銀行風險防范總結【五篇】【完整版】

【論文摘要】針對我國商業銀行在經營風險中存在的i~-,1題，結合商業銀行的具體特點，將風險主要分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。并對商業銀行風險的產生原因、危害以及防范措施提出了看法。0引下面是小編為大家整理的銀行風險防范總結【五篇】【完整版】,供大家參考。

銀行風險防范總結范文第1篇

【論文摘要】針對我國商業銀行在經營風險中存在的i~-,1題，結合商業銀行的具體特點，將風險主要分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。并對商業銀行風險的產生原因、危害以及防范措施提出了看法。

0引言

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行風險是指：商業銀行在經營過程中。由于不確定因素的影響，從而導致銀行蒙受 經濟 損失或獲取額外收益機會的可能性。由于商業銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅會導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生巨大的破壞力。因此，正確認識商業銀行風險并建立有效的風險防范和控制機制，對商業銀行而言有著更為重要的意義。根據我國金融環境和商業銀行的具體情況，可將風險分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。

1我國商業銀行面臨的主要風險

1．1信用風險

對商業銀行而言，信用風險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務的可能性。由于銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸為主的 企業 ，自商業銀行產生以來，信用風險就是最為關注的風險。隨著我國市場經濟的 發展 ，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其

1．4操作風險

操作風險可以分為由外部客觀原因和由內部工作人員的行為造成的損失。隨著商業銀行機構規模擴大化、 金融 產品多樣化和復雜化，商業銀行業務對 計算 機為代表的it技術的高度依賴性和金融業及金融市場全球化的趨勢的進一步加強，使得外部條件更加復雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風險會給商業銀行帶來嚴重的后果。然而，銀行經營以人為本，對操作風險的管理也應以加強內部操作風險為基礎。

導致商業銀行內部員工行為失當的原因．有的是主觀惡意，有的是主觀善意。近年來．商業銀行在 總結 歷史 經驗的基礎上．通過完善管理辦法對業務流程加以整合，利用 現代 信息和 網絡 技術提高監測水平．通過加強內控機制建設，實施問責制等措施使商業銀行的外在操作風險和主觀惡意行為風險得到一定的控制，但對主觀善意行為風險管理缺乏應有的重視。實際上，主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應有的事前預警、事中監測和事后分析評估和處理機制，使得銀行對主觀善意行為的發生特點和 規律 的認識遠低于對主觀惡意行為的認識，而且責任人也因處罰較輕而缺乏應有的警惕，使得主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失遠大于主觀惡意行為風險。其次，主觀惡意行為風險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現一些 經濟 案件的一個顯著特點是，一些基層負責人或客戶經理以提高服務效率、方便客戶為借口，使一些規章制度流于形式，管理上出現漏洞，給一些犯罪分子以履行職務或服務客戶為名，行經濟犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業銀行帶來了利率風險。

2商業銀行風險的防范對策

風險防范的根本策略在于制度防范為主．技術防范為輔，二者相互結合．互為補充。制度防范的要點在于通過制度創新恢復和加強市場約束、監管約束、銀行同業協會約束與銀行內部構成的由外到內的風險防范體系。主要工作為：(1)進行產權制度改革；
(2)完善內部控制制度；
(3)恢復金融監管部門監管的獨立性與權威性。技術防范的要點在于與制度防范相結合，通過風險防范手段的改進，建立不完全信息下的風險機制，在具體風險的管理上，應在完善商業銀行公司治理結構的前提下，針對不同的風險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風險

防范信用風險要在加強貸前調查和貸時審查等工作的基礎上，重點作好：(1)建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。這樣既可減少信用風險，又可以提高銀行利潤。(2)建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和利益的關系。(3)建立并完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。(4)通過對資產投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。(5)利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立 科學 的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，實現風險結合管理。

2．2防范利率風險和流動性風險

(1)構建完善的內部風險管理機制，對資金管理

體系進行創新，對資金實行集中統一管理，建立資金統一的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比．防范利率和流動性風險．同時實行謹慎 會計 原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。(2)健全獨立的內部風險管理體系。設立專門的利率風險監管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負責．制定明確的利率風險管理及監控規程．劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內部利率．引導資金向高收益、低風險的項目集中．降低總體風險，實現全行戰略 發展 意圖。同時與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創新商業銀行風險管理產品。

