2023年稅務征管檔案管理辦法【五篇】（全文）

稅務征管檔案管理辦法范文第1篇一、分析檔案管理現狀，充分認識稅收征管檔案一戶式管理的必要性1、從稅收檔案資料管理的現狀分析，稅收征管檔案一戶式管理是減輕國稅機關檔案管理工作強度，節約檔案管理成本，實現下面是小編為大家整理的2023年稅務征管檔案管理辦法【五篇】（全文）,供大家參考。

稅務征管檔案管理辦法范文第1篇

一、分析檔案管理現狀，充分認識稅收征管檔案一戶式管理的必要性

1、從稅收檔案資料管理的現狀分析，稅收征管檔案一戶式管理是減輕國稅機關檔案管理工作強度，節約檔案管理成本，實現檔案信息資源共享的有效途徑?，F行稅收資料管理過程中，整理工作量大、時間跨度長、資料查找難、利用效率低等問題逐漸暴露出來。一是工作效率低。從收集整理到裝訂，全是手工操作，費時費力，消耗資財。后期調閱也以手工為主，勞動強度大，手工檢索速度慢，調閱效率低。二是綜合利用程度低?，F行稅收資料的檔案管理在查詢分析核對和執法責任檢查落實等綜合利用方面效果不佳。三是共享程度低。由于存檔的紙質資料移動性能差，不能直接為國稅機關各崗位、各環節提供信息來源和執法依據。四是存貯成本高。紙質資料存貯成本高，占用空間大。五是管理不規范。稅收資料多頭受理、重復歸檔，是戶管和還是類管資料，歸檔標準不統一。

2、從為納稅人提供優質服務的角度考慮，稅收征管檔案一戶式管理是提高工作效率，降低辦稅成本，方便納稅人的重大改革。為了加強稅收管理，國稅機關要求納稅人辦理的各項證件和填報的涉稅資料十分繁雜，同樣的資料，在不同的崗位和不同的時間要反復提供和查驗，少一樣都可能辦不成事情，既增加了納稅人的辦稅成本，又影響了稅務機關的工作效率。稅收征管檔案資料的信息化，可以做到了一次采集歸檔，多環節、多層次的反復利用，可以極大地方便了納稅人，也減少了國稅機關內部資料傳遞的麻煩。

3、從稅收信息化建設的要求出發，稅收征管檔案一戶式管理成為必然趨勢。近幾年的稅收征管改革，在征管體制、征管機制、信息化程度等方面取得了重大突破，但是稅收資料檔案管理作為一項重要的征管基礎工作，還停留于手工操作的狀態，其管理的信息化水平還比較低。隨著稅收信息化建步伐不斷加快，征管軟件不斷應用升級，同時申報方式電子化以及辦公自動化等信息技術的廣泛運用，稅收征管檔案一戶式管理已成為必然趨勢，同時也是《國稅系統基層三化建設三年規化》的一項重要內容，是注重涉稅信息的深度開發，提高檔案信息利用價值，創新檔案管理信息化的新舉措。

4、從稅源管理責任制落實的客觀需要，稅收征管檔案一戶式管理是強化稅源監控和加強執法監督的重要手段。從長遠看，稅收整個操作過程的電子化和信息化，是稅收征管改革真正的最終目標。通過稅收征管檔案資料信息化就可以將大量歸檔存查歷史資料轉化為稅源監控分析的信息，從而實現對納稅人稅務登記、一般納稅人認定、防偽稅控認定、納稅申報情況、發票使用情況、涉稅事項變更和注銷等各項涉稅行為進行實時監控，就能夠做到不僅注重結果的監督，而且實現了過程的跟蹤管理，稅源監控重點和對象，一目了然。

二、建立檔案管理制度，是實現稅收征管檔案一戶式管理的基礎

1、統一采集對象，資料種類規范到位。在稅收征管過程中，納稅人需要向稅務機關提供的以及稅務機關向納稅人發出的資料文書品種繁多，全部列入電子檔案資料的采集對象，既不需要，也不可能。因此，我們必須從有利于“明確納稅人納稅義務和落實稅源管理責任”為原則，可以確定戶籍管理類、減免退稅類、調查執行類、登記備案類、稅收處罰類和統計備查類等基礎資料，作為我們一戶式管理采集歸檔的對象。

2、明確資料來源，文書格式規范到位。為了確保采集資料的真實可靠，應當明確資料采集的來源。當前主要有四個方面：一是納稅人在辦理稅務登記、一般納稅人和防偽稅控企業認定時所提供的各類資料原件；
二是上級國稅機關對納稅人申請事項進行審批、資格確認時形成的各類資料原件；
三是江蘇國稅管理信息系統形成的各類調查執行和處罰資料原件；
四是根據稅務機關管理工作需要，按年度從江蘇國稅管理信息系統數據庫中導出的統計備查表格(如納稅申報情況明細表、發票發售分戶明細帳等)。

