2023年信用社審計工作總結【五篇】【精選推薦】

轉眼間，在聯社審計科工作將近一年的時間，今天我帶著三分自豪和七分慚愧，以及矛盾的心情來向大家匯報2012年度工作，自豪的是能夠和大家在一起工作和學習，享受到這個大家庭中汝取的幫助和各級領導對我無微不至下面是小編為大家整理的2023年信用社審計工作總結【五篇】【精選推薦】,供大家參考。

信用社審計工作總結范文第1篇

轉眼間，在聯社審計科工作將近一年的時間，今天我帶著三分自豪和七分慚愧，以及矛盾的心情來向大家匯報2012年度工作，自豪的是能夠和大家在一起工作和學習，享受到這個大家庭中汝取的幫助和各級領導對我無微不至的關懷和期望，慚愧的是和這些關懷、幫助和期望在工作中形成鮮明的對比的工作情況，竟然沒有一樣提得起來，拿得出來。但是，還是想借此機會，把今年的主要工作向領導和同事們做一個簡單的匯報，分享我的進步和教訓，得到更多的批評和指點，以此為新的開端，做好今后的工作，下面我簡單回報一下2012年度工作情況：

一、工作成效

1、學習業務，使自已從一個審計工作的“門外漢”成為一個審計新手，雖然之前也從事過財務、信貸工作，但是審計是一個新的領域，和單純的財務、信貸工作相比，有著本質的區別，需要從實踐中探索新的知識和方法，在業務工作之余，我能夠主動調閱一些關于審計方面的知識，主動接受同事們的工作指導，并付諸于行動，可以說把頭腦中審計工作的空白漸漸變成了灰色，這是一個重要的進步，我將在今后的工作中不斷的更精、更多的審計知識來填充這個空白。

2、按照安排，認真完成各項審計工作任務。

今年以來，共參與完成全縣信用社14個營業網點常規審計14次，參與完成領導干部任期經濟責任審計1次，參與完成全州組織交叉檢查1次，參與完成黃平違規貸款專項審計1次，參與完成信訪工作2次，參與完成領導交辦的其他事項2次，圓滿完成了聯社交辦的審計工作任務21次，對待工作能夠積極參與，認真負責，有始有終，盡職盡責，未出現大的失誤。

二、工作中存在的不足

信用社審計工作總結范文第2篇

【關鍵詞】 委托審計; 流程設計; 質量控制

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）34-0086-03

20世紀90年代以來，我國高等教育迅速發展，國家對公立高校的投入日益增多，學校資金來源渠道也不斷增加，高校內部審計的作用日益顯現。有效的內部審計可以在改善組織內部管理、加強內部控制和提高經濟效益等方面發揮重要作用。面對高負荷審計任務與低配備審計力量形成的鮮明沖突，利用委托審計來緩解矛盾，應該是個明智的選擇。開展委托審計，一方面可以解決審計隊伍配備不足的矛盾;另一方面可以通過內、外部審計協作配合，促進內部審計隊伍水準的提高。

但是，高校委托審計會帶來諸如委托程序不規范、工作制度不完善、審計過程職能混淆、監督缺位甚至越位等一系列問題。目前，對高校委托審計相關問題的研究成果還不多，相應工作管理機制和全方位質量控制更是少有涉及。本文結合SH大學對社會中介機構四輪招聘的工作經驗，試圖從前期招聘、過程管理、總結考核三大環節形成高校委托審計的工作流程閉環，為公立高校委托審計的全方位規范開展提供有用之鑒。

一、對社會中介審計機構的前期招聘

為了擇優選定行業口碑好、業務水平高且收費合理的社會中介審計機構，招聘工作流程既要做到公開、公平，又要體現科學性、合理性。

前期準備工作一般包括：確定招標方式和業務范圍、制定招標工作流程及編制招標文件、招標公告、資格資質審查、開標評標、確定中標單位并公示、發出中標通知書、與中標單位簽訂《審計業務約定書》。

（一）確定招標方式及招標業務范圍

SH大學在經濟活動聯席會議主持下，采用公開招標方式，每兩年招聘一次具有準入資格的社會中介審計機構，至今已經完成第四輪招聘。承接上海大學審計業務的社會中介審計機構，除有上級文件規定外，均應從入圍事務所中選聘。

《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》規定：“采用公開招標方式采購的，招標采購單位必須在財政部門指定的政府采購信息媒體上招標公告?！庇捎赟H大學招標的對象是事務所的準入資格，不屬于貨物或特定標的服務，因此，在擬定投標須知后，通過學校審計處網站對外公布招標信息。投標須知是為了使潛在投標人清楚地了解SH大學對于工程造價咨詢企業和會計師事務所的資格資質要求，讓符合招標條件并有意向參與投標的事務所都來參與投標競聘的文件。

（二）制定招標工作流程并編制招標文件

根據國家、上海市和學校有關規定，制定合理可行的招標工作流程和招標文件是保證招標工作順利進行的前提，而且有助于提高工作效率。SH大學對社會中介審計機構的入圍招聘是在監察人員全程監督下進行的，其工作流程及需要準備的主要文件有：

1.根據預測審計計劃擬定本輪社會中介審計機構招標的工作方案;

2.根據招標工作方案擬定招標公告，并在學校審計處網站上公示;

3.擬定招標文件并編制投標須知;

4.擬定對社會中介審計機構招標的會議議程;

5.評標前，在開標工作組及各投標事務所共同監督協助下完成開標統計表;

6.學校經濟活動聯席會成員組成招標工作專家組，并進行評標;

7.根據各事務所制作的標書及現場答辯情況，專家完成評分表打分;

8.工作組匯總社會中介審計機構得分，完成專家評分匯總表，并按總分由高到低排序;

9.專家組組長在專家會議上當場宣布按得分排序入圍的初步名單;

10.在審計處網站上公示中標入圍社會中介審計機構初步名單;