第一．根據國內金融市場發展趨勢．進行衍生產品的基礎工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待條件具備后適時推出遠期利率合約等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

銀行風險防范總結范文第2篇

關鍵詞：商業銀行；
信貸風險；
法律缺陷；
法律防范

目前我國實行的是銀行、保險、證券三個行業分開經營與管理的模式，在這一經營模式下我國商業銀行的大部分資產為貸款，使得其信貸風險非常集中，因此，在我國的商業銀行的管理工作當中，必須對信貸風險的防范與控制工作給予高度的重視。

一、目前我國商業銀行信貸風險當中的法律缺陷

目前我國商業銀行信貸風險的法律缺陷主要體現在：1.貸款業務的監管法律不完善。一方面，信貸監管的立法不完善，目前在《中華人民共和國人民銀行法》當中并沒有防范商業銀行信貸風險的具體條文，同時現有的信貸防范法規內容本身存在著諸多矛盾，在實際操作過程中缺乏可行性，因此信貸防范的立法效力有待進一步加強。另一方面，監管的方式十分單一，銀行監管當局缺乏大局意識，未對銀行業實現全面化的監管，且未將行業內部自律與外部監管進行有效的結合，跨區域監管的模式使得銀行信貸業務的效率低，阻礙了商業銀行與中央銀行間的交流與溝通。2.分業經營的法律不完善。我國的分業經營立法起步晚，存在著許多缺陷，同時分業經營本身存在著制約銀行其他業務開展、限制了債權債務的處理方式等問題，給信貸業務的發展帶來了不利影響。3.銀行治理結構存在缺陷。一方面，國有獨資商業銀行的治理結構存在著市場改革不夠、追求利潤的積極性不高、自律行為不強等缺陷；
另一方面，股份制商業銀行的治理機構存在著創新機制不足、股權結構不合理、外部控制監管不夠等問題。4.現行立法的不足?！睹穹ㄍ▌t》當中的政策法規內容空洞，操作性不強，對債權的規定存在一定的漏洞，很難有效地對風險做出防范；
《擔保法》的制定缺少物權法基礎，使得其擔保措施很難落實，且和其他的同位法律存在矛盾，疏漏了一些重要的擔保法律制度，同時當中的一些擔保制定設計并不適應實際需求。

二、我國商業銀行信貸風險的法律防范

1.強化信貸資產風險的監管。首先，應當加強銀行業的監管力度，在深刻認識到信貸風險防范重要性的基礎上建立起完善的金融監管法律體系，以對不良資產進行抑制，從而保證金融體系運行的安全性與穩定性。其次，要對存款保險制度進行完善，存款保險制度是存款人為了實現債權以將來存款的可能損失金額作為保險標來向保險公司進行投保，并簽訂相應的保險合同，由保險公司來賠付存款損失的一種制度，它通常是用來保障面臨破產、經營危機的銀行的存款人的財產安全，維護這些銀行的信用，實現金融體系的穩定。再次，需完善最后貸款人制度，在出現較大金融危機時通過最后貸款人制度由中央銀行或者其他機構來給相關商業銀行提供聯合貸款，以使危機的破壞力降低到最小。最后，要加強監管機構之間的合作，通過合作來逐步建立起適合我國商業銀行發展需求的混業經營模式，從而保證我國跟上經濟全球化的步伐，借助自身競爭力的提高來實現對風險的防范與控制。

2.完善治理結構。一方面，要對國有商業銀行的治理結構做出完善。通過國有商業銀行資產產權結構的規范化、國有銀行結構體系的法制化和內部人員管理體制的制度化來從根本上規范現有的國有銀行治理結構，使其真正地適應市場需求。另一方面，要對股份制商業銀行的治理結構做出完善，根據《公司法》、《商業銀行法》來對權利的分配與制衡進行嚴格的規定，實現股權的分散化，健全“三會”的職能，通過民事、刑事訴訟程序的健全來防止董事權利的濫用，以促進監事會職責的真正發揮。

3.完善信貸制度。首先，應當實行總行適當放權的貸款審批管理方式，適當擴大分支行的授信權，促進商業銀行分支行授信審批效率的提升。其次，要完善審貸分離機制，由不同層次機構和部門來主辦貸款審查和具體發放工作，實現各部門與人員之間的有效監督與約束，建立起貸前調查、貸時審查、貸后監督的科學化責任體系。最后，需實現內部審計的真正獨立，使內部控制制度建設遵循體制牽制、程序牽制、責任牽制的原則，通過相關責任追究制度的建立來更好地保障金融安全。

