小微企業論文【五篇】（完整文檔）

國外對風險演化的研究是從演化經濟學領域進行的，風險演化是借鑒了生物進化論的思想和概念。國內學者楊峰(2005)從演化經濟學的角度對集群風險的內生和外生原因進行了分析，他從技術風險和制度風險進行分析，認下面是小編為大家整理的小微企業論文【五篇】（完整文檔）,供大家參考。

小微企業論文范文第1篇

國外對風險演化的研究是從演化經濟學領域進行的，風險演化是借鑒了生物進化論的思想和概念。國內學者楊峰(2005)從演化經濟學的角度對集群風險的內生和外生原因進行了分析，他從技術風險和制度風險進行分析，認為在集群演化過程中存在創新能力風險和技術風險，而制度風險主要是制度路徑依賴風險［9］。綜上文獻可以看出，雖然對營銷風險研究已經取得了一些成果，但是研究方法和研究思路等大多比較陳舊;營銷風險的評價方法的科學性和實用性還存一些問題，對模型的可信度驗證不夠;對企業因營銷風險的研究主要停留在微觀營銷風險的識別和度量層次，對風險的多因素演化尤其是對小微企業的營銷風險內涵、演化機理的研究還沒有。小型企業、微型企業、家庭作坊式企業和個體工商戶統稱為小微企業，在當前形勢下，小微企業是我國經濟社會中一個非常重要的群體。其數量占企業總數的90%以上，在我國經濟增長中起著重要的推動作用，對活躍勞動力市場、增加就業途徑、改善民生、促進社會和諧穩定起著關鍵性作用。然而，近來，由于原材料價格不斷上漲、用工成本持續上升、融資越來越困難及小微企業自身問題等因素的影響，導致小微企業面臨的風險越來越多，如融資風險、生產風險、市場營銷風險等。且風險隨著各種不確定因素的增加不斷演化升級，給小微企業的生存與發展帶來極大危機。由于篇幅有限，在本文中重點研究小微企業營銷風險的演化機理及防范策略。

二、研究過程

(一)相關概念

小微企業營銷風險是指小微企業在營銷過程中，由于營銷環境、消費者需求、競爭狀況、自身經營、管理能力等因素的影響，導致其營銷戰略與市場需求不相適應，營銷策略不當等各種風險，如宏觀環境風險、營銷策略風險、競爭風險、營銷管理風險及企業自身風險等。營銷風險演化是指營銷風險在對企業造成影響的過程中會發生的各種變化，導致原來甲風險演化成乙風險，乙風險演化成丙風險，且風險演化的方向是多方位的，既有縱深演化，也有橫向演化，還有同時向各方網絡狀演化，對企業及利益相關者造成損失。比如，由于原材料漲價增加了企業生產成本，從而導致企業成本風險，成本提高會引起價格風險，價格上漲會引起部分消費者流失，從而引起競爭風險和客戶風險;這些風險相互傳遞并相互作用，最終可能會引起企業資金短缺，進而演化成企業的財務風險或財務危機等［10］。營銷風險因子是指影響企業營銷活動的一些不確定要素。這些要素共同構成了營銷風險源。營銷風險載體是指能承載或攜帶營銷風險因子的物質因素和各種潛在效應，包括資金載體、信息載體、產品載體、促銷人員載體等。營銷風險接受體是指受到營銷風險影響和輻射的相關產品、服務、業務流程、職能部門、相關企業或其他利益相關者。營銷風險演化路徑是指營銷風險因子從營銷風險源出發，依附于營銷風險載體，沿著特定的渠道向風險接受體靠近，該渠道即為營銷風險演化路徑。營銷風險演化誘因是指促使營銷風險源中的風險因子在載體的承載下，沿著風險演化路徑向風險接受體運動的驅動力。在沒有風險誘因的情況下，風險因子表現為無規則緩慢運動或相對靜止狀態。風險誘因在某種程度上加速了風險因子向風險接受體運動的速度，且不同的風險誘因會使風險因子向不同的方向運動。如原材料質量問題(風險誘因)會使風險向產品質量風險方向運動，即導致產品質量風險;促銷人員服務態度不好(風險誘因)會使風險向客戶關系風險方向運動，即客戶關系風險，從而導致客戶流失，銷售績效下降［11］。

(二)小微企業風險源分析

導致小微企業營銷風險有很多內部和外部不確定因素，這里從宏觀營銷環境變化、營銷策略、市場競爭和營銷組織管理四個方面進行分析。

1．宏觀環境風險。宏觀環境風險是企業控制不了但又要面對的風險，主要有包括人口、政策法規、經濟、文化、自然環境等風險。只有對宏觀環境進行充分的研究分析，對宏觀環境風險發生的特點、方式及影響度進行預測，才能盡可能減少宏觀環境風險對企業營銷績效的影響。目前小微企業在市場經濟中呈現出市場結構不合理，產業鏈上下游分化嚴重。上游企業壟斷著能源、信息、物流等資源;下游企業則競爭過度，成本高收益低。自2011年10月以來，國務院常務會議先后兩次以小微企業為專題研究扶持與發展的戰略部署，國務院、國家發改委、財政部、銀監會等部門也先后出臺多項扶助措施(如稅收政策、金融政策、用工政策和土地政策等)。但是，政策的力度還不夠，小微企業仍然面臨嚴峻的宏觀營銷環境風險。

2．營銷策略風險。指由于小微企業的產品、價格、渠道、促銷等營銷策略的制定不當及執行力度不夠而引起的風險。產品風險。產品不能滿足消費者的多樣化需求而導致的產品銷量不夠、市場份額下降、利潤低的風險。小微企業在剛進入市場時，由于對市場狀況的不清楚，對市場信息的了解不夠準確，產品附加值低、缺乏創新能力和核心技術等問題，導致小微企業產品風險不斷演化升級。價格風險。由于小微企業采取的價格策略不當導致損失的可能性。目前在資源和市場兩大約束條件的影響下，小微企業對價格沒有自，其經濟規模與經濟范圍都不能與大企業抗衡，不能控制自身產品的價格。大型企業利用自己的規模優勢進行地區差別定價，以高價格地區的盈利來填補低價格地區的損失，小微企業實力微薄，在面對價格風險時，所受沖擊較大。渠道風險。在供應鏈環節中由于小微企業的響應速度慢、信息不暢通、渠道管理不規范等原因而引起的風險。渠道風險是目前影響小微企業發展的主要原因之一。促銷風險。小微企業在開展促銷活動的過程中，由于促銷行為、促銷策略不當，促銷人員素質相對較低等因素導致促銷績效下降引起的風險。如人員推銷風險、廣告風險、銷售促進風險及公共關系風險等。

