用評級體系，在控制風險的基礎上，充分考慮西部欠發達地區的經濟因素。
4.增強授權授信的彈性，建立科學的調整機制。國有商業銀行的授權授信主要依據國家的貨幣政策、當地的經濟金融狀況、金融機構的行為管理能力與經營戰略，當這些條件發生變化時，國有商業銀行應及時做出調整。（1）根據效益好壞和風險大小，賦予縣（市）支行一定的流動資金貸款權；
（2）對各地收回再貸的資金，可留在當地周轉使用；
（3）適當下放中長期貸款權限；
（4）適當增加授信形式?？傊?，國有商業銀行應在“三性原則”的基礎上，合理確定貸款權限，根據不同轄區經濟發展和客戶的不同情況，實行差別授權，對信貸資產質量高的分支行、地區和講信用的客戶，應擴大其貸款審批權和貸款額度。
5.建立授信激勵機制，完善授信責任制。國有商業銀行（1）要對信貸風險重新認識。眾所周知，有貸必有風險，風險度為零的貸款是不存在的，風險始終伴隨著貸款，只要放貸，就有收不回的可能。（2）應意識到，不同區域貸款風險不同，尤其是西部經濟基礎較薄弱，風險度較大。因此，科學認識信貸風險是制定授信責任制的前提。在此基礎上建立適合不同地區、不同行業和不同企業風險的劃分標準以及完善責、權、利對等的約束激勵機制，改變現有商業銀行普遍實行的信貸責任“終生追究制”的做法，增加一些對信貸人員或客戶經理的激勵措施，如增加績效工資比例，也可考慮對于信貸人員或客戶經理完成銀行下達的收本收息額目標后，按收息額的一定比例給予激勵。新的約束激勵機制的建立，有利于培養和穩定高素質、復合型的客戶經理隊伍，也有利于國有商業銀行樹立新的信貸營銷形象。
銀行遠程授權工作總結范文第5篇
[關鍵詞] 商業銀行；
貸款審批；
存在問題；
對策研究
[中圖分類號] F230 [文獻標識碼] B
一、商業貸款審查審批體制現狀
（一）國外商業銀行審查審批體制現狀
從國外商業銀行審查審批體制模式發展的情況比較看，美國和歐洲最具代表性。美國金融業和歐洲銀行在國際金融領域具有主導地位，其發展進程代表世界金融業變化的潮流和發展趨勢。從目前來看，這兩個地區的貸款審查審批體制主要具有以下特征：
1.在信貸審查、審批環節，建立了快捷、高效的授權、審批決策制度
美國商業銀行對個人授權和對信貸組織授權有機結合。信貸管理委員會作為信貸審批的高級主體，該委員會不是常設辦公機構，貸款權力以單獨投票或集體決策方式由幾名高級銀行職員擁有。業務系統的負責人幾乎沒有審批權，但某些較高級別的業務主管也會被授予小額貸審批權，以適應實際需要。審查和審批信貸申請的程序是簡明的、高度集中且易于控制的。銀行開發了電子審批系統，統一規范了申報書的內容。分行授權以上額度授信業務的申報材料，通過銀行內部網絡傳至總行，利用電子審批系統完成審批工作，完全實現“無紙”化操作。
2.建立了審貸分離的信貸管理組織結構
美國商業銀行，都采取“大總行、小分行”結構?！按罂傂小蓖ㄟ^“大部門”來體現，部門內匯聚了主要的業務專門人，分工細，專業性強。另外，美國商業銀行還常根據業務走向、客戶分布、地域特征等，在總行與分行之間設立地區總部，這些地區總部具有比較大的信貸審批權。這使得美國銀行的信貸審批權比較集中。歐洲銀行也實行嚴格的審貸分離制度，但在遵守審貸分離的原則下，銀行結合自身管理業務和客戶等級的情況，采取靈活有效的方式。不同的是，除極少數管理先進、信息發達的銀行采用純粹個人決策外，多數銀行采取集體評審決策，或基于集體評審的個人決策機制。
（二）國內商業銀行審批體制現狀
在審查審批體制改革方面，我國在學習國外先進經驗的基礎上，逐漸摸索和實踐審查審批體制，基本呈現出以下特點：