4.完善法律保障機制。一方面，需要完善防控貸款風險的相關法律體系，根據《物權法》來對財產的歸屬與利用進行確定，實現擔保無權制度的實際效用的充分發揮；
通過《商業銀行貸款法》的制定來給良好信用環境的營造提供有效的法律保障；
通過保障銀行債權的特別法的制定來及時、有效地實現債權，避免因債權事后行使而產生的各種弊端；
通過確立起個人破產制度的相關準備措施來保護金融消費者。另一方面，要改善當下的法制環境，通過司法環境與行政環境的改善來給商業銀行的業務發展創造出良好的環境。

三、總結

作為經營貨幣的企業，商業銀行以存貸利息之差作為主要收入來源，貸款債權的無法實現是其經驗管理中的主要風險，因此，在商業銀行的工作當中必須將信貸風險的防范與控制作為一項重點工作。目前我國的防控信貸風險方面仍存在著諸多不足，只有通過多種手段來建立起完善的法律環境，才能實現商業銀行信貸風險的有效防控，從而促進我國金融體系的穩定運行。

參考文獻：

[1]熊瑤.我國商業銀行信貸風險的法律防范研究[D].湘潭大學，2012.

[2]周鵬.我國商業銀行和外資銀行信貸風險管理的比較研究[D].西南財經大學，2013.

[3]沈全芳.宏觀經濟不確定下的商業銀行信貸風險防范研究[D].西南財經大學，2012.

[4]胡圣斌.我國商業銀行信貸風險控制研究[D].昆明理工大學，2014.

[5]程征.我國商業銀行信貸風險法律防控機制研究[D].西南財經大學，2013.

[6]郭永安.我國商業銀行信貸風險的度量及控制研究[D].山東大學，2012.

銀行風險防范總結范文第3篇

【關鍵詞】商業銀行；
會計風險；
防范對策

一、引言

目前，會計風險是中小商業銀行應當高度重視防范的風險之一。隨著我國社會主義市場經濟建設的不斷發展和完善，尤其是在金融體制改革的不斷深化，中小商業銀行在實際運營過程中呈現出多元化的發展趨勢，因此應當深入、全面地分析商業銀行的會計風險形成原因。中小商業銀行應當主動發現當下會計工作中的風險，并針對不同的風險成因，采取具有針對性的措施防范這類風險的繼續發生，并在此基礎上形成一個詳細、系統化的風險防御體系?？陀^來看，銀行業是我國國民經濟發展中的重要組成部分，在我國經濟結構轉型升級的關鍵時期下，銀行業將面臨著更大的風險與挑戰。作為銀行工作重要組成部分的會計工作，在這一過程中也將遇到新的問題，尤其是在大量中小商業銀行涌入金融機構之間的競爭之后，市場競爭的白熱化程度與日俱增，各家商業銀行不得不絞盡腦汁創新產品、革新技術、更新理念、優化模式，以便以更加強大的姿態來應對來自同業的挑戰。會計業務是商業銀行最為基本的業務之一，也是商業銀行進行各項交易過程中的核心環節。鑒于此，會計業務在任何一家商業銀行中都具有十分重要的地位，會計運營管理如果出現風險，那么將會在極大程度上誘發商業銀行的運營風險，如果不及時加以防范和解決，甚至會引發不可估量的巨大損失。

二、中小商業銀行會計工作面臨的主要風險

1.會計核算業務產生的風險

商業銀行核算機制和工作準則如果出現問題，就十分容易引發商業銀行會計核算風險。如果中小商業銀行的會計工作人員由于專業技能不扎實、工作責任感缺失等問題造成會計核算不準確的情況發生，就會造成會計核算的風險。比如，當兩家控股子公司需要共同編織合并財務報表時，按照我國企業會計準則的要求，需要對具體合并的范圍進行客觀、真實的披露。如果反映的信息不準確、不全面，就會導致會計信息的失真。還有一些中小商業銀行為了在利息核算上朝著對自身有利的方向操作，在會計帳務處理過程中不顧真實性原則的約束，擅自延長本行針對會計利息的核算期限，導致銀行利息收入大幅度增加，長此以往，將會對銀行未來的經營管理帶來極大的風險和不利影響。在貸款核算方面，一些中小商業銀行由于管理不善，導致大量的不良貸款產生，由于不能及時回收資金，致使銀行籌資成本激增，風險難以避免。