3、落實崗位職責，收集責任規范到位。檔案利用價值的大小在于資料是否齊全，而檔案齊全的關健環節在收集。因此，基層主管國稅機關要有專門的檔案工作小組，負責檢查各項資料的收集和歸檔工作落實情況，明確各責任區主崗人員為檔案資料收集工作第一責任人，凡規定實行一戶式管理歸檔的資料，除由檔案管理員從現有存檔資料庫中直接調取歸檔外，其他一律由主崗人員負責收集并形成電子文檔，上傳檔案管理員，凡收集不全的，列入個人崗位考核。

4、簡化流轉環節，資料傳遞規范到位。為了適應江蘇省國稅管理信息系統運行要求，在實現稅收征管檔案資料信息化的過程中，我們必須打破思維定式，在簡化合并現有征管資料的基礎上，作出硬性規定，凡是作為電子化收集歸檔的原始資料在國稅機關內部不再作為附報資料進行紙質流轉，一律由各崗位進入系統進行實時查核。如上級規定必須附報的資料，由最終上報審批的業務科室統一打印上報。

5、及時采集資料，歸檔辦法規范到位。為了保證稅收征管資料信息在稅收征管和納稅服務中及時的發揮作用，主管國稅機關應當對稅收征管資料收集責任人提出明確的工作要求，落實具體資料采集歸檔環節：要求納稅人提供的各類原始資料在調查環節由調查人負責在上報調查報告前采集歸檔；
對上級稅務機關審批核準的原始資料在主管國稅機關登記分發前由檔案管理崗直接采集歸檔；
對納稅人涉稅事項進行調查執行的原始資料在調查執行完畢后當日由執行人負責采集歸檔；
對納稅人年度納稅情況明細表等統計備查表格由責任區主崗人員在年度終了后規定的時限內采集歸檔。

6、實行資源共享，檔案利用規范到位。實行稅收征管檔案管理信息化的重要目標之一，就是要讓檔案信息超越時空的限制，實現多崗位、多層次的資源共享。因此，我們應當利用現有國稅系統統一的局域網為支持，實現了檔案信息資源利用不再受時空的限制，在國稅系統的內部辦公網的任何一臺工作站上都可以實時查詢到相關的檔案信息。只有這樣，才能讓檔案信息的增值利用成為現實。

三、充分利用現有資源，積極推進稅收征管檔案一戶式管理工作進程

1、根據檔案管理要求，研究制定稅收征管檔案一戶式管理的業務需求。當前稅收征管資料一戶式管理的工作重點是要立足現實，實事求是，按照投入少、見效快的原則，將分散信息實現集中存儲管理的基礎上，實現對納稅人有關涉稅信息的統一展現和綜合利用。因此，該系統應當俱備的主要功能有：采集功能，利用基層主管國稅機關現有的電子掃描設備，對納稅人的涉稅信息資料(如營業執照、稅務登記證、法人代碼證等)進行電子掃描；
存儲功能，以基層主管國稅機關為單位，由專職的檔案管理崗人員對采集到的各類涉稅信息的掃描文件或數碼圖片在系統內進行集中存儲；
查詢功能，對主管國稅機關有權使用檔案信息的人員進行系統維護(如登錄國稅內部網站方式)，確保各個崗位人員在需要時查詢納稅人的基礎信息，可以多人同時查詢；
維護功能，主管國稅機關檔案管理崗人員要能夠及時對檔案信息庫的信息進行添加和刪除，確保信息準確完整；
備份功能，按照稅收檔案資料管理辦法，現行的征管檔案資料至少保存三年以上，因此，該系統應當可以按年度將檔案資料進行備份存查，確保安全。

稅務征管檔案管理辦法范文第2篇

一、基層稅收檔案的重要性

基層稅收檔案對于政府部門、稅務部門和納稅人都具有十分重要的意義，主要表現在：

1.通過供應原始稅收數據和分析資料，為政府宏觀決策、各部門政策制定提供科學依據，為研究區域、行業經濟稅收發展趨勢提供精準服務。

2.對稅務部門而言，可以為各稅種、各行業的稅源分析和稅源監控提供詳細完整的歷史數據，為稅務檢查和稅務執法工作提供準確、可信的信息資料、依據和憑證，為行政復議、訴訟和稅務工作提供重要依據，為納稅評估建立綜合評價指標體系提供科學、原始數據和資料；

3.為納稅人提供準確、詳實、全面的歷史納稅資料和相關憑證資料，便于納稅人在辦理其他業務時查詢。

二、存在的問題

1.基層稅務人員對檔案工作認識片面。一方面，隨著“營改增”等財稅體制改革的不斷深入，基層國稅部門工作量激增，人員力量則相對增長緩慢，人均工作任務繁重，存在一定的“重業務、輕檔案”思想。一個縣級國稅部門一般下設6-7個稅務分局，人員大多在6-15名左右，而每個分局管轄的納稅戶少則二、三百戶，多則上千戶。

另一方面，基層稅務部門的檔案管理工作重點在于對文書、會計、聲像、實物檔案的規范管理，而對業務檔案，特別是對稅收征管資料、稽查案卷等涉稅資料管理卻相對不足。稅收征管檔案在實行“一戶一檔”的管理方式后，大多只是將納稅人在一年中形成的包括申報、征收、檢查、評估、發票領用存等全部資料作為一個整體單獨保存， 檔案資料散落在各個部門科室，并沒有納入綜合檔案室的統一管理，對稅收檔案信息的價值都將造成一定的影響。