3．市場競爭風險。由于市場中各種競爭對小微企業的營銷績效造成的風險。包括顧客風險、替代品風險、供應商風險、競爭對手風險和潛在入侵者風險等。小微企業的顧客忠誠度比大企業要低的多，因此小微企業的顧客風險也比大企業的顧客風險要高，小微企業的顧客風險主要存在于顧客與企業進行交易的過程中，比如顧客流失、顧客投訴、顧客違約及顧客欠款等，從而對小微企業的營銷造成很大的影響;替代品風險是由于其他企業生產的相似產品在外觀、功能、技術、成本及服務等比本企業的產品具有更多的優勢，不僅得到了顧客的喜愛，更能迅速地搶占本企業的市場份額，從而引起本企業的營銷風險;供應商風險主要由供應商的違約行為所導致的，比如:由于原材料的價格上漲、供應商供應了質量不合格的原材料或半成品、運輸或物流成本的增加、供應商沒及時供貨等，進而引起小微企業生產成本上升、產品質量下降、生產產品供不應求等一系列風險;競爭對手風險主要是由于競爭對手在產品、服務質量、技術水平、成本控制與營銷策略等方面的提高或改進，進而對該小微企業的營銷造成風險。

4．營銷組織風險。小微企業多數是自主創業，家族企業居多，其管理人員大都具有很強的技術實力但缺乏應有的營銷知識，由于缺乏相關的營銷理論指導，就有可能造成營銷戰略決策的失誤和偏差，這是引起小微企業營銷風險演化的內在因素。營銷組織管理風險主要有營銷組織結構風險，營銷人員風險，營銷組織制度風險。小微企業營銷組織結構較單一，不能適應復雜多變的市場環境，從而導致風險的產生和演化;營銷人員風險一方面由于小微企業對營銷人員的重視程度不夠造成的，另一方面是由于營銷人員本身素質較低、責任心差等因素導致的風險;同時，由于小微企業營銷組織制度不健全或不合理造成對營銷人員激勵不足、組織沖突加劇導致了營銷組織管理風險。

(三)風險演化誘因分析

1．小微企業本身的“營銷近視證”。目前，很多小微企業的主要目標是追逐短期利潤，缺乏遠景規劃，為了實現其經營目標，會采取一系列營銷策略。有些策略可以與其他企業實現共贏、共同發展，有的措施則是通過降低別的企業利益來實現自身利益的增長，這就導致了營銷風險的演化?！盃I銷近視證”是小微企業營銷風險演化的助推器。

2．“風險的牛鞭效應”。小微企業在營銷過程中，由于上下游企業間交流的不通暢，存在大量的“信息孤島”，從而造成信息扭曲，且這種扭曲會沿著營銷價值鏈逐漸放大，這種“牛鞭效應”的營銷信息偏差增加了營銷活動各環節的無效率工作，使營銷風險在各個價值鏈中演化升級。

3．“響應滯后”效應。相關營銷信息從源頭到終端之間每個環節都有一定的響應滯后，這將會導致營銷信息接收者接收到信息之后，做出的反應已經不適合營銷信息發出時的要求了，造成營銷行為總是比市場需求慢一些，導致營銷風險的產生。比如，市場需求信息隨著時間在不斷發生變化，如果小微企業對市場需求信息的反應速度較慢，當市場調研部門對需求信息的調研出現“響應滯后”時，會把過時的市場需求信息在不斷的“響應滯后”過程中依次傳遞給營銷決策部門和生產部門，最終生產出來的產品可能已經落后于市場的需求了。

4．營銷道德風險。一些小微企業的經營者為了提高績效獲得高利潤，有時候會向消費者夸大產品功能，甚至提供虛假的公司資質給供應商及經銷商，采取一些違規甚至違法的手段競爭，損害了行業整體利益，營銷道德嚴重失范，這些行為必然導致營銷風險的演化升級，影響價值鏈相關群體的利益。

(四)風險演化過程分析

小微企業在營銷過程中，當風險源中的風險因子與各種風險載體結合并受到風險誘因的激發，形成風險流并沿著風險演化的各種路徑蔓延并感染風險接受體，在演化的過程中，風險流一般會經過一個或多個隱性的風險墻，如果風險演化形成的風險波超過風險墻，則風險會溢出風險墻，感染風險接受體并對風險接受體造成影響，如果風險演化中形成的風險波低于風險墻，風險流無法通過風險墻，繼續停留在風險路徑中或回流到風險主體中，不會對風險接受體產生影響。當然風險流在風險路徑中還會受到風險誘因的激發，仍會使風險繼續演化升級，穿越風險墻并影響接受體;未穿過風險墻的風險回流到風險主體，如果控制得當則會將風險弱化，若未加以控制或控制不當可能還會進一步演化。如圖1所示，初始時刻在某一點的風險在風險誘因作用下，沿著營銷系統中的各種利益鏈演化并擴散到生產經營中的一系列點和面，導致企業的生產經營蒙受損失。風險除了在企業內部演化外，還會在企業間演化。因為企業間的利益是相關的，構成利益鏈的各企業之間風險必然也具有相關性，一個企業內的風險必然會對相關企業產生影響，從而形成一個企業間風險演化流。同時，在營銷風險演化過程中，還會發生一系列性質的變化，比如，在供應鏈環節中，供應商原材料質量不合格，導致生產廠商生產出來的產品出現質量問題，造成企業產品質量風險的出現，產品質量不好銷售不出去，進一步引起促銷風險，既使銷售出去也會頻繁出現故障，導致售后服務風險及消費者對產品和企業的信用風險，進一步演化為人員管理風險、財務風險等，也就是說營銷風險在在演化的過程中發生了質變。營銷風險在演化過程中發生質變的原因在于營銷系統內有很多相互影響的因素，一個因素發生了變化，會導致其他因素隨之發生變化，這些變化就是營銷風險產生演化的根源。

三、對策建議

(一)加大政府支持的力度，創造良好的宏觀營銷環境

政府要加大對小微企業政策扶持力度，運用財稅、金融、市場監管等手段，要細致、詳實并具有可操作性。一方面要改革財、稅體制，從根本上減輕小微企業的稅費負擔，讓利于小微企業，增強其市場風險抵御能力。切實發揮政府的政策功能和導向作用，加大對創新型小微企業的支持力度，降低其經營的市場風險。另一方面要改革金融體制，構建小微企業和大企業平等使用信貸資源的融資環境，鼓勵民間資本建立中小金融機構，控制小微企業的融資成本，對初創小微企業擴大專項資金規模，使小微企業融資難的問題切實得到解決。第三要深化壟斷行業改革，營造民企與國企間對生產要素的平等使用權、市場競爭公平參與權、同等受法律保護的宏觀環境，健全并完善市場經濟體制，為小微企業升級助力，鼓勵小微企業創新等一系列的政策措施，為小微企業營造良好的經營發展環境。

(二)創新營銷運營模式，提高市場競爭力

1．尋找市場空白點。面對日益激烈的市場競爭，小微企業不要跟實力強大的大企業對抗，應充分把握市場需求的變化，尋找市場空白點。發揮靠近市場前沿的優勢，在競爭變化快的領域活動;利用經營機制靈活的特點，涉足大企業尚未進入的領域;集中力量參與那些大企業不愿從事的批量小、品種多、微利零銷的領域。

2．突出特色。根據小微自身的資源狀況，采取相應的手段，強化自己的經營特色。比如，技術上要擁有某項專利技術、專有技術或多年研究出來的專項精良技術;在市場上，首先搶占特定的目標市場，培養客戶滿意度打造客戶的忠誠度;在產品大體相同的情況下，爭取以優質的服務，良好的企業形象等取勝。