2.會計結算業務產生的風險

中小商業銀行由于會計人員在同債權人、債務人進行結算的過程中，如果出現失誤引發的損失風險被稱為會計結算風險。例如，針對銀行存款結算賬戶，這類賬戶通常是存款人在經辦行開立的主要用于辦理各類資金收付結算事項的人民幣活期存款賬戶。單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶是存款人的主要類型劃分。眾所周知，銀行賬戶是任何一家企業從事經濟活動的基本前提條件，銀行結算賬戶的主要風險類型包括開戶資料審核風險、客戶印鑒風險、大額現金異常收付風險、掛失風險、掛賬資金清算風險、對賬風險等等。以上任何一種風險都會對中小商業銀行的日常經營管理帶來較大損失，并對中小商業的聲譽產生極為不利的負面影響。以對賬風險為例，如果對賬人對賬不及時、對賬單回收率不足，那么對賬環節就存在潛在風險，容易滋生銀行內外部人員相互勾結作案。

3.出納業務產生的風險

通常來說，很多人一旦想到中小商業銀行的出納人員，就會容易跟巨額資金產生關聯。造成這種印象的主要原因是商業銀行的出納人員每天都需要接觸到大量的銀行現金，其最主要的工作職責是：兌現支票、接受各類存款、完成貨款付款、完成提款服務等內容。近年來，隨著我國商業銀行業務范圍的不斷拓展，商業銀行出納人員的工作職責有了進一步的拓展，一些新興業務逐步發展，諸如出售儲蓄債款、出售旅行支票、處理存款單的文書、支付客戶的功用事業賬單與簽賬卡的支付等工作。鑒于此，如果中小商業銀行的出納人員在實際工作中稍有差池，就容易產生出納業務風險。舉個簡單的例子，由出票人簽發的商業匯票，可以要求付款人在見票或一定期間內必須向持票人無條件支付一定款項，這是在實際經營業務中最廣泛采用的信用結算工具，由于具有較強的流通性和便利性，受到了很多企業客戶的青睞。然而，正是這樣一種看似高效的信用工具，如果不完善相應的風險應對措施，則很容易引發風險。如果一家中小商業銀行的收到票據時，未能對票據本身的真偽進行核對和專業鑒別，對票據上所記載的經濟事項未能經過全面、細致的審核，那么就很容易出現由于出納人員的疏忽而形成的風險。

三、中小商業銀行會計風險的防范對策

1.建立健全針對會計工作的內部控制制度

要想規范會計工作，防范會計風險，中小商業銀行必須重視對內部控制制度的建立與完善。在強化內部控制工作的過程中，建立健全內部控制制度是最基礎的環節。首先，內部管理體系的完善，必須以職責的全面落實為基礎。在內部控制具體實施的過程中，需要對會計工作所涉及到的各個崗位和環節都進行全面、有效地控制，并且嚴格按照銀行業務的特點和需要，詳細梳理流程，并對各項工作任務進行權責劃分，落實到具體工作人員。針對一些崗位十分核心的人員，還要嚴格實行定期輪崗制度和檢查制度，防止由于長時間在一個崗位，滋生出一些不正當行為，給中小商業銀行的經營管理帶來風險。除此之外，中小商業銀行的內部控制還要重點關注會計工作的審批環節，尤其針對會計工作的交接手續要認真審核。對會計管理工作中出現過的各類問題，要全面總結，吸取經驗。

2.重視對中小商業銀行會計人員綜合素養的培養

由于受到傳統管理理念的影響，再加之中小商業銀行自身的具體情況，中小商業銀行的會計人員普遍存在綜合素養不高的情況。在實際業務開展過程中，中小商業銀行需要加強對會計工作人員的管理和培訓，尤其是需要提高風險管理意識。業務技能、職業道德等內容，都是中小商業銀行提高會計隊伍綜合素養的主要努力方向。中小銀行內部控制體系能否真正發揮預想的效果，在很大程度上受到會計人員素養的影響。因此，中小商業銀行需要在強化會計人員專業能力培訓的同時，加大思想教育宣傳。在業務技能方面，可以通過各類進修、培訓、講座等形式，為會計人員提供學習理論知識的機會和條件，及時幫助會計人員更新知識體系，從而能夠掌握緊跟時代節奏的會計業務技能。對于會計管理人員來說，需要重點提高其管理能力，使得他們可以善于利用各種人力資源，充分挖掘會計人員的潛力，從而能夠強化對會計風險的控制。