2.基層稅務檔案管理人員專業素質不強?；鶎訃惒块T普遍存在“人少事多”的現象，加之稅收工作任務等工作繁雜，檔案管理人員大多為兼職，有的是一些臨近退休的老同志。由于基層稅務檔案管理內容、環節眾多，不但需要掌握基本的檔案管理要求，還必須掌握一定的稅收征管知識，而檔案員因接觸檔案時間短、接觸面窄，沒有時間專門學習檔案管理知識，專業素質很難得到保障和提升，只能固守成規保證檔案工作的基本運行，很難跟上檔案工作新形勢、新要求，甚至有的無法保障檔案工作的正常開展，導致后續管理、查找、利用就費時費力十分困難。

3.基層稅務檔案信息化管理相對落后。隨著“互聯網+”時代的到來，信息化在日常工作生活中應用越來越普遍。圍繞稅收主業務工作，國稅部門配有稅收業務處理類、監控分析類、行政辦公類幾十個辦公系統，信息化程度不斷升高，流轉的電子數據也與之俱增。加之無紙化辦公和各類便民政策的深入推行，部分類別檔案開始出現電子檔案多于紙質檔案的現象。

與此相對，檔案信息化建設投入不足。一方面，國稅部門的主要職能就是稅收，政策、資源自然傾向稅收征管工作。因此在制定信息化建設發展規劃時，檔案管理所占比重往往不高。另一方面，由于國稅部門為垂直系統，大部分信息化系統都是頂層設計、統一運行，具有便于數據交換、統計分析、后臺維護等優點?；鶎訃惒块T無法單獨建立檔案管理系統，只能簡單配備檔案管理軟件，缺乏綜合管理平臺，檔案資料檢索、信息共享、利用服務效率較低。手工管理檔案已難以適應互聯網時代的要求，檔案管理信息化迫切需要鋪開。

三、加強檔案管理的建議

1.提高基層國稅部門檔案管理信息化水平。檔案是國稅工作開展的重要記錄，是各類資料的集合，應當伴隨著稅收業務信息化建設而發展，著力打造信息化、規范化、綜合化的管理平臺。一是加快軟硬件建設，依據實際情況和檔案工作需求，優化基礎設施，通過一定的財力物力的投入來完成信息化基礎建設和信息系統的全面優化管理。二是健全電子檔案管理機制。不僅要完善電子檔案與紙質檔案同步歸檔制度，還要進一步明確統一電子數據信息格式，如基本信息類型、文件格式、數據歸類標準等要求，便于掛接與后續管理使用。三是完善電子檔案安全管理機制。電子檔案是各類數據的歸集，具有很高的價值性，必須做好身份驗證與安全防護工作，推進檔案信息系統安全等級保護和分級保護工作，確保數據長期保存。定期對數據進行備份，防止因硬件損壞、系統故障導致的數據丟失。

2.培養提升稅務檔案管理人員綜合素質。檔案管理人員素質包含政治理論、檔案專業知識、稅收專業知識、保密常識、管理能力以及信息技術等多方面。一是要選取綜合素質突出、責任心強的人員作為檔案管理員，并在一定程度上保障崗位專屬性。二是積極安排檔案管理人員參加當地檔案部門組織的各類培訓，不斷增強檔案管理與利用服務水平，將檔案管理人員培養成熟悉稅收業務、檔案管理的復合型人才，不斷增強檔案管理與利用服務水平。

稅務征管檔案管理辦法范文第3篇

今年以來，我們縣局在市局和縣委、縣政府的正確領導下，以全市國稅會議精神為指導，緊緊圍繞“五個到位”、“五個落實”開展工作，積極開展“保持黨員先進性教育活動”，扎實推進機關效能建設、行政權力公開透明運行等工作，全面提升稅收管理水平和干部隊伍素質，與時俱進，開拓創新，各項工作邁出了堅實的步伐。

一、強化督導，實施精細化管理，確?！拔鍌€到位”“五個落實”落到實處。

（一）“五個到位”情況：我們在全市國稅工作會議結束后，立即按照《市國家稅務局關于進一步加強稅收征管工作的實施意見》和市局關于加強稅收征管的專件，結合我局實際，進行了部署落實。

1、制定措施，確保實現稅收征管信息系統推行到位。我們制定了《縣國稅局征管信息系統運行管理考核辦法》，在對各崗位人員操作細化量化的基礎上，明確了責任，強化了措施，3月1日稅收征管信息系統如期上線后，針對上線初期，網絡傳輸運行速度較慢，嚴重影響正常業務操作等問題，我們多次請示省、市局推行辦工作人員和電腦公司網絡工程人員現場查找解決問題，排除網絡傳輸故障，確保了數據輸入的準確、及時、完整，我們健全了管理制度和各崗位人員培訓學習制度，熟練掌握稅收征管業務流程，搞好數據備份、防止數據丟失、失密泄密等維護工作，征管信息系統運行以來，未出現任何差錯，系統各項工作運行良好。