3．借風揚帆。小微企業無力創新時，可以以大企業為龍頭，為之供應零配件或從事某一道工序的加工，從中積累生產經驗，增強產品研發能力，積蓄足夠的能量，逐步提高自身的生產經營水平和產品的研發能力，獲得高效發展。

4．差異化策略。面對當今人們越來越突出的個性化消費需求市場，消費品生產已從規?；?、大批量生產轉向小批量、個性化生產。大企業的規?；?、大批量生產雖然對社會化生產的需求能夠滿足，但難以滿足小批量的個性化需求。而小微企業數量多、分布廣、行業類別多樣，它們又具有靠近市場、貼近顧客和機制靈活、反應敏捷的經營優勢，能滿足一些零售商業領域，居民日常分散的、零星的、多樣化的消費需求。

(三)建立健全營銷風險防范與處理機構，強化應對風險的能力

在多變的市場環境下，小微企業營銷風險隨時都可能演化，因此建立營銷風險防范與處理機構是至關重要的。

1．在營銷部門內部成立專門的風險管理中心。建立一套動態營銷風險預警系統，隨時對風險進行監測，并對風險的發生原因進行分析，及時與其他部門的風險管理中心協調和溝通，把風險發生的概率控制到最低，早期切斷風險路徑或消風除險誘因，降低或消除風險演化的可能性，及時把風險控制在可控范圍內，使企業營銷風險及時得到控制。

2．定期收集營銷信息并對信息進行分析評價。隨時收集企業營銷相關信息，包括宏觀環境信息、競爭對手信息、產品信息及市場需求信息等，這些信息是小微企業進行營銷決策的依據。有充分、準確的信息才能增強市場預測的準確性，降低市場競爭風險，控制產品及價格等各種風險。

3．建立績效考核體系，健全高效的員工激勵機制。小微企業要建立一套完善的績效考核體系，對員工績效進行公平公正的考核和評估，同時建立一套與績效考核目標相一致的薪酬體系與員工激勵機制，以此提高營銷人員工作積極性，并把考核結果作為選拔晉升、獎懲的依據。既能提高營銷績效又能將人員流失風險降到最低。

4．加強客戶關系管理，增強小微企業市場競爭力。進行親情營銷、柔性營銷，加強與客戶的感情聯系，針對顧客的意見和建議及時反饋和處理，維系好與老客戶、大客戶的關系，積極開發新客戶，增強企業市場競爭力，防范市場競爭風險。

5．樹立營銷風險文化意識觀念，強化職工的風險防范意識。在日常管理工作中對營銷人員進行風險意識的疏導，培養員工的風險意識觀，定期對員工進行風險處理演練，提高其對營銷風險的處理及應對能力。

四、結論

小微企業論文范文第2篇

關鍵詞：小微企業；
信貸風險；
商業銀行；
保證保險；
信用保險

小微企業是推動我國經濟轉型升級的生力軍，對于優化產業結構、促進創業創新、培植發展動力、解決就業難題、維護社會穩定等方面具有重要意義。2015年初，中國銀監會對于商業銀行小微企業信貸首次提出“貸款增速不低于各項貸款平均增速，貸款戶數不低于上年同期戶數，申貸獲得率不低于上年同期水平”的“三個不低于”目標，對商業銀行服務小微企業提出了更高的要求。在當前形勢下，為小微企業做好金融服務工作，不僅是商業銀行實現經濟效益、提高自身競爭力的必要途徑，也是響應國家相關方針政策、踐行企業社會責任的重要體現。據中國人民銀行統計，截至2015年三季度，我國金融機構小微企業貸款余額16.67萬億元，比上年增長14.5%，占企業貸款余額的30.4%。與小微企業貸款規模持續增長相對應的是，隨著近期我國經濟增速放緩，小微企業經營風險加劇，貸款質量呈惡化趨勢。以廣東地區為例，2015年三季度，中小微企業不良貸款增量占全部企業不良貸款增量的89.3%[1]。盡管銀監部門要求商業銀行適度提高小微企業貸款不良容忍度，但從一些地區的數據來看，小微企業不良貸款率已遠遠超過了5%的容忍度[2]。小微企業不良貸款率的攀升將進一步使商業銀行的利潤率、資本回報率、撥備覆蓋率、資本充足率等一系列關鍵財務指標趨于惡化，從而影響其持續經營能力。因此，如何在實現“三個不低于”目標的同時，防范、化解小微企業信貸風險，成為當前商業銀行必須解決的一個問題。

一、我國小微企業信用風險特點及管理手段

（一）小微企業信用風險特點

1.經營風險較高，抗風險能力差。我國大部分小微企業仍處于初創期和幼稚期，尚未形成完備的經營管理制度，規范化程度低，產品品類單一，技術水平不高，當自然環境或政治經濟環境發生較大變化（如自然災害、政策調整等）時，往往面臨著較高的經營風險。特別是近年來全球經濟進入下行周期，我國經濟增速持續放緩，對許多小微企業造成重創，破產、倒閉潮“、跑路”門此起彼伏。2.管理水平低下，財務制度欠缺。我國小微企業普遍規模較小，以家族式、小作坊式管理為主要形式。企業往往缺乏規范的財務制度，在家長式管理下，財務會計人員的中立性難以有效保持，財務信息客觀真實性差，缺乏透明度。為了獲得融資，企業甚至提供虛假財務數據，隱瞞真實融資用途。因此，商業銀行和小微企業之間存在巨大的信息不對稱，銀行無法真實掌握小微企業的實際經營情況。3.可抵押資產缺乏，增信手段不足。我國商業銀行貸款基本以不動產抵押貸款為主，并且對抵押擔保品類型、變現能力等要求嚴格。小微企業大多采取租賃或者承包方式經營，缺乏獨立自主、證照齊全的土地、廠房、商業用房、住宅等符合銀行標準的可抵押固定資產，因此大多數小微企業無法滿足商業銀行的授信要求。也正是由于上述原因，小微企業無法提供有效的反擔保措施從而難以獲得正規擔保機構的支持，或者擔保成本遠超出自身可承受范圍。4.企業主信用意識差，道德風險較高。我國社會信用體系建設尚不完善，小微企業信用檔案、失信懲戒制度尚未完全建立，而能夠提供小微企業信用信息的商業信用評級機構也同樣缺乏。企業主違約成本低，信用意識淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴重。一旦發生債務違約，商業銀行要付出巨大的時間成本和人力成本，而往往收效甚微。