3.鼓勵金融創新，并在會計電算化推進過程中強化風險控制

客觀來看，會計電算化是會計工作發展的一個重要發展方向，這對于提高中小商業銀行的會計工作效率具有十分顯著的積極意義，然而，會計電算化推進過程中的一些潛在風險也需要警惕，需要中小商業銀行加強管理。就目前的中小商業銀行電算化風險來說，首要的是要加強對計算機作案的防范。中小商業銀行需要嚴格設計會計系統，只有經過嚴格開發和測試之后才能正式使用。另一方面，中小商業銀行在鼓勵金融創新的大方針下，尤其是在大數據時代已經來臨的時代背景下，中小商業銀行還需要進一步嘗試利用嚴密的計算機系統，逐步建立和完善自身的風險控制體系，對網絡作案嚴加防范，從根本上減少由于人為操作失誤而造成的會計風險。

四、結語

中小商業銀行在控制會計風險的過程中，應當充分意識到風險防范的必要性和重要意義，并且就遭遇到的風險問題，深入分析總結，同時強化理論和實踐的雙重指導，努力推進工作的改革和創新?？傮w來說，中小商業銀行應當對目前運作過程中可能存在的會計風險因素進行詳細的梳理和分類，從實際工作的角度出發，深入研討會計風險的成因、類型，由此找到防范每一類型會計風險的具體對策。在此基礎上，由點到面，在今后不斷地經驗積累中，對實施的各類改進措施進行總結和研究，最終形成一個較為系統化的針對會計風險的風險防范系統，真正意義上建立起一個科學的風險防范工作體系，更加高效、準確地規避會計運營過程中可能存在的風險，切實促進商業銀行的有力發展?？梢哉f，唯有從根源上遏制風險的產生，才是中小商業銀行防范會計風險的核心與關鍵。

參考文獻：

[1]黃濤.我國商業銀行會計風險防范及對策初探[J]. 企業導報，2015，3：143-144.

銀行風險防范總結范文第4篇

【論文摘要】針對我國商業銀行在經營風險中存在的I~-，1題，結合商業銀行的具體特點，將風險主要分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。并對商業銀行風險的產生原因、危害以及防范措施提出了看法。

0引言

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行風險是指：商業銀行在經營過程中。由于不確定因素的影響，從而導致銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益機會的可能性。由于商業銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅會導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生巨大的破壞力。因此，正確認識商業銀行風險并建立有效的風險防范和控制機制，對商業銀行而言有著更為重要的意義。根據我國金融環境和商業銀行的具體情況，可將風險分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。

1我國商業銀行面臨的主要風險

1．1信用風險

對商業銀行而言，信用風險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務的可能性。由于銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸為主的企業，自商業銀行產生以來，信用風險就是最為關注的風險。隨著我國市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％…。

我國商業銀行風險控制水平和管理能力遠低于資產的擴張(2005年商業銀行資產較2004年增長18．6％)[21，使商業銀行面臨的信用風險有擴大隱患。首先，我國商業銀行的信用風險現狀嚴重，具體表現為貸款結構失衡，不良資產數量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現風險集中趨勢；
資產結構過于單一，以企業貸款為主，負債結構以存款為主，居民存款占比上升；
資產和負債期限結構不合理，存短貸長現象嚴重等。其次，商業銀行在信用風險管理中依然存在許多誤區，這表現在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規，資料手續是否完備為審批標準．而忽略對借款人的實地調查；
(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風險的動態變化，從而盲目擴大貸款規模，引發惡性循環。(3)片面理解發展化解風險的手段，通過擴大貸款規模來緩解和延緩風險。忽略貸款市場的有效需求而進行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標準，也使貸款風險管理人員對貸后實際管理能力下降，增大了信用風險的發生概率。近幾年各商業銀行信貸資產調整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產結構的同時，也掩蓋和延緩了風險暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業、大項目，這些企業大多是壟斷性行業。

目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；
2)這些企業本身尚未建立一套適應市場經濟要求的運作和管理機制，國有企業的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；
3)由于這些企業目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點，貸款條件優惠，基本上無擔保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當期效益很好，使商業銀行對其風險情況關注較差，存在麻痹心理。將進一步增加銀行的系統性風險，不利于風險的分散。