11.公示期結束后，確認正式入圍名單并向入圍社會中介機構發放中標通知書，同時將招聘結果通知每個投標單位，與中標單位簽訂《審計業務約定書》。

（三）資格資質審查

資格資質審查是社會中介機構參加招標活動的門檻。根據前幾輪社會中介審計機構招聘、服務和考評信息，學校建立了社會中介機構備選庫，不斷收集并補充入庫單位的資格資質、工作評價及承擔業務類型的分類信息。招標伊始，工作人員要調出備選庫中已有投標單位信息，同時向市注冊會計師協會發函詢問投標單位的商業信譽、財務會計制度健全和執行情況，依法繳納稅收和社會保障資金情況，近三年因執業質量受到行政處罰或禁入的記錄等。

（四）開標

進行資格資質審查后，工作組邀請符合基本要求的投標人參加開標會。

開標時，投標人代表和由審計、基建、后勤集團委派人員組成的開標組在監察人員監督下共同檢查投標文件密封情況，一旦有泄密跡象，將視為廢標。確認無誤后，工作人員當眾拆封，各投標單位代表按要求宣讀投標人名稱、規模、資格資質、高校服務經歷，市審計局、財政局或市教委的入圍資格，收費標準承諾和服務承諾等信息。工作人員據以逐一填入開標統計表中，待投標單位代表確認無誤后簽字。

開標會上，除詢標環節外，還加入了投標人交流環節。通過同行交流，特別是具有學校先期審價、審計工作經驗的單位為學校提供優質服務、創新工作、保障質量的經驗介紹，可以使首次投標單位更好地理解SH大學委托審計要求;同時，也使SH大學審計處反思相關工作中還存在的差距和不足，進一步改進工作。

（五）評標

評標由校經濟活動聯席會議評標委員會負責。評標委員會由技術、經濟等方面的專家組成，成員人數為五人以上單數。監察部門全程監督評標過程，工作組負責評標會工作。

評委根據工作組提供的開標統計表，認真聽取投標單位陳述，詢問關注信息，核查標書資料，然后對投標人的執業資質、規模、服務經歷、以往工作滿意度、收費標準、服務承諾和質量保證措施七個方面分別評分，最后在專家評分表上簽名予確認信息。

工作組加總各社會中介審計機構得分，完成專家評分匯總表，并按總分由高到低排序。經監察人員共同復核確認信息后，提交評分匯總表給評標組組長;組長審核信息確認無誤后，在評標專家會上當場宣布按得分排序入圍的初步名單。

（六）公布中標名單及發放中標通知書

中標初步單位確定后，校審計處將中標名單在處網站予以公布。公示期結束后，學校向中標單位發出中標通知書，并將中標結果通知所有未中標的投標人。

學校和中標單位自中標通知書發出之日起三十日內，按照招標文件和中標單位的投標文件簽訂《審計業務約定書》。

二、對招聘入圍社會中介審計機構的中期管理

在與入圍單位簽訂《審計業務約定書》后，學校審計處方可結合項目特點、項目期限、入圍單位人員專長安排相應的審計任務。但是，對于基建工程項目的投資監理，除有文件規定外，還需在入圍事務所中重新招聘;對于特殊事項，經濟活動聯系會議負責人會召集會議商討承擔單位的確認辦法。

對承接學校業務的外部審計人員，必須依據中國內部審計協會《中國內部審計準則第1101號――內部審計基本準則》，遵守職業道德，在實施內部審計業務時保持應有的職業謹慎。在委托審計項目實施過程中，審計處會派員參與相關工作，協調各方關系，監督審計質量，確保審計結果真實、客觀、公正。在實施必要的審計程序之后，應當按照《第1101號――內部審計基本準則》的規定，及時出具審計報告。在中期管理工作中，應當注重以下工作：

（一）促進內部審計人員與外部審計人員的合作

《第1101號――內部審計基本準則》要求“內部審計人員或接受委托、聘用的人員應當深入了解被審計單位的情況，審查和評價業務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，關注信息系統對業務活動、內部控制和風險管理的影響”。外部審計人員進入高校開展審計工作時，審計處一方面應選擇有豐富實踐經驗、職業敏感性并且具有較強溝通與協調能力的審計人員參與審計配合;另一方面應向外部審計人員盡可能多地提供審計資料，以保證審計結果的全面性、真實性和有效性。此外，與外部優秀審計人員合作，還能互相學習、取長補短，提升業務水平，所以學校審計處對配合審計要提出專門考核要求。

（二）嚴格按照合同約定開展工作

第一，受托審計事務所在簽訂《審計業務約定書》時，對派出人員的專業資質、業務水平、審計溝通、工作時限等方面都進行承諾。如果受托審計事務所需要調整審計人員安排，必須經過委托方的同意。

第二，內部審計人員需要檢查受托審計人員是否按照合同約定實施審計，取得充分的審計證據;審計測試記錄和審計工作底稿的編制及復核是否符合委托要求;對被審計單位的反饋意見是否進行核實等。

第三，審計人員還必須嚴格履行保密義務，不對外泄露委托方和被審計單位資料與信息。

（三）保護外部審計人員的獨立性不受損害

要給外部審計機構及人員足夠的空間，使其按照獨立審計準則和相關執業規范工作。保證外部審計機構在審計計劃階段、實施審計階段和出具審計報告階段都不受任何控制和干擾。只有監控的方法與程度適當，才能既使外部審計機構保持實質上與形式上的獨立，又使內審部門達到質量控制的目的。

三、審計完成的后期總結、考核工作

（一）資料的整理歸檔

在完成審計項目后，受托審計單位應按照中國內部審計協會《中國內部審計準則第2301號內部審計具體準則――內部審計機構的管理》和學校審計處要求，向審計處提交審計報告、審計實施方案、審計日記、審計工作底稿、工程量計算底稿等書面材料和電子版材料，學校審計處要按照檔案資料管理規定保存審計資料。