（二）我國商業銀行小微企業信貸風險常用控制手段

1.融資擔保。信用等級低是小微企業融資難的重要羈絆，因此為小微企業提供增信服務的融資性擔保機構應運而生，在本世紀的前十年，年均增長率達51%。但從近些年來看，融資擔保方式已經暴露出一些問題“，銀擔”合作正在逐漸降溫。首先，我國融資擔保機構發展仍處于初級階段，資質參差不齊，大部分擔保公司整體規模較小、股東實力較弱，出資分散，抗風險能力同樣不足。其次，我國融資性擔保行業監管制度仍不健全，擔保公司不同程度存在管理不規范、風險識別控制能力弱，以及違規操作、過度參與非擔保業務等問題，如參與民間借貸，投資房地產、礦產等高風險項目，以獲得高額回報。由于上述原因，擔保機構資金流動性常處于高度緊張狀態，一旦面臨擔保代償，容易出現資金鏈斷裂風險。2.互聯互保。所謂互聯互保，即多家小微企業組成聯合體“抱團取暖”，當其中一家企業向銀行申請貸款時，聯合體其他成員共同承擔連帶擔保。由于可以省去擔保費、操作簡便、交易成本低，該方式曾贏得大多數小微企業和商業銀行的青睞。然而，隨著互聯互保鏈條的不斷延伸，風險也在逐漸累積，尤其是在宏觀經濟下行趨勢下，一旦鏈條上的其中一個環節風險爆發“，抱團取暖”就會變成“火燒連營”，風險將呈多米諾效應在關聯企業間傳導而引發災難[3]。從2010年開始，在東部沿海省份，因互聯互保鏈條斷裂而引起的小微企業倒閉潮時有發生。3.動產質押。針對商業銀行廣泛采用的不動產抵押貸款不能有效滿足小微企業融資需求的現狀，一些商業銀行在2006年開始在個別地區試水動產質押融資模式。所謂動產質押，即小微企業以自有的機器設備、原材料、半成品、產成品、機動車等作為質押物向商業銀行申請融資。在質押期內，質押物始終處于流動狀態，出質的原材料仍可以用于生產流轉，不影響正常經營[4]。目前我國尚未建立全國統一的動產質押登記系統，標準化的物流倉儲服務機構較為稀缺，因此，動產“二次質押”騙貸行為層出不窮，商業銀行的受償權利存在不確定性，同時還需要獨自承擔動產評估、監管風險，制約了動產質押融資的發展。4.供應鏈融資。供應鏈融資是指商業銀行依托核心企業的信用，以上下游貿易背景為基礎，通過整合、控制供應鏈上的信息流、物流、資金流，實現以自償性資金回款作為授信還款來源的一種融資模式。例如平安銀行于2006年推出的“N-1-N供應鏈金融”、民生銀行的“商貸通”、中國銀行的融信達、融易達等產品均屬于供應鏈融資模式。但在實務中發現，大多數供應鏈的核心企業并不具有商業銀行理想中的雄厚實力，僅憑自身條件仍難以獲得銀行對上下游的授信支持，銀行還需要借助其他的風險管理工具來進一步化解風險。

二、保險參與商業銀行小微企業信貸風險控制的途徑

（一）貸款保證保險

貸款保證保險是承保借款人不能按照《借款合同》的約定履行還款義務風險的一種保險。從法律關系主體看，貸款保證保險具有三方當事人，其中《借款合同》的借款人為投保人，保險公司為保險人，商業銀行為被保險人，三者關系如圖1所示。從保險責任上看，當借款人未能按小微企業（投保人）商業銀行（被保險人）保險公司（保險人）申請貸款支付賠款照與商業銀行簽訂的《借款合同》的約定履行還款義務，銀行有權要求保險公司按照《保險合同》的約定，代替借款人履行還款義務，從而保障銀行的放貸資金安全。因此，貸款保證保險是一種具有擔保責任性質的保險業務，在一定程度上同樣可以實現為借款人增信，提高貸款的可獲得性。我國保險公司的貸款保證保險業務最早出現于上個世紀九十年代，以住房按揭、機動車購置等消費類信貸保證保險為主要形式[5-6]。但由于早期保險公司條款設計欠合理，風控手段較為薄弱，借款人道德風險激增，騙貸、騙保、拖欠等惡意行為不斷發生，到本世紀初，各保險公司陸續叫停了此類業務。直至2009年，《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》提出“鼓勵保險機構積極開發為中小企業服務的保險產品”，貸款保證保險才又重新回到人們的視野。同年7月，中國人民財產保險股份有限公司在廣東省三水地區與當地政府、農信社試點開辦了全國首個農業小額貸款保證保險項目。同年9月，寧波市城鄉小額貸款保證保險項目推出，當年即實現承保小微企業貸款7527萬元。從這些試點經驗來看，雖然貸款保證保險具有第三方擔保的性質，但與常規擔保業務相比，具有以下兩點顯著差異：一是借款人并不需要向保險公司提供反擔保措施，僅需支付相當于借款金額2%左右的保險費，借款人總體融資成本不高于社會平均融資成本，借款人能夠在無抵押、無擔保的情況下，以比較合理的成本、較為便捷的手續獲得銀行貸款；
二是保險公司吸取早期在車貸險業務上的教訓，貸款保證保險并不承保全額貸款，而是堅持與銀行風險共擔（如3:7）。由于銀行存在一定的風險敞口，也促使銀行不得不注重客戶的自身還款能力，于是實現了信貸風險由商業銀行、保險公司兩家金融機構共同監管，從而提高信貸資產的安全性。

（二）貸款信用保險

在貸款保證保險中，小微企業是投保人，商業銀行是被保險人（受益人），在這種關系下，銀行容易對投保了貸款保證保險的小微企業放松審核約束，從而出現“重保險，輕管理”的狀況。另外，從目前各地貸款保證保險項目的試點情況來看，絕大多數以政府主導型為主，保險公司、商業銀行依賴政府“兜底”基金，市場化程度較低，社會效應大于經濟效應。因此，發展貸款信用保險，可以有效解決上述問題。貸款是為商業銀行帶來利息收入的重要資產，如果小微企業借款人不能按時還本付息，商業銀行就會面臨損失。因此，商業銀行對信貸資產具有可保利益，商業銀行可以為自身發放的貸款投保貸款信用保險，當借款人違約時，由保險公司代為償還。圖2所示為貸款信用保險的法律關系，與圖1對比來看，貸款信用保險的投保人和被保險人均為商業銀行，保險公司與借款人之間并無實際合同關系。在我國利率市場化尚未完全形成的背景下，銀行業仍屬于高利潤行業，商業銀行最重要的利潤來源就是利息收入。小微企業貸款的實際利率水平往往遠高于名義利率水平和大中型企業的實際利率水平，因此銀行有足夠的利潤空間，為小微企業貸款業務投保信用保險，從而保證信貸資金安全。在貸款信用保險的保障下，商業銀行也會減少發放小微企業貸款的顧慮，積極尋找利潤點更高的小微客戶，增強其整體市場競爭力和盈利能力。銀行作為貸款信用保險的投保人，使得銀行與保險的合作由原先簡單的關系，向支持小微信貸等深層次合作關系發展。在貸款信用保險合作關系下，雙方共同對小微企業風險進行事先審核，在貸款損失、授信管理和欠款追償等方面承擔相應的責任，同時又發揮各自的功能小微企業（投保人/被保險人）核心企業（買方）商業銀行（受益人）保險公司（保險人）支付賠款《賠款轉讓合同》發放貸款《借款合同》申請貸款提品或服務《貿易合同》支付貨款投保、索賠《保險合同》出具保單藎蕁蕁襌襋襍襊和優勢，相互合作、信息共享，保證貸款質量。華安財產保險股份有限公司于2006年與中國農業銀行合作推出國家助學貸款信用保險，3年時間，該業務按時還款率提高了15.34個百分點，證明了銀保合作開展貸款信用保險的可行性[7]。