首先，建立了審貸分離、不同環節相互制衡的機制；
普遍明確劃分了各環節、各部門的風險管理職責，前、中、后臺也實現了職能的分離。
其次，貸款審批權限上收，并有進一步集中的趨勢。從組織結構來看，實行的是直線職能式管理，總行對一級分行授權，一級分行對二級分行轉授權，上下級行之間構成委托鏈。通過總行一體化管理和條線管理，提高總行對授信風險的總控能力。
再次，建立了貸款專職審批人會議審批制度、專家審批制度、信貸經營與審批責任認定制度。建立了嚴格的問責機制，依據其對每筆業務提出的明確書面意見對信貸調查、審查和審批人員進行責任認定，以強化風險把控理念。
二、商業銀行貸款審查審批存在的問題
商業銀行在審查審批體制上基本比較完善，但在審批的具體操作上都普遍存在一些問題。
（一）人員配置與審批體制不協調
1.崗位設置不合理
人員崗位設置避重就輕，“輕審查、重審批”。審查崗作為審批的第一道關口，起到把門人的作用。審查崗接觸第一手資料，在風險識別和風險測量上最具有發言權。而在實際中，審查崗審查權力往往被審批權力人占據，致使審查職責含有例行公事的意味，并不能發揮實際作用。同時商業銀行審批體制人員設置中還存在一人多崗，這種設置埋下較大的操作風險隱患，成為內部管控上較大的風險控制缺口；
一崗多人的崗位設置也會發生人浮于事的狀況，更會造成業務處理速度緩慢，責任難以劃分的困境。
2.人員專業素質不過關
審查審批人員必須要站在一定的風險認識高度上把握貸款業務，需要具備一定的專業知識、金融理論、實踐基礎、個人道德品行等多方面的素質才能勝任。而在實際中，商業銀行審查審批人員崗位競聘和上崗考核機制不健全，人員聘用隨意性大，造成審查審批人員學歷層次、理論水平、操作能力、實踐經驗等多方面的缺失，而真正勝任的人才又選拔不上來，從而出現鳩占鵲巢的局面。不僅阻礙專業審查審批團隊的建設，還成為商業銀行整體貸款業務發展的絆腳石。
3.人員穩定性差
審查審批崗位人員直接任命、直接上崗，脫離業務實際，缺乏實踐經驗，對業務理解能力和風險把控上比較薄弱。人員安排上沒有長遠的戰略考慮，調動性大，流動性強，造成業務審查審批紙上談兵，抓不到銀行貸款實際風險點。
（二）審批制度不完善
1.審批要點精細化程度低
商業銀行的審批制度中都包括審查審批要點，但是多數都僅限于對完整性、合規性、合法性審查審批的概述，并沒有科學、系統的操作標準，審查審批要點細節條文以及可參考的案例少之又少，這使得審查審批人員只能憑借自身的經驗自由裁量，造成審查審批過程中自由性大，風險把控盲目，抓不到重點。
2.審批落實框架缺失
沒有合理的審批落實框架建議，導致審批人員落實條件不具體、清晰度差。設定不充分、不合理，主觀隨意性強。在后期執行落實過程中難以判定，導致落實不了，業務發展不下去。同時也可能造成業務部門為了發展業績，而在申報材料中有意的隱瞞風險或者在后期的條件落實上打折扣甚至是不執行。也有可能逼迫審批人員更改落實條件，使貸款審批淪為為了發放貸款而審批的奴隸。
3.審批后監督落實內控不到位
業務部門與審批部門溝通不暢，沒有有效的回訪跟蹤機制。審批部門只負責下發審批，不管理是否落實，出了問題，推卸責任到業務部門不落實。業務部門是否落實條件或者變更條件不得而知。同時，銀行貸款出現問題，內控審計部門對貸款落實不到位或者擅自變更審批條件的風險管理人員，沒有嚴厲的責任問責制，更何談處罰。
（三）審批流程上與業務實際發展需求不匹配
1.審批層級多、效率低