（二）審計結果的評價

審計結束后，需要進行“三方互評”。這里所說的“三方”是指學校審計處、被審計部門和受托社會中介機構。

對受托社會中介機構的評價?！吨袊鴥炔繉徲嫓蕜t第2307號內部審計具體準則――評價外部審計工作質量》要求，內部審計機構在評價外部審計工作質量時，應當重點關注外部審計機構和人員的獨立性與客觀性、專業勝任能力、職業謹慎性，外部審計機構的信譽、采用審計程序及方法的適當性，采用審計依據的有效性和獲取審計證據的相關性、可靠性和充分性。依據以上準則的要求，學校審計處完成對受托社會中介機構審計任務的專業性、協調溝通能力、響應速度、審計報告質量、收費合理性等指標的考評。此外，學校審計處還要組織被審計單位相關人員對承擔審計項目的社會中介機構進行滿意度測評，測評結果作為下一輪招標工作的參考依據。

對學校審計處工作的評價。受托社會中介機構和被審計部門需要對學校審計處的工作配合、協調能力以及解決突發問題并形成長效機制的能力進行評價，該評價結果作為學校對審計部門年度關鍵績效指標（KPI）考評的依據，有利于促進審計質量提升。

對被審計部門工作的評價。學校審計處和受托社會中介機構還需要定期對被審計部門的工作配合程度和問題整改效果進行評價，這是發揮審計免疫系統功能、保證審計質量的一個重要抓手。

（三）建立健全社會中介機構管理文件

據了解，高校委托審計工作至今尚無比較完善的規章制度和辦法。

2013年年底，SH大學根據《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國刑法》，參考兄弟學校關于高校委托審計工作規定，制定了《委托社會中介機構審計管理辦法》，這一管理辦法共二十二條，在招標、開標、評標、定標、監控與管理、考評等方面都有詳細的規定。該管理辦法有助于我們總結經驗、去粗取精、規范流程，進一步提高內部審計工作質量。

四、結束語

高校委托社會中介機構審計是借他山之石緩解目前我國高校內部審計需求與內部審計隊伍配備不足的矛盾，還可以增強內部審計結果的獨立性，提高審計質量和審計效率。通過四輪的社會中介機構招聘，該項工作的規范管理水平大大提高，但還有需要完善的地方，例如：評分指標的設計可以考慮行業排名，分值權重尚可進一步修正使其更加科學合理等。希望在今后實踐中不斷加以完善，更好地發揮內部審計在高校監管中的作用。

【主要參考文獻】

[1] 彭玉紅.關于高校內部審計外部化的思考[J].會計師，2013（11）：39-40.

[2] 上海市人民政府辦公廳.關于進一步加強和改進內部審計工作意見的通知[S].2014.

[3] 武陽.高校內部審計外部化的現實研究[J].會計之友下，2007（2下）：39-40.

[4] 翟志華.高校內部審計的制約“瓶頸”分析與對策研究[J].會計之友，2007（4下）：40-41.

信用社審計工作總結范文第3篇

農信社內部審計控制其主要作用是對單位內部的各種經濟活動、管理制度是否合規、合理及有效進行獨立的評價，已確定的政策和程序是否貫徹落實、已建立的標準是否遵循、資源的利用是否合理有效，以及單位的目標是否達到等。主要發揮著以下五個方面的作用：

1.促進農信社依法合規經營。通過內部審計控制以促進農信社自我約束，自覺遵循國家的財政紀律和政策法規。

2.維護農信社的資產安全。通過內部審計控制，可以防止和減少財產物資被損壞，杜絕浪費、貪污、盜竊、挪用和不合理使用等問題的發生。

3.促進農信社提高信息質量。通過內部審計控制可以促進內部控制系統完善規章制度，自覺執行業務處理程序，科學地進行職責分工，使相關的會計資料在相互牽制的條件下核算，從而防范錯誤和弊端的發生，促進核算信息的正確性和客觀性，為內部管理者掌握了解農信社的過去，控制目前、預測未來、做出決策提供更堅強有力的決策依據，對外披露的信息真實、可靠、完整，有利于提升農信社的誠信度和公信力，維護農信社的良好聲譽和形象。

4.促進農信社提高經營效率?？茖W的內部審計控制，能夠促進其他內部控制對企業內部各個職能部門和人員的科學分工、積極協調、公平考核，促使各部門及人員履行職責、明確目標，保證農信社的生產經營活動有序高效地進行。

5.促進農信社穩步改革發展?？茖W的內部審計控制有利于農信社將近期利益與長遠利益結合起來，在農信社的改革發展中做出符合戰略要求、有利于提升可持續發展能力和創造長久價值的戰略選擇。

二、制約農信社內部審計控制的因素

1.受內部審計自身因素的制約。內部審計難以達到其控制的目的是普遍客觀存在的，與審計活動相伴，不受審計人員控制。人們只能在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率和減少損失的程度，而不可能完全消除風險。再者，現代審計中在審計的方法使用抽樣審計，而抽樣審計中，樣本特征并不能反映完整的總體特征，這些因素必然制約審計結果。

2.內部審計控制受成本效益關系的制約。內部審計控制的效益表現在兩個方面；
由于某一內部審計控制環節而直接帶來的效益，這是顯而易見的，如通過對成本費用進行審計，發現存在的問題，制定適當的獎懲措施，達到節約成本費用的目的；
另外，某一控制看上去似乎沒有多大作用，但它會使整個控制系統的作用得到發揮，如通過獨立內部審計，可以了解審計控制系統的有效性，及時發現失控環節和虛假審計信息，促進企業內部審計控制制度持續改進。內部審計控制的成本也表現在兩個方面；
首先，增加某一內部控制環節，必然會消耗人力物力；
其次，過多的控制環節會影響業務處理制度，對企業的經營帶來不利影響。在內部審計控制時必須考慮成本效益關系。