2、完善崗責體系，確保機構調整到位。我局結合推行征管信息系統，對人員和征管業務進行了整合和重組，優化了業務流程，進一步明確了征收、管理、稽查等各環節和機關業務部門的職責分工以及相互之間的銜接配合，提高了效率。

3、明確職責，把稅收管理員制度推行到位。我們按照市局要求全面落實稅收管理員制度，制定了《稅收管理員責任制度》，實行以人定崗、以崗定責、崗戶一體、人戶對應的管理辦法，根據不同行業、類別和性質將管理具體責任細化分解。為突出管理目標，我們要求稅收管理員在管理過程中要做到三清、四制、五到位

4、科學收集測評信息，為建立納稅評估制度做好準備。我局充分利用各種信息資料，初步建立了納稅評估信息搜集流程，試定了所轄區域內不同行業的預警指標，對比分析行業總體指標與納稅人個體指標之間的差異，及時發現異常，積極推進納稅評估。

5、理順職能，辦稅服務廳規范到位。按照市局要求，我局對辦稅服務廳的職能、人員、設備、管理等方面進行規范設置。設立了申報納稅、發票管理、綜合服務三類九個窗口，充實了8名骨干人員到辦稅大廳，為辦稅服務廳更新配置新微機8臺，打印機8臺以及觸摸屏等現代化辦公設施，進一步完善了服務功能，改進辦稅程序、優化工作流程，集辦理納稅人所有涉稅事項于一體，為納稅人提供包括受理、承辦、回復等環節的“一站式”服務，進一步提高了辦稅和服務質量。

（二）“五個落實”情況一是落實了《征管檔案管理辦法》。我局在落實市局稅收征管資料檔案管理辦法工作中，堅持高起點、高標準，對所有征管檔案、資料等進行整理、補充和歸檔，使之步入規范化管理的軌道。制定了《縣國家稅務局征管檔案管理制度》和《縣國家稅務局征管檔案資料查閱制度》，投入2萬余元購置了密集型檔案柜，高標準建立了征管檔案室，檔案管理更加規范有序。二是落實了《稅務登記管理辦法》。加大對稅務登記率的檢查和考核力度，積極同工商、地稅溝通，及時掌握納稅人的變動情況，發現問題及時解決。三是落實了《欠稅公告辦法》。由電視臺向納稅人和社會各界播放了《欠稅公告辦法》，并召開部分企業法人代表和一些人大、政協委員參加的企業座談會，進行了宣傳，同時，我們還在各個稅務所（分局）辦稅服務廳、縣政務大廳張貼，分發欠稅資料，使廣大納稅人對此項政策有了充分了解。目前，我縣管轄的企業無一戶欠稅。四是落實《重點稅源管理辦法》。根據省、市局重點稅源管理的有關標準和規定，我局結合縣實際，制定了縣重點稅源管理標準，把縣電力局、洪源紡織廠2戶年納稅在50萬元以上的企業作為我縣重點稅源，并根據企業情況和征管實際，因地制宜地進行管理。五是落實強化個體稅收管理和集貿市場管理辦法結合我縣實際，我局制定了《縣國家稅務局集貿市場管理辦法》,推行了個體工商戶建帳管理制度，實行查賬征收。對市場業戶，搞好稅源調查和稅負測算，達到起征點的采取定額加發票的管理方法，對未達到起征點的，實行動態跟蹤管理，一旦達到起征點，立即納入日常管理。

二、稅收收入工作超過正常進度

，我局繼續堅持實事求是抓收入，嚴格按照“有稅盡收、無稅禁收，依法征稅”的原則，認真加強稅收征收管理、堵塞稅收漏洞，經濟邁入良性循環，稅收收入呈現較好的發展勢頭。今年市局分配我局稅收計劃萬元，，我們累計組織各項稅收收入萬元，占年計劃的113.8％，屬歷年來最好時期，超過正常進度10個百分點，為服務地方經濟和促 進社會穩定做出了貢獻。三、稅收專項檢查初見成效按照市局對稅務專項檢查工作的要求，我局高度重視，及時成立了專項檢查工作領導小組，制定了檢查計劃。對鋼材、煤炭等商貿企業、廢舊物資回收企業、稅負偏低企業及新認定的一般納稅人進行了重點專項檢查，對檢查中發現的問題及時處理、糾正。目前共查結案件28戶，查補稅款及罰款2.25萬元，起到了嚴肅稅法、優化稅收環境的效果，征管質量得到改善提高。四、行政權力公開運行工作扎實推進我局在開展行政權利公開透明運行工作中，做到積極部署、科學安排，采取有效措施，行政權利公開工作取得了階段性成效。一是建立健全了權利公開領導機制，成立了公開透明運行工作領導小組和辦公室。