（三）貿易信用保險

貿易信用保險最早出現是基于企業間的賒銷貿易行為，貿易關系中的賣方為保證應收賬款安全，將買方的付款信用作為標的來投保。其原理是把買方的付款責任轉移給保險人，當買方不能履行其義務時，由保險人向賣方承擔賠償責任。商業銀行在開展供應鏈融資項下的小微企業應收賬款融資業務時，隨著應收賬款收益權的質押或者轉讓，風險也隨之由小微企業轉向授信商業銀行。當供應鏈中的核心企業實力一般，或其所在行業處于下行周期時，授信銀行面臨的風險隨之增加。因此，如果由具有融資需求的小微企業提前投保貿易信用保險，再將保險項下的權益轉移給銀行，當供應鏈核心企業發生信用風險，貿易自償性無法使商業銀行及時、足額地收回授信時，保險公司的賠付可以有效彌補商業銀行的貸款損失，從而在一定程度上保證銀行授信資金的安全性。貿易信用保險項下的供應鏈融資涉及小微企業（賣方）、核心企業（買方）、商業銀行和保險公司四方關系，分別由四種合同關系約束（見圖3）。其中，小微企業與保險公司之間的保險合同關系以及小微企業與商業銀行之間的借款合同關系是完全獨立的法律關系；
借款合同關系建立在小微企業與核心企業之間的貿易合同關系的基礎之上；
賠款轉讓合同關系僅在觸發保險合同責任且保險公司同意賠付的情況下產生約束力。將貿易信用保險嵌入供應鏈融資模式之后，原有的銀企合作變成了銀、保、企三方合作。由保險公司參與到對供應鏈風險的審核以及對下游買方企業的篩選，一方面有利于小微企業應收賬款安全，另一方面有助于商業銀行授信風險化解，是解決小微企業融資難題的一條有效途徑。

三、保險參與商業銀行小微企業信貸風險控制的主要優勢和困難

（一）主要優勢

首先，國家對于成立保險公司具有嚴格的注冊資本最低要求，相對于目前商業銀行小微企業信貸的其他第三方擔保方式，保險公司在資金實力和品牌信譽方面具有明顯的先天優勢，即使發生大范圍的代償，也不會出現類似擔保公司“跑路”的事件[8]。商業銀行發放具有保險公司保障的小微企業貸款，可以給予借款企業更加優惠的利率政策從而有利于提高商業銀行的市場競爭力。其次，保險公司具有明顯的信息優勢，可以借助掌握的客戶和行業信息帶來的大數據優勢，對客戶的履約能力、履約意愿進行審核判斷，并可通過貸款發放后其他險種的承保理賠情況對借款人的還款進行持續跟蹤，與商業銀行實現信息互補。最后，保險是經營風險的行業，在風險識別、計量和定價上具有技術優勢，可以通過保單條款設計、分?；蛟俦ｋU等手段實現借款人違約風險的進一步分散。

（二）存在的困難

一是我國小微企業信用保證保險開辦時間較短，市場規模較小，商業銀行對該險種還欠缺了解，基層分支行實踐經驗普遍不足，小微企業客戶同樣對該險種缺乏認識，主動投保意愿較弱，保險公司推廣成本較高，難以介入商業銀行小微企業貸款風控體系[9]。二是商業銀行往往傾向于將信用保證保險當作傳統的擔保，存在著保險公司應承擔托底擔保責任的錯誤認識，對保險公司“風險共擔”的經營理念缺乏認同，合作之后銀行也往往疏于管理，銀保雙管齊下的作用沒有得到有效發揮。三是保險公司在辦理信用保證保險相關業務時，其自身身份和法律地位存在部分爭議，如大部分地區房產登記中心與車輛管理所尚不接受保險公司抵押登記，《擔保法》能否適用、保險賠款如何追償等問題均存在法律盲點，導致保險公司權利義務的判定容易產生糾紛，一定程度上影響了信用保證保險的發展。四是在小微企業信貸中引入信用保證保險屬跨學科、跨行業的金融創新業務，對從業人員要求較高。商業銀行和保險公司均缺乏既懂得企業信貸業務，又精通保險理論和實務的復合型人才，在很大程度上制約了商業銀行和保險公司在信用保證保險業務上的進一步合作。

四、小微企業信貸與信用保證保險結合發展的對策建議

（一）加強小微企業信用平臺建設建議

各級政府聯合稅務、工商、海關、人民銀行等相關部門，加快構建全國性的小微企業信用信息共享數據平臺，加強基礎信息管理，建立失信懲戒機制。通過小微企業信用體系的建立、完善，逐步培育、提升我國小微企業的信用意識，使更多的小微企業真正誠實守信，規范管理。同時，建議人民銀行征信系統向保險公司開放查詢權限，幫助保險公司化解信息不對稱風險，增強產品定價、市場開發、產品創新的有效性。

（二）加大政策支持力度

建議由中央和地方財政部門劃撥專項資金，建立風險補償基金、巨災準備金等風險分散機制，穩定行業整體經營，為小微企業信貸與信用保證保險結合發展創造更為有利的政策環境。同時，充分發揮支持性財稅政策的引導作用，聯合財政、稅務、商務等相關部門，出臺具體辦法，對小微企業信貸實現差別存款準備金政策，就小微企業信貸與信用保證保險結合發展產生的貸款利息、保費收入等給予營業稅減免、費用補貼等，提高各方參與積極性。

（三）營造良好的銀保合作環境

建議銀行業、保險業監管機構之間進一步加強溝通，明確信用保證保險在緩釋商業銀行小微企業信貸風險方面的定位與政策。通過聯合發文或研討會等形式為銀行業與保險業之間提供更多的合作和交流平臺，使銀行業建立起對信用保證保險的正確認識，營造銀保文化氛圍，理順銀保合作關系，改善小微企業融資環境，共同支持小微企業發展。

（四）完善銀保風險共擔機制

商業銀行應逐步擺脫依賴抵押擔保的痼疾，打破剛性兌付的信用幻覺，樹立平等的經營理念，增強合作意識。在合作條件、業務流程設計上，秉承公平、互惠的原則，根據銀保雙方的風險控制能力，合理確定風險共擔比例，并按照各自職責分工做好貸前、貸中審核及貸后管理工作，共同維護信貸資金安全，最終實現合作共贏。

（五）建立銀保聯動的長效機制

銀保聯動支持小微企業發展是一個長期的過程，小微企業面臨的各項風險、實際融資需求都隨著國內外經濟形勢的發展而不斷變化。建議商業銀行和保險公司制定長遠規劃，加強雙方資源共享，加大在小微企業產品開發和服務創新等領域的溝通協作，實現自身在銀保合作中的定位轉型，形成銀保聯動支持小微企業發展的長效機制。

作者:王 鵬 彭敏敏 單位:中國人民財產保險股份有限公司 中國銀行北京市分行

參考文獻：

[1]辛繼召.積極推進銀行業改革創新，助推實體經濟穩健發展[EB/OL].[2015-12-07]，

[2]曹曉燕.小微企業不良貸款分析及化解信貸風險措施研究[J].金融經濟，2015（6）:142-143.