3.內部審計控制受內部審計人員的工作能力制約。因為內部審計控制畢竟要通過人的執行才能工作。這些工作人員的素質包括兩個方面：一方面必須具有良好的工作責任心，明確自己的工作所處的重要位置和責任，具有一絲不茍的工作作風；
另一方面必須具有與自己的工作相適應的工作能力，在業務出現不正常跡象時，應能及時發現，并及時采取措施。如果這些工作人員的素質較差，那么，內部審計控制便可能發揮不出應有的作用。

三、內部審計控制實施的具體步驟

1.明確內部審計控制部門。目前農信社通常授權內部審計部門為內部控制評價部門，負責內部控制評價的具體組織實施工作。

2.制定內部審計評價工作方案。內部審計控制評價部門應根據農信社戰略規劃以及實際情況，分析農信社經營管理過程中的高風險領域和重要業務事項，制定科學合理的內部控制評價方案，經理（董）事會批準后實施。內部控制評價方案一般應包含評價主體范圍、工作任務、人員組織、進度安排等相關內容?？蓪嵤┤婢C合評價有利于推進內部審計控制工作的深入有效開展，也可以在全面評價的基礎上，采用重點評價和專項評價，有針對性的提高內部控制的效率和效果。

3.組成內部審計控制評價工作組。內部審計控制評價工作組根據經批準的評價方案，挑選具備獨立性、業務勝任能力和置業道德素養的評價人員，組成評價工作組，具體實施內部控制評價工作。

4.實施現場測試。內部審計控制評價工作組根據評價工作方案確定的評價目的、范圍、入駐被評價單位，實施現場測試?，F場測試一般要經過了解被評價單位基本情況，確定檢查評價的范圍和重點，開展現場檢查測試，編制現場評價報告，提交現場評價結論五個主要環節。

5.匯總評價結果。內部審計控制評價部門匯總各評價組的評價結果，對工作組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，對缺陷的成因、表現形式及風險程度進行定量和定性的綜合分析，按照對控制目標的影響程度判定缺陷等級，并對被檢查單位提出整改建議，要求責任單位及時整改，并跟蹤其整改落實情況；
已造成損失的或負面影響的，應當追究相關人員責任。

6.編報評價報告。內部審計控制評價部門以匯總的評價結果和認定的內部控制缺陷為基礎，綜合內部控制工作整體情況，客觀、公正、完整地向經理層、董（理）事會和監事會報送內部控制評價報告。

四、內部審計控制的方法

農信社在開展內部控制檢查評價工作的過程中，應當根據評價內容和被評價單位具體情況，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據。評價方法的選擇應當有利于保證證據的充分性和適當性。證據的充分性是指獲取的證據能夠為形成內部控制評價結論提供合理保證；
證據的適當性是指獲取的證據與相關控制的設計與運行有關，并能可靠地反映控制的實際狀況。

五、內部審計控制缺陷的類別

內部審計控制缺陷是評價內部控制有效性的負向維度，即內部控制的設計或運行無法合理保證內部控制目標的實現。按其缺陷嚴重度分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

1.重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能嚴重影響農信社內部控制的有效性，進而導致農信社無法及時防范或發現嚴重偏離控制目標的情形。如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止、發現并糾正財務報表中的重大報錯，就應將該缺陷認定為重大缺陷。例如財務報告內部控制存在一項或多項重大缺陷，就不能得出該企業的財務報告內部控制有效的結論。

2.重要缺陷，即“應報告情形”，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度雖低于重大缺陷，但仍有較大可能導致企業無法及時防范或發現偏離控制目標的情形，并不影響企業財務報告內部控制的整體有效性，但須引起農信社董（理）事會和經理層重視和關注。

3.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。不構成重大缺陷和重要缺陷的財務報告內部控制缺陷，應認定為一般缺陷。

六、加強農信社內部審計控制需要注意的幾點問題

1.加強內外監督，保障企業內部會計控制有效貫徹和落實。內部審計是內部會計控制體系的一個重要方面，企業內部應建立一個相對獨立的內部審計機構，獨立地行使審計監督權，強化監控，加強內部審計制度建設，充分發揮審計監督作用。規范內部審計工作的全過程。每項工作都依據一定的標準進行，并結合農信社實際情況，制定出內部監督的辦法；
還要拓寬稽核范圍。盡量覆蓋所有的業務領域，對重要的業務崗位要進行經常性的稽核，從而提高內部審計的有效性。在加強內部審計的同時，還必須強化外部監督與約束機制。在管理者內部審計控制觀念普遍淡薄的情況下，要充分發揮政府在企業內部審計控制方面的作用，依靠政府的權威性，按照有關法律法規來規范企業建立健全內部審計控制制度，并使之有效實施。

2.提高企業管理者的內部審計控制意識。企業管理者對內部審計控制制度的建立健全以及運行起著關鍵作用，因此必須提高農信社領導對內部審計控制的重視程度?，F代企業應強化以人為本的理念，做到制度面前人人平等，消除某些人在制度面前的種種特權，對違反制度的人員，不分職位高低，在批評教育的基礎上，按有關規定嚴肅處理。同時，強化企業領導的財經法律意識，提升對企業內部審計控制的認識，使之自覺遵守法律規定。管理者不僅負責建立制度，而且負責監督自身認真執行，帶頭遵守制度規定，將內部審計控制管理工作落到實處。

3.提高內部審計人員素質，內部審計人員素質是加強內部審計控制的關鍵，農信社要通過科學合理的措施，提高審計人員整體素質。在聘用審計人員上，要制定嚴格的招聘程序，不僅要選擇業務能力強的人，更要選擇那些具有良好的道德觀、價值觀的人才。在培養人才上，不僅要定期進行業務培訓，更要注意其職業道德及法制觀念的培養。并定期對審計人員進行業績、道德品質、思想操守等綜合考核，以充分激發審計人員的積極性和責任感。