一把手對該項工作負總責，主管副職具體抓落實，使權利公開工作形成了良好的機制保障。二是采取了一系列推行措施。我局先后下發了《行政權利公開透明運行工作實施方案》、《關于做好行政權利公開透明運行工作的意見》等文件，統一制作了10多塊高標準的公示欄，整理完善了職權目錄和流程圖，在內部局域網和政府網站推出了專門的權利公開網頁，建立了局長電子郵箱，明確了政務公開的內容、范圍，形式和措施，將稅務干部，納稅人關心的權利和義務、稅收政策法規等應公布的事項進行了全方位公開。三是建立健全了監督網絡。成立專門機構抓督查。專門從各科室抽調人員組建了督導組，負責對全局政務公開、依法行政情況進行督導，并從社會各界聘請了20名督查員進行監督。所有單位都設立了舉報箱和舉報電話，主動接受群眾的監督，建立了群眾評議制度，及時收集群眾的意見和建議。五、干部隊伍建設得到加強，整體素質不斷提高，我們以正在開展的“保持黨員先進性教育活動”為契機，緊緊圍繞提高執政能力，大力加強領導班子建設、干部隊伍建設、黨風廉政建設、稅務文化建設、和諧國稅建設和基層建設，努力造就一支高素質的稅務干部隊伍。

（一）抓好各級班子建設。繼續開展創建先進領導班子活動。特別是加強對科所長的教育管理，切實提高中層干部的綜合素質和工作能力，以此帶動稅收工作的整體提高。

（二）加強干部隊伍建設，積極構造“和諧國稅”。我們堅持用“三個代表”重要思想武裝頭腦，按照縣委“先教”辦的統一部署，積極主動、扎實有效地開展了保持黨員先進性教育活動。我們積極創造良好的學習氛圍，繼續抓好全員培訓，大力營造學習型機關，使自覺學習蔚然成風。我們認真貫徹以人為本的管理理念，搞好稅務文化建設，展現國稅風采，積極參加當地政府組織的各項文體活動，在全系統營造出和諧團結、活潑向上的文化氛圍。在我們縣舉行的“繼往開來跟黨走”歌詠比賽中，我局演唱的《國稅之歌》獲得一致好評，榮獲優勝獎。我們從關心職工生活做起，蓋起職工浴室，改進餐廳管理，主動與職工進行溝通交流，進行了面對面談話、通過電子信箱征求意見等活動，形成互相關心、彼此信任、團結一致的良好、和諧氛圍，促進國稅事業的全面、協調發展。

（三）積極開展機關效能建設，嚴格落實“六條”按照全市開展的機關效能建設活動的要求，我們健全、完善了考勤、值班、安全保衛等各項制度，嚴格遵守黨政機關“六條”，縣局領導帶隊對各單位落實“六條”情況進行明查暗訪，有效杜絕了違犯“六條”情況的發生。

（四）強化黨風廉政建設，樹立國稅行業新風。我們規范稅務行政管理，及時開展思想作風紀律集中教育整頓和警示教育，按照“免評不免建”的原則，繼續抓好行風建設，以基層窗口單位為重點，以政務公開、文明服務、規范執法為主要內容，不斷改進國稅工作。

存在問題及改進措施

，我們雖然做了一些工作，取得了一定的成績，但與其他兄弟單位相比，還有一定的差距，與各級領導的要求，還有很多不足。主要表現在：一是隊伍素質參差不齊，有待進一步提高，以便適應現代化工作和信息化的需要，下一步要繼續加強學習，強化培訓。二是征管質量有待提高，科學化、精細化管理還不夠。主要是稅務干部的認識不足，市場硬件建設不配套。今后，我們要以這次征管改革為契機，完善各項制度，強化征管工作，確?！拔鍌€落實、五個到位”真正落到實處。三是文化氛圍還不夠濃厚。下半年，我們要按照市局提出的構建和諧國稅的要求，因地制宜的開展好各項文體活動，培養團隊精神，營造和諧氛圍，以更好的精神面貌做好各項稅收工作。

工作謀劃

稅務征管檔案管理辦法范文第4篇

1、個人所得稅扣繳管理軟件應用推廣。我們分局去年自主開發出了“個人所得稅扣繳管理系統”軟件，今年又對軟件版本進行了升級和維護及宣傳推廣。在軟件升級方面，經過我們研究小組經過加班加點、改寫程序、調試運行，完成了升級。我們一是對數據庫平臺進行升級，將原Foxpro數據庫升級到SQLServer數據庫，程序原代碼也將采用PowerBuilder重新編寫,提高了數據的安全性；
二是增加了開放式模糊查詢功能，新的程序中查詢功能更加強大，用戶可以自行設定條件進行查詢；
三是改變了軟件界面，請專業的平面設計人員進行軟件界面的設計，使之更加美觀；
四是增加了支付個人收入明細表、工資批量錄入、工資賬冊、計算器等大量的輔助功能，使納稅人在使用該軟件過程中更加得心應手。在軟件推廣和維護方面，我們一是積極服務扣繳單位，及時收集用戶對軟件提出的新需求、新問題，為軟件的升級提供新的依據。二是對華興民爆、化輕公司等12家使用單位進行管理版軟件的安裝和升級，輸入并維護、更新扣繳單位的數據庫。三是展開對扣繳單位的培訓，保證了軟件的正常使用，使之能正確利用計算機進行工資核算，打印工資表、工資條，打印扣繳稅款報告表，按時報送電子申報數據和“個人所得稅扣繳稅款報告表”軟盤。四是分局積極做好扣繳單位報來數據資料的接收工作，正確引入微機，建立稅務電子檔案。五是編印了新的《個人所得稅扣繳軟件操作說明書》，為軟件的順利推廣加強了宣傳力度，為下一步在全省推廣軟件做好前期準備工作。個人所得稅扣繳管理軟件推廣以來，取得的主要成績：一是“個人所得稅扣繳管理軟件”，已在XXX市地稅系統7個縣市、區局全面推廣，先后有XXX市地稅直屬局、稽查局，XX直屬局等單位來參觀學習，外地購買該軟件的10家企業和分局轄區內已安裝使用的12家企業普遍感到很滿意，操作簡便、適用，受到了省局X局長、X局長和省市局領導的一致肯定，最近將在全省全面推廣。二是軟件自推廣以來，元至11個月共入庫個人所得稅358.13萬元，與去年同期相比增長40.33%，增收102.93萬元，實現了個人所得稅管理規范化、科學化，達到了預期效果。