[3]宋磊，江凱.2015.企業擔保鏈風險傳染評估分析及建議[J].海南金融，2015（12）:62-65，81.

[4]胡道勇，何正全.中小企業動產抵押融資研究[J].經濟論壇，2011（4）：35-37.

[5]呂可.銀保合作信用保證保險產品創新的國際經驗借鑒[J].財政監督，2013（23）:74-77.

[6]王宇晨，王媛媛.信用保證保險助力中小企業融資的國際經驗及啟示[J].時代金融，2014（3）:344-346.

[7]中國保監會.信用保險有效化解國家助學貸款違約風險[R].保監會簡報，2013（21）．

小微企業論文范文第3篇

用logistic回歸模型對客戶信用風險進行預警，主要包括兩部分內容，一是對樣本財務指標數據進行因子分析，篩選出logistic回歸的關鍵自變量，二是建立logistic回歸模型，用于對客戶違約情況進行風險預警。

（一）樣本選取與簡單描述性統計。本文數據來源于國內某商業銀行的信貸系統，以2006年的化工業為例，從中選擇了2457個小微企業非上市公司樣本，其中48個違約樣本，2409個非違約樣本。對于樣本公司，本文從償債能力、盈利能力、營運能力、成長能力、現金流量以及規模等六個方面，選取了15個財務指標，對小微企業非上市公司的經營現狀進行因子分析，從中找出最能反映公司經營特點的少數公共因子，進而為后續的Logistic模型風險預警提供解釋變量。選取的15個財務指標如表1所示：在選取樣本時，本文首先運用SPSS16.0軟件對數據進行了異常值剔除處理，步驟如下：首先對選定的15個財務指標進行標準化，除指標量綱的差異，然后將每個指標的標準化值的絕對值大于或等于3的樣本視為異常值加以剔除；
對剔除后的樣本，重復進行指標標準化處理、檢驗異常值、剔除異常值，直至無異常數據為止。本文重復了5次異常值剔除處理，最終篩選出2457個合格樣本，用于因子分析。下表2為數據的簡單描述性統計量。

（二）因子分析1.因子分析的適用性檢驗。因子分析要求變量間具有相關性，本文在進行因子分析前，主要采用KMO檢驗和巴特利特球度檢驗方法對變量進行相關性檢驗。表3為運用SPSS16.0軟件運行得出的檢驗結果。從表中可以看出KMO檢驗統計量的值等于0.633，其大于0.5，證明適合作因子分析。同時巴特利特球度檢驗值為27600，其相伴概率為0.000，在5%的顯著性水平下極其顯著，說明相關系數矩陣不是單位陣，即變量間存在相關性，適合作因子分析。2.確定因子數目。構造因子變量首先要確定因子數目，本文采用特征值大于1的標準提取公因子，同時通過碎石圖直觀判斷公因子數目。首先，運用SPSS16.0軟件運行得出因子分析的特征根和方差貢獻率，如下表4。表4中，三部分分別為初始因子、因子提取后以及經過方差最大旋轉后的相關系數矩陣的特征根、方差貢獻率以及累計方差貢獻率。從第三部分可以看出，依據特征值大于1的標準，共提取6個主因子，且前6個主因子的方差貢獻率依次為21.501%、17.884%、11.366%、10.71%、10.509%、8.762%，累計方差貢獻率大于80%，說明前6個主因子可以解釋變量的大部分信息，從而把前6個公因子作為評價樣本公司的綜合指標，降低了公司綜合評價的指標維度，為后續Logistic回歸提供了解釋變量。其次，建立碎石圖判斷因子數目。首先將特征根從大到小排序，序號相應為1，2，…，15。以橫軸表示序號，縱軸表示特征值，構造出碎石圖1。觀察碎石圖發現，特征值大于1的因子有6個，分別為F1，F2，…，Fn，這與表3-4確定的因子數目一致。3.估計因子載荷矩陣。運用SPSS16.0軟件運行得出初始因子載荷矩陣，由于無法確定公共因子的經濟意義，使用方差最大化旋轉法對初始因子載荷矩陣進行旋轉，可得到旋轉后的因子載荷矩陣，如表5所示。通過旋轉，各個公因子有了較為明確的經濟含義：第一個公共因子F1，其在指標X5（總資產報酬率）、X6（凈資產收益率）、X7（息稅前利潤/總資產）、X8（息稅前利潤/主營業務收入凈額）上有較大載荷，命名為“盈利能力因子”。第二個公共因子F2，其在指標X1（資產負債率）、X2（產權比率）、X3（流動性比率）上有較大載荷，命名為“償債能力因子”。第三個公共因子F3，其在指標X11（所有者權益增長率）、X12（總資產增長率）、X14（現金流量比率）上有較大載荷，命名為“成長能力因子”。第四個公共因子F4，其在指標X13（現金比率）、X4（速動比率）上有較大載荷，命名為“現金流量因子”。第五個公共因子F5，其在指標X9（總資產周轉率）、X15（總資產）上有較大載荷，命名為“總資產營運能力因子”。第六個公共因子F6，其在指標X10（應收賬款周轉率）上有較大載荷，命名為“應收賬款周轉率因子”。4.計算因子得分。表6是通過主成分回歸方法估計出的因子得分系數，用表中各公共因子對應的得分系數分別乘以各變量標準化值即可得到各公因子對應的得分序列。

（三）Logistic實證分析1.建立Logistic回歸方程。設被解釋變量y為0-1型隨機變量，當樣本違約時y取1，非違約時y取0，另以6個公共因子F1，F2，…，F6作為解釋變量，建立Logistic回歸模型，回歸方程的形式如下：2.Logistic模型參數估計。運用SPSS16.0軟件對因變量Y和自變量F進行Logistic回歸建模，選擇逐步向前回歸分析法，篩選出回歸系數比較顯著的自變量進入模型，剔除回歸系數比較顯著的自變量進入模型，剔除回歸系數不顯著的自變量。本文參數估計結果中已剔除回歸系數不顯著的因子F2，F3和F6，保留了因子F1、F4和F5，最終獲得的參數估計結果如下表7所示：表7中，Wald統計量用來檢驗回歸系數是否顯著，Sig是Wald統計量的相伴概率，結果顯示因子F1，F4和F5的Wald值、Sig值在1%的顯著性水平下極其顯著，說明模型擬合較成功。3.Logistic回歸違約率（）判別分析。判別分析的目的是為了檢驗模型建立的準確性，為風險預警做準備。具體方法為運用已建立的Logistic回歸方程（3.3），得出各樣本的違約概率值，以違約概率0.5為判別臨界點，>0.5計入違約組，<0.5計為非違約組，運用SPSS16.0軟件運行得出模型違約組和非違約組的判別結果如下表8所示。上表顯示，Logistic模型總的判別準確率為98%，其中非違約組2409個樣本全部判別為非違約，判別準確率100%；
而違約組48個違約樣本全部錯判為非違約，判別準確率0%。由于通過估計違約概率來識別違約樣本的結果不理想，我們尋找其他能提高違約樣本判別準確率的方法。4.Logistic回歸殘差（ZREi）判別分析?；貧w方程的殘差gi是指實際觀察值yi與通過回歸方程估計出的回歸值yi之差。殘差可以分為普通殘差gi、標準化殘差ZREi=giσ，一般用于判斷異常值，判斷標準為將超過±2σ或±3σ的殘差視為異常值。由于普通殘差ei的方差不相等，不適合直接用來做判斷，一般將普通殘差標準化，使殘差具有可比性，從而用標準化殘差ZREi來進行判斷。本文將殘差異常值的判斷與樣本的違約性判斷聯系起來，進而通過識別回歸殘差的異常值來判斷樣本的違約性。運用SPSS16.0軟件輸出所有樣本的標準化殘差ZREi，將用ZREi＞2和ZREi＞1兩個標準，分別進行違約識別，對比分析判別結果的準確率，進而選取準確率更高的判別臨界點。在ZREi＞2的判別標準下，判別結果為：違約組48個樣本中，標準化殘差值均為正值，且大于2，判為違約組，判別準確率100%；
非違約組2409個樣本中，標準化殘差值均為負值，且絕對值小于2，全部判為非違約組，判別準確率100%。在ZREi＞1的判別標準下，判別結果與ZREi＞1的判別結果完全一致，違約組和非違約組的判別準確率均為100%。