七、結語

信用社審計工作總結范文第4篇

七、八月份：暑期生活。九月份：1、慶祝第二十個教師節。2、新會員入會，調整工會小組。3、參加市教育工會“愛祖國、愛教育”大型歌會。十月份：1、慶祝老年節。2、參加市教育工會職工三字二話（畫）比賽。3、青藍工程教學活動。十一月份：1、女子健美操隊訓練。2、編印《教工之聲報》。十二月份：1、教工拔河比賽。2、迎接市教育工會教代會評估。3、年終總結。



六、財政審計，以促進規范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以中央預算執行審計為重點，以支出審計為主，實行中央本級支出審計與轉移支付審計并重，全面提升預算執行審計的層次和水平。注重整體性，對預算執行的總體情況作出評價；
注重效益性，檢查財政資金使用效益；
注重宏觀性，對一些涉及宏觀政策的問題提出審計意見；
注重建設性，對關系財政經濟發展的重要問題提出建設性意見。

——進一步加強中央本級支出審計，促進建立科學的預算定額和支出標準，規范預算管理。

——深化中央一級預算單位審計，加強對與一級預算關系密切的重點

二、三級單位的審計監控，注意從總體上把握和分析部門單位的預算執行情況，促進加強和改進管理，揭露預算執行中的突出問題，使一級單位預算管理基本達到規范，

二、三級單位違法違規問題明顯下降。

——適應預算管理體制改革的需要，探索部門決算(草案)審簽制度。

——以促進建立科學規范的財政轉移支付制度為目標，強化中央轉移支付審計。統籌安排各專業審計力量，采取審計與專項審計調查相結合的方式，逐步擴大轉移支付資金審計監督覆蓋面，重點檢查涉及執行國家宏觀政策的轉移支付資金管理使用情況，促進規范管理，提高資金使用效果。同時注意從完善轉移支付體制、機制方面研究和揭示問題。

——固定資產投資審計以效益審計為主，加強對關系國計民生的國家重點投資項目的審計，促進加強項目管理，提高投資效益，深化投融資體制改革。

——組織開展對國家重點建設資金管理、分配和使用效果的審計和專項審計調查，促進科學決策、規范管理。

——積極開展資源與環境審計，加強與資源開發和環境保護有關的資金、重點生態保護工程、重點流域(或區域)污染治理項目的審計和審計調查，探索符合我國國情的資源與環境審計模式。

——把為社會主義新農村建設服務作為審計工作重點，在總體把握財政支農資金投入情況的基礎上，統籌安排審計力量，有計劃、有步驟地搞好新農村建設重點資金、重點項目的審計監督。從涉農資金分配、撥付、使用的主要環節入手，重點檢查相關政策措施的執行和落實情況，揭露侵害農民利益的突出問題，促進加強資金和項目管理，提高投資效益，推動建設現代農業，發展農村經濟，增加農民收入。

——以效益審計為主要方式，以促進社會保障資金的安全完整、規范管理為目標，掌握社保資金總體狀況，著力從制度和管理上揭露分析問題，促進建立社會保障預算，實現社會保障目標，維護人民群眾切身利益。

——加強科技、教育、醫療等關系經濟社會發展、涉及廣大人民群眾切身利益的專項資金的審計和審計調查，揭露擠占挪用、損失浪費等影響資金管理和使用效益的問題，促進深化改革和完善相關政策制度，建立創新型國家，建設社會主義和諧社會。

——進一步改進稅收審計，更多地采取專項審計調查方式，揭露和反映國稅征管和海關監管中存在的突出問題，促進深化征管體制改革，從管理機制上解決稅收流失和執法腐敗問題。



七、金融審計，繼續以促進防范風險、提高效益、規范管理為目標，適應金融改革的需要，進一步拓展審計思路和方法，推進建立安全高效穩健的金融運行機制，促進金融監管機構依法履行職責。

——以國有及國有資本占控股或主導地位的商業銀行為重點，揭露金融機構經營管理中存在的突出問題，嚴肅查處大案要案，關注商業賄賂案件線索，從政策、制度和監管上分析原因，提出建議，促進規范管理，依法經營。

——適應市場經濟發展的要求，逐步加大對政策性銀行、證券公司、保險公司和金融資產管理公司的審計力度。

——改進金融審計方式，以總行(公司)為龍頭，加大對基層分支機構的審計力度，促進健全內部控制機制。

——規范國外貸援款項目審計公證業務的管理，提高審計公證質量，加強國外貸援款項目執行和效益情況的監督，促進合理有效利用外資。



八、國有及國有控股企業審計，以促進加強管理、提高效益為目標，繼續堅持和不斷完善以經濟責任為中心的企業審計路子，促進深化國有企業改革，加強國有資產監管，通過揭露問題，促進整改提高，為企業發展服務。

——檢查企業會計信息特別是損益的真實性，嚴肅查處各種弄虛作假行為和重大違法違規問題。關注營銷費用的管理和使用，治理商業賄賂。

——評價企業領導人員經濟責任履行情況，檢大經營決策及經營管理中存在的問題，促進增強管理意識、責任意識和效益意識。

——關注企業管理中存在的突出問題，檢查、分析和評價企業資產的質量狀況和保值增值情況，揭露國有資產流失及侵害職工利益的問題。



九、經濟責任審計，繼續堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，加強協調指導，不斷深化縣以下黨政領導干部和國有及國有控股企業領導人員經濟責任審計，全面推進地廳級黨政領導干部經濟責任審計，繼續探索省部級黨政領導干部經濟責任審計，推動部門單位開展經濟責任審計。加強法規建設，逐步完善經濟責任審計制度。