2、交通運輸業稅收管理辦法探索。按照《XXX市地方稅務局運輸行業稅收征收管理暫行辦法》，我們采取“一車一證、按座征收、以票管稅、重點檢查”的辦法。一是進行稅源清查，摸清稅源底冊。對公交公司、汽車客運站、長途汽車站三家客運企業所有承包及掛靠的車輛進行稅源清查。核清了每輛車的車主姓名、車牌號、乘座人數或貨運噸位等詳實資料，其中公交公司有車58輛，汽車客運站195輛，長途汽車站96輛。根據我市車輛運輸情況，每車均在10－40座之間，屬城鎮運輸，每座每月征收營業稅10.56元。三家運輸企業年應納稅額共計903893.76元。二是辦理一車一證，委托企業代征稅款。按市局要求，目前我們已向三家運輸企業下發三百多份個體戶稅務登記證申請表，對每一輛車辦理稅務登記證；
與三家運輸企業簽定了委托代征協議書，積極做好政策宣傳和催繳入庫工作，為規范交通運輸業稅收管理打下了堅實基礎。三是實行以票管稅，加強管理。目前，汽車客運站、公交公司客運發票從我分局領取，長途汽車站隸屬于三門峽運輸總公司管理，所用發票從總公司直接領取，它是獨立核算企業，在我分局交納各種稅款，接受管理。對此，我們已向市局寫出申請要求將長途汽車站的發票從分局領取。對于客運發票的管理，我們按企業每月用量發售，并有重點的進行發票檢查，核實其每月具體收入，依法查補。對于道路貨運發票的管理，目前由我分局統一代開并征收稅款，下一步將按照省局規定對申請自開票單位進行認定。

3、稅源管理責任制探索。我們一是澄清稅源底子，明確管理責任。3月份集中人力對三個管理科室所管業戶的稅源情況進行了全面調查、登記造冊，經稽查后，確認了12戶非正常戶；
對已辦證但未納入正常管理的業戶，經稽查確定了其申報方式，通過調查摸清了稅源底子。我們把所有納稅人按規模、行業分為重點稅源企業、行政事業單位和中小企業三類，管理范圍明確到管理科室，管戶責任到人。二是建立企業分戶臺帳，對企業各稅申報入庫情況、欠繳稅款情況，接受檢查處罰情況進行按月登記；
建立稅源管理明細卡，一戶一卡，將管戶的基本情況填入明細卡中，做到稅源管理“一口清”，即“管理戶數清、稅源底子清、稅收政策清、業生產經營情況清和納稅申報情況清”等五清，由專管員隨身攜帶，隨時記錄，并通過日常對企業調查掌握情況，結合企業納稅申報及企業利潤增長和下降情況進行調查分析，有針對性地開展組織收入工作。三是建立和完善企業檔案。7月底，我們又深入各個企業對稅務登記中的法人變更、銀行賬號變更情況，發票取得、填開、保管，“房產稅、土地使用稅、車船使用稅”等小稅種納稅資料進行了認真審核，對檔案資料進行了補充和完善。今年7月，我分局還組織開展了一次“稅源管理一口清”競賽活動，增強了管理人員的責任意識。實行稅源管理責任制為提高征管質量和管理工作再上新臺階打下了良好基礎。

4、重點稅源管理辦法探索。今年我們對重點稅源企業：XX公司、電業局、電信局等進行試點探索。一是加強稅基管理，嚴格抓好稅務登記、納稅申報、稅款征收、檔案管理等各環節的管理。登記好稅收臺帳；
健全所得稅匯稅清交檔案，做到年度中間的連續性；
健全檢查、稽查、減免稅、彌補虧損、財產損失申報批準等檔案；
提醒企業在所得稅匯算期間通過稅收減少偷稅、漏稅發生等。二是做好財務分析，對黃金生產企業，我們采取建立納稅評估指標體系，逐戶進行納稅評估的辦法，并通過“企業所得稅稅源統計表、其它稅種統計表、主要產品產量明細表和主要產品指標分析表”等四表，對企業可能存在的核算不實、虛報利潤等原因進行分析，及時發現問題。這些措施保證了重點稅源按期、如實申報，重點稅源企業比上年增收2600余萬元。