（四）Logistic模型樣本外預測。為了檢驗模型的預警能力，本文根據2006年建立的Logistic回歸方程去預警2007年的客戶違約情況。選取2007年化工行業的33個樣本數據，其中7個違約樣本、26個非違約樣本。首先運用SPSS16.0軟件，將33個樣本的15個財務指標數據標準化，根據因子得分系數表4-7，算出每個樣本的因子得分值F1、F4和F5，代入Logistic回歸方程（4.5），根據y的預測值和實際值算出普通殘差和標準化殘差，分別運用ZREi＞2和ZREi＞1兩個標準來進行風險預警。在ZREi＞2的判別標準下，預警結果為：違約組7個樣本，預警出2個違約，預警準確率28.57%；
非違約組26個樣本，全部預警為非違約，預警準確率100%。在ZREi＞1的判別標準下，預警結果為：違約組7個樣本，全部預警為違約，預警準確率100%；
非違約組26個樣本，預警出25個違約，預警準確率96.15%。鑒于ZREi＞1的預警準確率明顯高于ZREi＞2的預警準確率，本文將ZREi＞1作為預警樣本違約的判別標準。

二、結論

小微企業論文范文第4篇

1.傳統信貸模式對比分析傳統擔保制度是指以第三人的信用或特定財產上設定的權利來確保特定債權人實現的一項重要的民事法律制度?？傮w上看,傳統擔保人制度對債權人確實非常有利,而對債務人卻相對較為苛刻和不利。一旦被擔保企業出現經營危機，資金融通和企業債務遭遇重大困難，無法向金融機構履行債務責任時，責任將會落在擔保人身上，最糟的可能性是凍結負債企業或擔保人的現金或有價證券,對中小微企業的資金周轉造成巨大沖擊。除此之外，傳統擔保人制度還會造成以下常見的不良后果：假借訂立合同，惡意進行磋商，容易導致欺詐和；
故意隱瞞與訂立合同有關的重要事實或者提供虛假情況；
有其它違背誠實信用原則的行為。本方案的優勢主要體現在金融貸款連坐工程三大模式的組合運用。首先，貸款連坐模式，形成一種小組之間互相監督的“連坐”制度，組內每家企業都會影響整個小組信譽；
其次，保證金模式，連坐小組成員除每月必須繳納必要貸款利息外，還需要向上繳“小組合作中心”繳納保證金，由金融機構代為保管，保證金額視小組企業規模及融資規模而定；
最后，懲罰激勵模式，通過建立貸后管理預警監控檢查系統實現對信貸資產的有效監控，為貸后檢查提供風險預警信息和便捷的數據查詢方式。對于信貸狀況良好的企業，金融機構可視情況適當放寬信貸額度，并在貸款利率上給予一定優惠；
而成員信譽過低則會招致多梯度懲罰。

2.機遇風險分析近年來，中小微企業的經濟發展遇到了空前嚴峻的挑戰。一方面，由于中小微企業貸款存款派生能力較低，導致金融機構從事中小微貸款不但成本高，風險也較大，常常會出現金融機構“貸大不貸小”的傾向；
另一方面，民間貸款的高額利息使得無法還貸、越借越多的惡性循環愈演愈烈，加劇了中小微企業的融資困境。與此同時，中小微企業客觀上對融資貸款卻擁有極大的需求，而本方案的推出，能夠激勵金融機構在信用風險可控的前提下投向實體經濟，提高中小微企業信貸資金的可獲得性，降低社會融資成本，減輕中小微企業融資發展負擔。本方案在分析當前浙江省中小微企業的融資狀況和瓶頸問題，并充分借鑒孟加拉國經濟學家•尤努斯的經濟理論基礎，他從第一筆生意向42名農婦貸款27美元,到今天向大約660萬貧困人口貸款超過57億美元,而被稱為小額貸款之父。孟加拉鄉村銀行獨特的運作方式使它維持了高達97%的還款率,穩居世界銀行業之首。本方案引入尤努斯格萊珉銀行管理理念，充分結合浙江省中小微企業實際,經過充分結合金融機構放貸和企業融資的現實狀況，總結得出了“風險共擔，責任連坐”的融資新方案。通過問卷調查與實地考察，目前，金融機構正努力采取加快信貸審批工作、創新信貸投放方式、推進與其他金融中介的合作等措施來解決中小微企業融資難問題，大部分金融機構都表示“金融連坐、風險共擔”的方式在理論和實踐上都具有較強的的可行性，非常值得進一步探索，與此同時多數中小微企業對本方案也表示了極大的認同和支持。

3.成本收益分析本方案主營利潤點旨在吸收更多可信任的貸款投放對象，在不增加投資風險的情況下增加貸款額度，獲取更多的貸款利息。此外，該方案的主要附屬利潤點就是為企業介紹符合條件并有意向共同合作的企業，履行中介職能，將每一家報名企業的條件記錄在案，為有意向合作的企業提供溝通交流渠道，收取相應費用。①成本分析。本方案成本主要體現在顯性與隱性兩個層面。顯性（固定）成本主要為內部評級的系統開發上，包括信息技術的實施費用與集成成本，聘用專業人員設計分析模型、系統正常維持費用等；
隱性成本主要是風險數據分布在整個經濟體系，量化并跟蹤較為困難，當一個小組中的企業全部都有貸款，一家企業出現問題，在“連坐制度”下會影響其他企業的資金鏈，出現所有企業全部虧損或破產的情況，導致金融機構的損失擴大化。②收益分析。本方案降低金融機構貸款風險的作用主要體現在：當其中有一家企業破產無力償還貸款的時候，其剩余的債務可以根據合同有其它企業承擔一部分，或直接從該小組的保證金里扣除，這樣金融機構的損失就會減少；
另外一部分收益體現在：金融機構可以把貸款業務擴展到更多的中小微企業中去，獲得更多的貸款利息收入。金融機構為中小微企業解決融資難問題，就是為社會解決就業問題，就是為推動社會的發展提供動力。這不僅有助于提高社會效益，幫助信貸雙方獲得良好的市場口碑，還能獲得國家相關政策的扶持。