十、加強審計法制建設，規范審計行為，推進依法審計。

——認真學習貫徹修訂后的審計法，配合做好審計法實施條例、經濟責任審計條例的修訂、制定工作，并做好組織實施工作。

——不斷完善審計質量控制體系，加強審計項目全過程質量控制，落實審計工作各環節的工作目標和質量要求，實行審計質量責任追究制度，防范審計風險。

——根據審計質量控制需要，結合修訂后的審計法，修訂、完善各項審計準則和審計指南，吸取國際先進經驗，進一步規范審計行為，提高審計工作質量。

十

一、積極推進和不斷完善審計結果公告制度，把審計監督與社會監督特別是社會輿論監督結合起來，促進依法行政和政務公開。

——積極穩妥地推進審計結果公告，逐步規范公告的形式、內容和程序，到2012年，做到所有審計和專項審計調查項目的結果，除涉及國家秘密、商業秘密及其他不宜對外披露的內容外，全部對社會公告，逐步健全科學規范的審計結果公告制度。

——密切與被審計單位的聯系和溝通，積極促進審計發現問題的整改。把審計發現問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。

十

二、認真貫徹落實公務員法和《審計署黨組關于進一步加強審計機關人才工作的指導意見》，堅持以人為本，進一步探索建立適應審計工作需要的干部管理機制，全面提高審計隊伍素質。

——加強領導班子建設。按照提高素質、優化結構、控制規模、增強能力的要求，科學合理地配置領導班子，不斷提高領導班子的凝聚力和戰斗力。

——繼續堅持以競爭上崗和雙向交流為主要內容的干部選拔和任用機制，完善審計系統干部選拔和任用制度，不斷提高干部隊伍素質和水平。

——按照公務員分類管理要求，繼續探索審計人員職業化管理體制，健全科學的業績考評體系，逐步形成干部能上能下的機制。

——優化干部隊伍的知識和能力結構，著力培養一專多能的復合型人才，使既熟悉審計業務，又了解和掌握計算機、法律、經濟管理、工程技術等知識的人員占整個審計人員的比重進一步提高。

——認真貫徹落實《干部教育培訓工作條例(試行)》，加強教育培訓，以審計人員能力建設為核心，創新培訓內容、改進培訓方式、整合培訓資源、優化培訓隊伍、提高培訓質量。進一步健全和完善具有審計系統特色的干部職業教育體系。

——五年內，將全國審計系統廳局級領導干部、地市級和縣級“一把手”輪訓一遍。

——加強機關黨建和思想政治工作，深入學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，堅持以科學發展觀統領審計工作，建立健全保持共產PARTY員先進性長效機制。積極開展機關文化和精神文明建設，著力弘揚“依法、求實、嚴格、奮進、奉獻”的審計精神，培養優良的工作作風，建設文明和諧的審計機關。

——加強廉政建設，嚴格執行“八不準”審計紀律和其他各項廉政規定，進一步規范審計權力運行，強化對審計權力行使和領導干部的廉政監督，建立教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系基本框架。

——進一步深化機關后勤管理制度改革，加強內部管理，提高服務水平，節約利用資源。按照國家離退休工作方針政策，做好老干部工作。

十

三、積極推廣先進的審計技術方法，大力加強審計信息化建設，提高審計工作的自主創新能力。——積極推進金審工程二期和三期建設，完成全國審計信息網絡中心、數據中心、中央和省級審計機關網絡互聯系統、信息安全保障系統的建設。

——推廣完善審計管理和現場審計實施兩大應用系統，逐步開展對關系國計民生的重大行業、部門的聯網審計和信息系統審計，全面提高計算機應用水平。

——加強計算機審計方法和規范建設，逐步建立和完善適應信息化要求的審計業務和審計管理標準。

——大力推廣和完善審計抽樣、內控測評、風險評估等審計方法，積極研究探索適合我國審計工作的先進方法，不斷提高審計工作的管理水平、效率和質量。

十

四、整合審計資源，實現審計業務的科學管理。

——建立科學的審計計劃管理體制，對審計項目計劃實行集中統一管理。緊緊圍繞經濟社會發展大局，加強項目的可行性論證，根據審計目標確定審計項目計劃，有效整合、利用審計資源，增強計劃的科學性。搞好年度審計項目計劃與審計工作發展規劃之間的銜接，探索實行滾動項目計劃。實行計劃執行情況考核和審計項目后評估制度。

——完善審計業務經費零基預算法，加強審計成本控制，提高審計機關資金使用效益，在建設節約型機關中發揮模范帶頭作用。

——充分發揮財政審計、環境審計、經濟責任審計協調領導小組的作用，整合審計資源，統籌安排各項審計工作。

——探索審計項目招標和合同制管理，加強系統內的協調配合，充分發揮審計監督的整體效能。

——加強審計成果的綜合分析和開發利用，實現信息資源共享，提高審計信息利用的層次和水平。

——進一步加大審計宣傳力度，努力營造有利于依法審計的良好氛圍。充分發揮署宣傳工作領導小組和新聞發言人的作用，增強審計宣傳工作的計劃性、針對性和內部協調性；
密切與新聞單位的聯系，增強新聞報導的主動性；
提高審計報刊質量，辦好審計網站，不斷擴大審計工作在系統內和系統外、國內和國外的影響。

——加強審計科研機構建設，強化審計理論研究，實行科研人員與實務人員、理論研究與政策研究、科研與調研相結合，加大科研成果的推廣應用，增強審計科研工作為審計工作服務的有效性和建設性。——加強審計學會和內部審計協會建設，規范社團工作，充分發揮審計學會在審計理論研究方面的作用，通過內部審計協會強化對內部審計工作的指導。

——積極參與國際審計事務，掌握國際審計動態，加強對外交流與合作，加快國外先進審計技術的引進，充分利用國外審計資源，擴大對外宣傳，不斷提高我國審計的國際地位。

十

五、加強調查研究，總結推廣先進經驗，進一步加強對地方審計工作的指導。

——指導地方審計機關緊緊圍繞地方黨政工作中心開展審計工作，使之更好地為促進地方經濟發展、深化改革和社會穩定服務。

——建立重要情況通報制度，幫助地方審計機關及時了解把握國家大政方針和審計工作發展全局，明確審計工作發展思路和重點。

——實行署領導分片聯系點制度，加強調查研究，及時總結推廣基層工作中的好經驗，研究解決工作中遇到的問題，搞好分類指導。

——加強審計法制建設和規范化建設的協調指導，推動地方開展審計質量檢查，促進提高審計業務質量。做好優秀審計項目評選工作。

——加強計劃指導，促進整合審計力量。每年年底提出下一年度審計重點參考意見；
按照自愿參加、量力而行的原則，適當安排和組織地方審計機關參與審計署統一組織的審計項目。