5、建筑安裝業稅收管理辦法探索。我分局專門成立了建筑科，今年以來我們一是加強了稅源管理和監控。對轄區內的建筑企業進行登記造冊，掌握工程進展情況。登記每個工程的承建單位、委建單位、應納稅款、已納稅款、開工日期、完工日期、工程造價、工程進度等事項，并按月旬巡查，跟蹤管理。同時，建立了納稅人稅源檔案，嚴格外來施工單位報驗登記的各項資料的收集。二是實行“雙向申報”的納稅制度。建筑安裝業實行按工程形象進度劃分不同階段結算價款，實行按月繳納稅款。規定建筑業納稅人在次月七日前進行申報納稅；
與此同時，我們與建設單位簽訂委托代征協議，督促扣繳工作。工程決算結束后，納稅人到稅務機關開具建筑安裝業專用發票，清繳應納的稅款。三是嚴格建筑安裝業專用發票的代開制度，對建筑安裝業的發票采用專人領取，專用開具，專人保管。實行以票管稅，納稅人在開具發票的同時繳納稅款。針對建筑業納稅人難管理的情況，我們還做好了幾項工作：一是對納稅人作好稅收法規政策的宣傳，輔導其建帳；
二是為解決以前納稅人只交營業稅，少交不交應納企業所得稅和個人所得稅的問題，對沒有交納所得稅的納稅人，不予開具建筑業發票，嚴格把關起到了很好的效果；
三是明確了建筑業納稅人和委托代征單位的法律責任，如對工程的委建方我們下了便函，內容為：1、對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務人員應當拒收；
未拒收造成稅款流失的，要依法追究相應責任；
2、對委托代征代繳稅款的，應嚴格按照協議的規定辦理相關涉稅事宜；
違反稅收法律、行政法規的規定，導致承建單位或個人未繳、少繳或騙取稅款的，將根據有關法律、行政法規的規定，追究有關人員的法律責任。截止11月底，建筑營業稅入庫224萬，比去年170萬有了較大幅度增長。

6、代征代繳稅款管理辦法探索。我們認真落實省局委托代征管理辦法，一是根據我市的實際情況，確定代征的行業、稅種和代征單位。目前，我們實行委托代征的稅種主要為營業稅、房產稅、車船使用稅、城鎮土地使用稅、印花稅和其它需要代征的稅種。代征單位有8戶。并建立了代征代繳稅款檔案。二是做好委托代征協議的簽定和證書的發放。明確了代征單位的責任，包括：代征代繳的范圍、代征代繳的稅種、代征代繳稅款的期限、代征代繳稅款結報及有關手續、雙方的權利、責任和其他有關事項。三是加強對代征企業的監管，積極宣傳有關政策，明確法律責任。監督其按規定建立代征稅款帳簿，按時解繳稅款，杜絕占壓、挪用稅款的情況發生。其中僅XX高中、衛生局、XXXXX廠三家，今年就代征建筑營業稅37.6萬。

7、稽核評稅管理辦法探索。過去在檢查中，我們發現大多數企業在主觀上并沒有偷稅的意識，但由于對稅收政策把握不全面或者對稅收政策理解有偏差容易出現少繳或漏繳的情況。對此我們積極推行稽核評稅的辦法，在申報征收環節，對納稅人執行稅收政策進行防范性審核監控，壓縮零申報率，提高征管“七率”，防止稅款流失。特別是對異常申報戶，通過對納稅人當期的申報表、財務報表及其附送資料當期申報的準確性、真實性進行審核分析，及時評定處理。今年我們所做的工作是：建立誠信稅收機制，提高管理服務深度。在稽核評稅中，對當期審核出的問題，以約談的方式幫助納稅人準確理解和掌握稅法，減少并糾正納稅人因對稅法理解偏差產生的涉稅稅問題，讓納稅人自動自，限期糾錯，減少或消除檢查中可能發現的問題，減少了企業的損失，這種做法受到了廣大納稅人的歡迎。我們達到了較好的效果：一是提高稅收征管和稅務檢查的工作效率和質量。在實施稽核評稅前，查一個企業，從調帳、找人、取證和執行，快則十天半月，慢則一個月，費時費力，最后效果還不一定好?；嗽u稅為稽查案源提供了一種新的手段，對發現問題的直接進行處理。涉及以前年度的立案查處,無問題的直接放過，避免了“撒大網捕小魚”的局面，增強了稽查立案的針對性，提高了稽查效果和效率。二是推進法制建設，優化征收環境。通過實踐我們看到，推行稽核評稅讓征納雙方平等地站在法律面前交流對話，創造一個讓納稅人沒有理由不繳稅、少繳稅甚至偷稅的環境，讓納稅人能夠及時了解和掌握稅收政策。今年我們稽核評稅38戶，為分局領導提供稽核情況反饋表30份，稽核出稅款約80萬元。