貸審分離的制度在商業銀行貸款審批體制中起到了舉足輕重的作用，但在實際審查審批中，高度集中的層級式審批，設置了多層級的審查和審批，審批人多、審批條件多，造成了業務在流程上循環往復，效率低，業務質量也不見得有所提升。
2.責、權、利不匹配
在實際審查審批中，牽頭審批人一家獨大的現象嚴重，影響其他審批人的真實判定，風險把控難以實現。同時由于審批中牽涉的人較多，往往在最后落實審批責任時，都有責任又都無責任，無法進行有效的問責，審查審批“大鍋飯”的責任問題嚴重。一般商業銀行貸款審查審批團隊都以參與就分得績效獎勵為準，沒有與風險承擔責任相匹配，績效激勵程度較低，作用未凸顯出來。
三、商業銀行貸款審查審批完善對策
（一）人力資源方面
1.加強崗位資格認證制度的貫徹
設置審查審批崗位上崗考試的資格認證制度，一方面有利于選拔合格、合適的專業人才加入到審批團隊，確保人員專業素質水平，在人員準入方面給予一定的限制；
另一方面避免人事尋租行為，使得選拔人員更加公平、公正，使審查審批人員不至于“魚龍混雜”。再者深入貫徹崗位資格認證制度能夠激發員工主動學習、自主學習的動力，對提高自己能力素質有一定的幫助。
2.注重員工崗位培訓總量和提升培訓質量
雖然各商業銀行人員在崗培訓上都有一定的安排，但是要更注重培訓的數量與業務發展階段和業務變化程度是否匹配；
重視崗位培訓結果的測評和后期效果的檢驗評價，才能使培訓達到提升審批團隊整體專業水平的目的，不至于為了應付人力部門的檢查，使培訓成為裝樣子的“衣服架子”，成為形式主義的利用工具。
3.提供合理的職級晉升渠道和建立有效的激勵機制
良好的職業發展前景是大多數員工的職業追求，因此為有能力、表現突出的審批團隊人員提供合理的晉升渠道，有利于員工堅守崗位的穩定性，對員工崗位歸屬感的培養能夠激勵他們不斷的完善自我、提升自我、展現自我。
（二）審批制度建設方面
1.細化審批制度條款，增加先驗或者例子。細化條款要包括審查的關鍵要素，注重授信的合法性、政策的有效性、信用風險分析等多方面的細致制度要求。
2.結合實踐，充分調研、整理和評估，審批落實條件框架建議書。使審批人員落實條件有理可依、有章可循?？蚣芙ㄗh書應該包括針對借款人的經營情況、財務情況、擔保情況、信用情況以及社會聲譽等多方面信息的落實條件建議。使該建議書成為審批條件落實的決策參照或依據。
3.加強內部控制評價，將貸款條件落實情況作為一項重要的業績考核指標。加強審計部門的內控管理工作，促進風險管理部門的監督指導作用的發揮，將審批條件落實監督作為日常貸后管理工作中的首要任務，同時將該考核機制納入的績效考核體系中，作為重要的績效參考指標來執行。
（三）流程化管理方面
1.科學評估、簡化操作流程
對貸款審批的層次進行科學的風險控制評估后，剔除掉阻礙業務發展的層級。按照三一原則，秉承“一次調查、一次審查、一次審批”的總體要求，簡化審批流程。適當針對業務的特點，參考額度、期限、風險收益與評價等指標，引入獨立審批人機制，不能一刀切式的只執行貸審會審批制度，優化審批流程。
2.建立責權對等的管理機制，執行嚴格的責任問責制
明確審批人的角色定位，賦予其權力的同時，告知其責任。制定清晰的權力崗位說明書，劃分各審批人的權力邊界，防止權力濫用或者權力不用的情況發生。在不良貸款責任認定和相應的懲罰機制中，對相關責任人實行嚴格的責任認定和懲罰制度。同時按照審批人的工作量和工作績效給予績效獎勵。實現責、權、利相統一。
[參 考 文 獻]
[1]楊羽，張國康，戴嬌嬌.我國商業銀行授信審批制度的完善[J].商業會計，2011（27）
<ol id="ebnk9"></ol>