——按照統一管理、一年一定的原則，改進和加強審計業務授權管理。以整合審計資源、發揮審計機關的整體效能為目標，科學確定年度授權審計項目計劃。加強授權審計項目考核和重點抽查，嚴格審計質量控制。

——加強審計業務指導和培訓，通過不定期舉辦審計專業培訓班和專題研討班等方式，研究專業審計中遇到的新情況、新問題，促進提升業務層次和水平。加強對地方審計機關計算機應用的培訓，并為地方審計機關的業務培訓提供必要的師資。

——建立審計署與省級審計機關人員交流制度。每年有計劃地安排省級審計機關業務骨干到審計署工作或參加署統一組織的審計項目，同時從署機關和派出機構選派骨干到地方審計機關任職或參加地方的審計項目，促進溝通情況，加強交流，提高水平，鍛煉干部。

——加強審計信息管理，建立信息共享機制。省級審計機關要及時向審計署報送業務綜合報告；
審計署各單位要進一步加強對地方審計工作情況的綜合分析和研究，充分利用審計成果。

——加強總體規劃和應用指導，推動地方審計信息化建設。

——加強對地方審計隊伍建設、機關黨的建設、廉政建設情況的調研，針對存在的共性問題，從政策制度上提出切實可行的措施。

信用社審計工作總結范文第5篇

全面建設小康社會、積極構建和諧社會的關鍵時期，十二五”時期是國深入貫徹科學發展觀。也是審計機關大力推廣先進審計技術方法，積極探索信息化環境下新的審計方式，促進提高審計工作效率和質量的重要戰略機遇期。為切實做好審計信息化發展“十二五”規劃的編制工作，保障審計信息化建設在十二五”期間實現又

結合我市經濟社會和審計工作的新形勢和新要求，好又快發展。市審計局在認真總結“十一五”期間審計信息化建設開展情況的基礎上，努力探索“十二五”經濟社會發展態勢和挑戰，研究提出了十二五”期間審計信息化的工作規劃。

一、十一五”發展現狀

市審計局充分重視審計信息化建設，十一五”期間。堅持以科學發展觀統領審計信息化發展全局，秉承信息技術為領導決策服務、為審計一線服務和為辦公管理服務的宗旨，一方面，認真抓好審計隊伍建設，大力加強計算機知識培訓力度，努力提高審計隊伍信息化素質和審計人員計算機應用水平；
另一方面，加強制度建設、硬件投入和軟件應用，積極探索、實踐信息化環境下審計事業的發展路子，努力更新審計手段，提高審計技術水平，服務審計事業發展。目前，已取得了一定的成效。主要體現在以下幾方面：

部分審計機關還達到業務人員人手一臺手提電腦的程度，1全市兩級審計機關的電腦配備已全面達到人手一機的要求。為計算機應用提供了應用條件。

實現了審計系統上下級之間的互聯互通和資源共享，2全市已建立審計業務vpn專網。方便了上下級間的聯系。市審計局和大部分縣級審計局已建立了單位局域網，聯入互聯網，部分領域已實現了辦公的自動化。

實現了審計統計工作電算化、辦公郵件無紙化、業務培訓網絡化、信息和法規查詢電子化，3全市已全面應用審計統計軟件、審計管理系統、電子郵件系統、網絡視頻培訓系統、審計信息三級系統和審計法規查詢系統等。有效地提高了審計工作效率。全市兩級審計機關已逐步開展了審計署ao軟件的應用工作，市審計局煙草公司審計ao應用實例獲得了審計署應用獎，公積金中心ao應用審計、醫院醫療收費ao應用審計在全省計算機應用研討會上進行交流。

普遍具備了一定的計算機操作技能，4全市審計人員已全部通過審計署計算機初級考試。為今后深化計算機應用奠定了堅實的基礎。部分審計人員已熟練掌握了ao軟件應用、數據庫操作、計算機輔助審計等技能，并成功地應用到實際審計項目工作中，帶動了計算機應用的深入開展。

二、問題分析

仍有不少同志認為，1認識問題。目前。被審計單位沒有應用會計電算化，沒有電子帳冊，不具備信息化環境就搞不了計算機審計。這是個巨大的思想認識誤區，需要提升的空間巨大。其實不給電子數據，審計組一樣可以利用計算機技術開展審計進行項目管理。

審計隊伍中大部分人員的思想觀念和技術水平不能完全適應審計信息化發展的需要，2人才建設問題。當前。存在著觀念落后，知識結構不合理、更新慢，無系統學習培訓，消化、吸收能力不足等問題，制約了審計信息化建設工作的推進。

受上級補助金額和當地財力有限的制約，3建設資金問題。由于審計信息化建設需要大量的資金投入。造成部分縣（市、區）無法按照上級部署的時間要求開展信息化建設工作，影響了信息化推進進度。

目前的很多應用仍停留于簡單的復制應用層面，4創新性應用問題。受知識、技術、環境等諸多因素的影響。缺乏開拓性、創新性的應用，需要今后花很大力度去推進，這是關乎信息化應用水平的大事。

加上各級對下級審計機關的指導還都不夠，5制度滯后和對下指導問題。由于當前出臺的計算機審計有關法規還比較少。且指導缺乏針對性，無法真正做到分領域、分人才做相應、有效、及時的指導，從而造成不利于計算機審計的全面應用和推進的局面。