8、企業所得稅管理辦法探索。企業所得稅的計算和征收較為復雜，影響企業所得稅的因素較多，所以企業所得稅征管工作難度較大。我們在探討企業所得稅征收管理辦法時，力求具備實用性和可操作性，并與目前企業所得稅的管理辦法相兼容。為此，我們查閱了企業檔案資料，對照《企業所得稅管理辦法》、企業所得納稅申報表和企業財務報表等內容，設計出了《企業收入、支出明細表》、《企業主要財務指標動態模型基礎表》。具體實施辦法是：1、每月30日前，由管理人員深入企業，根據企業的收入帳和費用帳填制《企業收入、支出明細表》并歸檔，在次月初例征期納稅戶來申報時，將其申報表上的收入、費用同《企業經營收入、支出明細表》的數據相核對，看其是否真實。2、每月15日前，根據企業報送的財務報表填制《企業經營指標動態模型基礎表》，根據該表管戶人員可以對一些動態指標及靜態指標進行分析，了解、掌握企業經營狀況，并可準確地對稅源做出預測。3、在企業報送季度、年度申報表及納稅項目調整表時，將自行申報和調整的數據同《企業經營收入、支出明細表》上的累計數字相核對，發現超過規定標準的項目和不允許列支的項目，可對企業提醒作用，并督促其及時改正。實施后所能達到的目的是：1、使管理人員通過所歸集的數據，能夠及時掌握企業生產經營狀況和稅源變化情況，對稅源做出預測；
2、從《企業經營收入、支出明細表》能夠為來年的企業所得稅匯算工作提供了大量的數據，從而減輕了稽查工作量，使稽查工作落實在日管工作中，使征管質量得到提高。3、在企業日常申報和年度申報時，可將數據進行核對，可發現少申報或不申報項目，及時堵塞偷、漏稅行為。通過實施以來，目前收到的效果是：能夠了解掌握企業生產經營情況，可確定有關應稅收入、費用支出的真實性，而且能為稽查工作提供大量基礎性數據，缺點是：一是企、事業單位不能兼容；
二是由于影響企業所得稅因素較多，不能系統、全面地加以反映。

稅務征管檔案管理辦法范文第5篇

《辦法》共十章五十九條，分別對建立個人收入檔案管理制度、代扣代繳明細賬制度、納稅人與扣繳義務人向稅務機關雙向申報制度、與社會各部門配合的協稅制度；
加快統一的個人所得稅信息管理系統建設；
強化高收入者的重點管理、稅源的源泉管理、全員全額管理等方面，進行了詳細闡述。

作為個人所得稅征管工作長期以來的重點也是難點，是納稅人個人信息的來源及其真實度?！掇k法》正是從這一難點入手，提出了要建立個人收入檔案制度，實現個人收入“一戶式”管理。個人所得稅大部分是由單位代扣代繳，而目前絕大部分扣繳單位并沒有明細申報到個人，向稅務機關申報的只是一個匯總數。因此，《辦法》要求稅務機關必須從源頭嚴格把關，按稅法規定審核扣繳義務人申報數據是否包含了支付收入所有個人的基本信息、支付收入額和扣繳稅款等明細信息，以及其他相關信息。同時，稅務機關應對扣繳單位報送來的明細信息，以及自行申報納稅人申報來的基礎信息、收入及納稅信息，以納稅人身份證照號碼為唯一標識，建立個人收入“一戶式”檔案，按人頭對這些信息進行分類、篩選、歸集、比對和分析，實施精細管理。

當然，信息采集的渠道是多樣化的，一方面，可以從扣繳單位申報來的信息中獲??；
另一方面，可以從個人自行申報來的信息中獲??；
再者，可從社會其他部門共享的信息中獲取。信息來源渠道暢通了、可靠了，才能為稅務機關后續管理工作提供依據。四項制度的建立正是為信息的采集、后續的管理提供了保證和依據。

《辦法》的另一亮點，就是全員全額管理概念的提出。個人收入檔案建立起來后，相關配套管理措施與手段也是不可或缺的。在盡可能地把所有個人所得稅納稅人都納入到稅收管理中后，我們可以從中選取管理的重點、難點以及查實高收入個人是否足額納稅，通過對信息的匯總分析、納稅評估，避免納稅人多處分解、漏報少報收入，達到稅款應收盡收的目的，最終由對高收入者的重點管理，實現對取得應稅收入個人的全員全額管理。

同時，《辦法》對個人所得稅征管重點——高收入者管理，也從實際操作層面予以細化?！掇k法》不僅要求各地將金融、保險、證券、電力、電信、石油、石化、煙草、民航、房地產、高等院校、外商投資企業和外國企業、高新技術企業、中介機構、體育俱樂部等高收入行業人員，個人投資者、影視明星、歌星、體育明星等高收入個人，臨時來華演出人員等納入重點納稅人的范圍，而且也要求各地從收入較高、知名度較高、收入來源渠道較多、收入項目較多、無固定單位的自由職業者、稅收征管影響較大等人員中，選擇一定數量的個人作為重點納稅人，從而對其實施滾動的動態重點管理。