商業銀行的收益結構和業務擴張模式解決了信用風險在整個銀行風險體系中的核心地位。我國商業銀行的主要收益來源是存貸利差f據2006年中期報告反映，某國有商業銀行利息收入占全部營業收入比重高達92％)，業務擴張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO后，我國商業銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現有風險管理水平和體制下，信用風險會進一步增大。根據人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現存對外資銀行所有權、經營和設立形式(包括設立分支機構和許可證發放)進行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優質客戶的流失、存款的減少會加大我國商業銀行的提現風險，陌生的客戶群體增加我國商業銀行信用風險管理的難度。在外商的沖擊下．商業銀行的貸款客戶經營狀況的惡化也將增加商業銀行的不良資產。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經營風險最終均表現為信用風險。

1．2流動性風險

商業銀行的流動性風險主要包括兩種形式：市場／產品流動性風險和現金流／資金風險。前者是指由于市場交易不足而無法按照當前的市場價值進行交易所造成的損失。后者是指現金流不能滿足債務支出的需求．這種情況往往迫使商業銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失，甚至導致機構破產。流動性風險可視為一種綜合性風險，它是其他風險在商業銀行整體經營方面的綜合體現。保持充足的流動性始終是商業銀行所面臨的最重要任務之一。

從目前商業銀行的流動性狀況看．據央行統計．2005年底存貸差達到創記錄的近9．2萬億元．達到2000年的3．7倍。體現為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機。主要體現在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負債不足。目前國內各商業銀行通過主動負債擴大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進行有效的控制和管理，負債的總量結構、期限結構，利率結構和客戶結構無法有效優化并與資產合理匹配。存款的超長增長保證了商業銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監管者和經營者都普遍認為當前商業銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業銀行流動性管理的關注，把目光都放在資產業務的拓展上。然而，由于商業銀行負債業務受宏觀經濟金融環境影響非常明顯，一旦外界因素發生變化導致存款增長趨勢放緩，商業銀行的流動性風險將立刻顯現，從而有可能引發新一輪的流動性危機。

(2)資產的變現能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業銀行的市場化經營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業銀行紛紛加大信貸資產和債券資產的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業銀行資產和負債的平均期限搭不當，或者商業銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業銀行的經營情況來看．資產形式較單一，變現能力較差的信貸資產占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產缺乏變現的環境和基礎，進一步加劇了商業銀行資產的流動性問題。即使債券資產流動性較強，但目前商業銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現不但困難，而且要遭受較大價格風險。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變為緊張。

1．3利率風險

我國商業銀行目前利率風險管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業銀行的利率風險相比，我國的利率風險更多地表現為體制性風險，國家利率政策的調整是商業銀行利率風險產生的直接原因。在利率管制下，管理當局賦予商業銀行的經營目標主要是貨幣政策的有效執行和資金的安全性、流動性，并不要求商業銀行對利率風險做出有效的規避。因此，商業銀行主要關注信貸和流動性風險，缺乏對利率風險的有效管理商業銀行缺乏有效的利率風險管理體系客觀上放大了風險。首先，我國商業銀行利率風險的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段。衍生金融產品的缺乏明顯地制約了中國金融風險管理現代化的進程。其次，我國商業銀行利率風險量化管理落后。量化管理和模型化是西方發達國家銀行風險管理在技術上的重要發展趨勢。中國目前在風險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風險價值、信用計量和持續期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業銀行的利率風險管理水平構成嚴峻考驗。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業銀行的利率風險，主要表現在以下幾個方面：(1)目前我國商業銀行的存貸款期限存在嚴重的存短貸長現象，資產負債期限以及負債和資產的：利率敏感性不匹配現象嚴重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉f如在商業擴張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負)。(4)利率的變化使得商業銀行面臨選擇權風險．具體表現為流動性和再投資風險。因此，在利率上升或下降時，商業銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權風險。

1．4操作風險

操作風險可以分為由外部客觀原因和由內部工作人員的行為造成的損失。隨著商業銀行機構規模擴大化、金融產品多樣化和復雜化，商業銀行業務對計算機為代表的IT技術的高度依賴性和金融業及金融市場全球化的趨勢的進一步加強，使得外部條件更加復雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風險會給商業銀行帶來嚴重的后果。然而，銀行經營以人為本，對操作風險的管理也應以加強內部操作風險為基礎。