三、十二五”發展目標及基本思路

市審計局將以審計技術創新為動力，十二五”期間。創新審計理念、創新審計技術和方式、方法，為建立科學的審計管理體系、審計質量控制體系提供信息技術支持，初步實現“三個轉變”建設目標，初步建立“預算跟蹤+聯網核查”審計模式，使審計效率、質量和審計覆蓋面得到較大提高，審計監督職責履行的綜合審計能力和質量到全面提升。為實現上述發展目標，局在將嚴格按照上級審計機關金審工程建設的要求，結合本地的實際，一方面，積極開展審計信息化建設工作，全面推進審計網絡建設，建成全市各級審計機關資源共享、安全可靠的信息網絡系統。抓好網絡建設的同時，積極推進辦公自動化進程，積極應用各種審計業務軟件，提高計算機審計應用的覆蓋面，并在合適的情況下嘗試實施網絡環境下對財政、稅務、銀行、社保和住房公積金等重要部門和重點資金的聯網審計和信息系統審計。另一方面，不斷加大審計人員計算機技能的培訓力度，著力培養一支能適應新形勢需要的新型審計干部隊伍。

四、主要任務

確保網絡安全、高效運行。目前，1進一步完善全市審計業務專網建設。市審計業務專網是基于政務內網網絡搭建起來的審計系統業務網絡，實際工作中發揮

下一階段，著上傳下達的重要任務。根據新出臺的安全保密要求。將對網絡運行中的薄弱環節進行改進與完善，重點是對網絡交換機進行升級改造，由二層交換機升級為三層交換機，實現對ip地址的綁定和智能跟蹤管理。

實現資源共享。根據全省“金審二期工程”建設要求，2建設、完善縣級審計機關的各種審計網絡。市審計局將督促、指導各縣（市、區）審計局抓緊實施各單位的機房建設、網絡綜合布線、內外網物理隔離、橫向介入等工作，進一步建立、健全縣級審計機關的審計網絡（局域網、vpn政務外網、互聯網）確保全市每個審計人員都能實現聯網辦公，都能實現與全省審計專網聯通，順利訪問省政務專網，順利通過全省“金審二期”工程建設驗收。建設內容包括機房建設，網絡綜合布線，服務器、內外網交換機等網絡設備的購置、安裝與調試等。

實現網上視頻交流。當地建設好政務外網的基礎上，3建成全市審計系統異地會商系統。建設橫向介入網，實現與政務外網的連通。實現政務外網連通的基礎上，根據審計署關于建設審計會商系統的要求，著手建設全市審計會商系統，實現審計機關上下級之間的網絡視頻會議和現場互動交流，豐富互動方式，密切溝通聯系，提高互動頻率和效率，節約人力和行政成本。

實現辦公無紙化。按照審計署和省廳的工作要求，4全市審計機關統一安裝、部署審計署審計oa管理系統。市審計局和各縣（市、區）審計局安裝部署審計署審計oa管理系統，實現本部與上、下級審計機關審計信息、審計數據、被審計單位資料等的數據間的交互使用和互聯互通，實現本部機關辦公（0a與審計現場管理系統（ao互通，全面提升對審計業務的支撐和審計辦公管理、信息共享功能。其建設內容包括硬件、軟件的購置、oa系統的部署和日后的維護服務等。

全面提升審計手段和成效。根據審計署的要求，5大力推廣ao軟件的應用力度。十二五”末，全市兩級審計機關力爭實現ao軟件在年度審計項目應用的比例達到75%以上。應用的基礎上，每年度要注意著手征集、建立全市審計項目ao應用優秀實例庫和計算機方法案例，并開展ao應用優秀實例、計算機方法案例成果演示或評比，鼓勵、宣傳應用成果，豐富、拓寬審計思路，提高審計項目質量。

不斷積累、總結審計經驗。各縣（市、區）審計機關要根據自身的實際情況，6逐步探索、實施聯網審計和信息系統審計。市審計局將在時機成熟、條件允許的情況下嘗試性地開展一些以一級預算單位及財政、地稅、社會保障等部門為重點的聯網審計或某些重點領域的信息系統審計。著手開展聯網審計的可行性研究工作，對已建立會計核算中心的縣（市、區）可以嘗試開展以本級一級預算單位及財政、地稅、社會保障等部門為重點的聯網審計；
對尚未建立會計核算中心的縣（市、區）審計機關可根據自身情況，摸底了解可實施信息系統審計的領域，并作些探索性的嘗試，以積累信息系統審計的經驗。

著手進行部署、實施各項工作任務，7其他方面。根據審計署和省審計廳在十二五期間提出的關于市、縣級審計機關金審工程建設的要求。全面推進全市審計信息化建設工作，提高信息化應用水平。

五、措施建議

加強領導。要從戰略的高度，1提高認識。從審計管理和審計業務實施的層面，通盤構架全市十二五審計信息化建設總體規劃，并在實際工作中加以遵照執行。為保證規劃落實到位，要進一步提高認識，加強組織領導，充實全市信息化建設領導機構，以加強組織協調和指揮管理。具體貫徹中，要積極整合各方面的資源，統籌兼顧，以實現我市審計信息化建設的全面、可持續發展。

保障投資。要積極爭取當地黨委、政府領導和財政等有關部門的支持，2爭取經費。加大對審計信息化建設資金的投入力度，把信息化建設資金、運行維護經費和計算機培訓經費納入年度經費預算，確保信息化建設任務的正常開展。

培養專業人才。根據“十二五”信息工作規劃要求，3進一步加大培訓力度。制定計算機應用培訓中長期目標和實施計劃。每年年初，并結合年度工作實際和審計人員計算機運用的現狀，制定年度相應的培訓計劃（如計算機中級培訓、ao認證培訓、網管培訓等）通過采取多層次、多途徑的培訓方式，力求培養造就一批計算機應用和管理方面的專家，普及提高計算機應用水平，以適應信息化形勢的需要。