導致商業銀行內部員工行為失當的原因．有的是主觀惡意，有的是主觀善意。近年來．商業銀行在總結歷史經驗的基礎上．通過完善管理辦法對業務流程加以整合，利用現代信息和網絡技術提高監測水平．通過加強內控機制建設，實施問責制等措施使商業銀行的外在操作風險和主觀惡意行為風險得到一定的控制，但對主觀善意行為風險管理缺乏應有的重視。實際上，主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應有的事前預警、事中監測和事后分析評估和處理機制，使得銀行對主觀善意行為的發生特點和規律的認識遠低于對主觀惡意行為的認識，而且責任人也因處罰較輕而缺乏應有的警惕，使得主觀善意行為的發生頻率和對銀行造成的損失遠大于主觀惡意行為風險。其次，主觀惡意行為風險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現一些經濟案件的一個顯著特點是，一些基層負責人或客戶經理以提高服務效率、方便客戶為借口，使一些規章制度流于形式，管理上出現漏洞，給一些犯罪分子以履行職務或服務客戶為名，行經濟犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業銀行帶來了利率風險。

2商業銀行風險的防范對策

風險防范的根本策略在于制度防范為主．技術防范為輔，二者相互結合．互為補充。制度防范的要點在于通過制度創新恢復和加強市場約束、監管約束、銀行同業協會約束與銀行內部構成的由外到內的風險防范體系。主要工作為：(1)進行產權制度改革；
(2)完善內部控制制度；
(3)恢復金融監管部門監管的獨立性與權威性。技術防范的要點在于與制度防范相結合，通過風險防范手段的改進，建立不完全信息下的風險機制，在具體風險的管理上，應在完善商業銀行公司治理結構的前提下，針對不同的風險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風險

防范信用風險要在加強貸前調查和貸時審查等工作的基礎上，重點作好：(1)建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。這樣既可減少信用風險，又可以提高銀行利潤。(2)建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和利益的關系。(3)建立并完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。(4)通過對資產投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。(5)利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，實現風險結合管理。

2．2防范利率風險和流動性風險

(1)構建完善的內部風險管理機制，對資金管理

體系進行創新，對資金實行集中統一管理，建立資金統一的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比．防范利率和流動性風險．同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。(2)健全獨立的內部風險管理體系。設立專門的利率風險監管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負責．制定明確的利率風險管理及監控規程．劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內部利率．引導資金向高收益、低風險的項目集中．降低總體風險，實現全行戰略發展意圖。同時與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創新商業銀行風險管理產品。

第一．根據國內金融市場發展趨勢．進行衍生產品的基礎工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待條件具備后適時推出遠期利率合約等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

銀行風險防范總結范文第5篇

關鍵詞：商業銀行；
銀行風險；
防范

一、實現穩健經營目標。將控制放在防范風險上

(一)正確認識風險損失的突發性

商業銀行在經營中的許多風險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內造成嚴重的危害，令銀行措手不及。如由于儲戶的提款需求具有隨機性，難于事先預測，特別是自有資金較少、吸納存款數額和儲戶多的銀行，一但因某種原因(如小道消息誤導)使得同時提出提款要求的資金需求大大超出銀行正常的備用資金，就會使銀行難以應付。再如，信貸客戶不經銀行同意將貸款用于風險很高的投機活動，貸款抵押物因火災損失而產權所有人又未對其投保等，也會給商業銀行造成突發性損失。

(二)應認識會計風險控制存在著不容忽視的薄弱環節

有些商業銀行對風險的控制認識還不充分、不確切、不完整，存在著幾種傾向：一是以為內部控制就是整章建制，就是各種規章制度的匯總，對內控是一種業務運行過程中環環相扣、監督制約的動態機制認識不夠；
二是以為內部控制是稽核、審計或管理層的事，與會計無關或關系不大，對會計的職能作用沒有充分認識；
三是以為內部控制就是相互牽制，對內部控制方式、方法與手段沒有整體認知。

(三)控制因人民幣匯率升值使得商業銀行匯率風險的增加

匯率升值有利于抑制能源和原材料等進口商品價格持續上升導致的輸入型通貨膨脹，并有利于降低“雙順差”，從而減少外匯儲備的增長，更好地控制中國“流動性過?！碑a生的源頭。匯率升值總體上有利于內外經濟失衡的調整，是一種“內外兼顧”的緊縮政策。從目前看，對通貨膨脹以及經濟“內外失衡”的調整仍未完全到位。因此，人民幣對一攬子貨幣尚有一定升值空間，決策層很可能在完善匯率形成機制的同時允許匯率繼續升值。由于人民幣匯率衍生產品市場還不完善，國內銀行間市場的金融衍生產品缺乏，只有外匯遠期和掉期兩種，匯率風險難以完全有效對沖，人民幣匯率升值使得商業銀行匯率風險增加。未來如果人民幣匯率繼續升值，銀行匯率風險仍將增加，并且人民幣對美元匯率雙向波動趨勢的增強使得銀行的交易性匯率風險增加。

二、銀行應采取的風險防范措施

隨著國際國內經濟金融運行不確定因素的增多，商業銀行的經營發展受到諸多市場環境變化的不確定影響。商業銀行應加強對宏觀經濟金融形勢的研究和預判提高前瞻性。做好風險防范，并扎實開展管理變革，力求化不利因素為有利因素。在通貨膨脹陰影猶存以及經濟下行風險加大的新形勢下，商業銀行應注意采取下列風險防范及化解措施：

(一)建立全社會共同防范金融風險的大體系

在轉變職能過程中，政府要力促銀企關系由過去的資金供給型向互惠互利型轉變。政府還要處理好經濟改革和金融發展的關系。經濟決定金融，金融服務經濟。地方政府一定要在鼓勵兼并、規范破產過程中，嚴格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權現象發生作為銀行也要積極支持企業的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優惠政策，盡力盤活一塊存量資產為了有效地促使地方政府支持防范金融風險，還應當建立防范金融風險的政府目標責任制，把金融風險的防范直接與地方黨政領導的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業為基礎，其它有關部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風險。

(二)加強內控管理，風險管控應趨向專業化和精細化

控制活動是為了合理地保證公司目標的實現而建立的政策和程序。包括交易授權、職責劃分、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用、獨立稽核。商業銀行要樹立“內控優先，制度先行”理念，內控規章制度的制定后評價和完善工作趨于常規化，內控管理納入考核評估體系，無章可依、有章不循的問題要得到較大改觀。在信用風險與市場風險方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對風險的識別和掌控能力逐步提高。以客戶關系管理系統為基礎，改進和提高了風險定價技術與能力。還應加強風險問責，特別是對高管的風險問責力度不斷加大。內部控制的基本目標是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營信息和財務報告的可靠性。

首先，內部控制有助于管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透于一個單位經營活動的各個方面，只要單位內存在經營活動和經營管理的環節，就需要有相應的內部控制。

其次，內部控制可以保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。

再次，內部控制有利于保證業務經營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來講，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地占有準確的資料和信息，以便做出正確的判斷和決策。

(三)促進經營戰略調整，實施以結構調控壓力

商業銀行在信貸資金配置時應考慮到通貨膨脹對各行業的影響，在具備相應能力時提高盈利預見性強、產品價格可以提升的行業的信貸資金配置比率，降低受宏觀經濟影響大的行業的信貸資金配置比率，積極對能夠抵御通脹與經濟周期、國家政策支持導向明確的行業提供信貸支持。商業銀行應密切關注國家產業政策的變化，及時調整信貸政策，防范有關行業信貸風險，實施行業風險限額管理，同時把握產業結構調整帶來的盈利機會，提高銀行經營水平。

(四)全面加強信用、市場、流動性和操作風險的管理

在防范信用風險方面，商業銀行應加大風險管理力度，密切監控企業經營風險，特別是密切關注從緊貨幣政策環境下．房地產、“兩高一資”、出口等行業中有關企業的信貸風險變化，注意防范企業或集團資金鏈斷裂的風險，維護和提高信貸資產質量。在防范流動性風險方面，商業銀行應提高流動性的日常管理水平，加強存貸款資金的流量監測和融入、融出資金的流量管理，加強頭寸預測調度，制訂應急預案。并注意均衡安排投資，以實現支付安全和較低的備付率水平，將流動性風險和效益有機結合。在防范市場風險方面，商業銀行應積極應對匯率，利率的波動加大會給股份制商業銀行的市場風險管理能力和定價能力帶來壓力。通過匹配資產和負債來規避結構性風險，同時運用多種金融市場工具對沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產生的風險，并通過風險敞口和止損限額控制來規避交易性匯率風險。