二、風險評估及控制

1.建立金融方案動態跟蹤機制針對貸款連坐融資工程，金融機構對其進行動態跟蹤，針對中小微企業這一重點客戶建立用戶及方案信息庫。信息庫的內容主要包括月度貸款額度、月度各類上期和去年同期貸款增減數據、金融市場各渠道放貸信息、主銷金融市場的重點客戶信息等。對收集的金融信息和客戶信息要即時分類整理。做到對本方案放貸動態、市場同類金融競爭方案動態、中小微企業資金需求狀況熟知于胸。

2.建立金融方案分析與預警機制根據本方案提出的貸款連坐融資工程，針對中小微企業建立信貸風險預警制度，細分為貸款前、貸款時和貸款后三種模式：①貸款前，通過金融機構內部風險評級，對中小微企業信用風險進行多層次、多角度、連續性的監測、定位和預警分析。如確定客戶在同行業中的位次，或在當地企業中的排名，或者在其所在地區和所在行業中的排名等等，對客戶實施連續的跟蹤監測，如何建立金融風險預警機制；
②貸款時，建立預警模型應用于中小微企業的信息記錄、還款周期和意見反饋進行登記和分析，并及時反饋給相關決策部門；
③貸款后，金融機構定時通過反饋的信息，去發現本方案實際使用時候出現的情況，如果出現異常就召集專家研究，進行完善。

3.建立金融方案全方位檢測和定向修復機制根據長期對該方案的跟蹤調查，結合對中小微貸款客戶的相關信息反饋，金融機構主管召集項目經理及其團隊一起對該金融方案分析中發現的問題進行討論，研究解決辦法，論證辦法的可行性，并形成《貸款連坐融資工程金融方案維護項目計劃書》，按照項目計劃書展開對本方案的維護管理工作。該項目經理及其團隊根據《貸款連坐融資工程金融方案維護項目計劃書》，針對這一金融方案在推廣過程中，出現或預計有可能出現的問題，聘請優秀金融專家團隊，提出解決問題的策略，并通過對策略的論證，形成一個可執行的整體操作方案，項目經理及團隊按此方案來推進落實中小微企業貸款連坐融資工程的維護和提升工作。

三、前景與意義

1.前景探索資金是企業的血液，若無法妥善處理中小微企業“融資難”問題，將會對我國經濟發展、社會穩定產生極為嚴重的后果。中小微企業外源性融資的首選對象仍然是商業銀行等金融機構，而浙江省金融機構在中小微企業融資服務上仍存在著諸多亟待改善的問題，將會對其順利成長甚至浙江省經濟社會穩定健康發展產生嚴重的威脅。

小微企業論文范文第5篇

（一）財政資金支持

為了扶持小微企業的發展，遼寧省設立了中小微型企業發展專項資金，并不斷擴大其規模。2012年，遼寧省本級專項資金從4800萬元增加到1億元，各市設立的中小微型企業發展專項資金，也在現有規模的基礎上隨財力增長適當增加資金額度。小微企業發展過程中，貸款難、擔保難成為主要問題。為此，遼寧省市兩級都建立了中小微型企業貸款擔保風險補償專項資金，省本級財政每年安排該專項4000萬元。此外，遼寧省還鼓勵各市建立創業種子基金，2012年省本級財政安排5000萬元，按各市建立的創業種子基金額度10%的比例給予補助。2012年，遼寧省財政安排了1000多萬元的中小微型企業“專精特新”專項資金，支持中小微型企業“專精特新”項目，省市兩級政府支持企業發展專項資金用于中小微型企業的比例不低于50%。

（二）稅費減免

近幾年，國家將扶持中小企業特別是小微企業的發展作為一項重要任務。為了切實減輕小微企業的負擔，國家提高了增值稅和營業稅的起征點。遼寧省執行月銷售額或營業額2萬元的國家規定上限標準，擴大了優惠政策的覆蓋范圍。此外，遼寧省還將減半征收城鎮土地使用稅和房產稅的政策從2012年底延期執行到2015年底。同時，遼寧省認真落實國家對小微企業的企業所得稅和印花稅優惠政策。根據規定，對年應納稅所得額不超過6萬元的小型微利企業，在2012年1月1日至2015年12月31日期間按20%的稅率減半征收企業所得稅。對金融機構與小微企業簽訂的借款合同，在2011年11月1日至2014年10月31日免征印花稅。另外，遼寧省還清理涉小微企業行政事業性收費，自2012年1月1日至2014年12月31日，免征小微企業部分行政事業性收費。

（三）政府采購

為了進一步發揮政府采購對促進小微企業發展的作用，遼寧省在政府采購中給予了小微企業購買商品或服務的優先考慮。針對小微企業在政府采購中比例不高的問題，遼寧省提高了小微企業貨物、工程和服務在政府采購中的比例，要求采購預算總額的30%要面向中小微型企業采購，其中不低于60%的比例留給小微型企業。

二、遼寧省促進小微企業發展財政政策存在的問題

盡管遼寧省出臺的各項財政政策在促進小微企業發展中起到了重要作用，但是這些政策在實施過程中還存在一些問題，主要表現在以下幾個方面：

（一）財政性資金投入不足且分散

遼寧省雖然不斷擴大中小微型企業發展專項資金的規模，但是與經濟發達的省份相比，遼寧省各級財政對小微企業

的支持力度仍然不夠。特別是各市設立的中小微型企業發展專項資金，總體規模普遍較小，隨財力增長而增加的資金額度各市差距較大，并且隨意性較強，難以適應小微企業發展的實際需要。另外，各級政府對小微企業資金進行多頭管理，難以將財政性資金集中起來，進行組合安排、配套使用，導致財政性資金支持小微企業的整體效果不明顯，很難形成政策合力，削弱了財政性資金對遼寧省小微企業扶持的力度。

（二）對小微企業融資的扶持力度較小

遼寧省對于小微企業實施的政策關于融資這個問題涉及較少，目前主要是設立貸款擔保風險補償專項資金，還不能夠很好地幫助企業解決融資難題?，F行的優惠政策存在嚴重的單向性，而缺少一種良性的雙向互動性，很少有政策來推動金融機構主動向小微企業提供充分的貸款。雖然遼寧省政府為強化小微企業的融資能力而專門設立了一些信用擔保機構，但是政府對于這些擔保機構往往缺乏系統化的長期資金支持，而只是在開始時注入一筆資金。而由于這些機構所扶持的小微企業規模小，貸款額也較小，所以這些機構通過貸款所得的收入相對來說也很少，因而不能維持其自身的生存，更不能實現可持續發展。另外，這些機構在擴展擔保業務的同時也增加了自身的經營風險，而且這些機構由于沒有銀行實現風險共擔，不能將風險部分的傳遞出去，因而只能夠獨自承擔巨大的經營風險。而且，擔保機構自身也存在很多經營問題，如不規范動作。有些擔保機構分工不明確，內部管理混亂，政府與企業交混在一起，因而在日常運營中易受到政府行為的干擾，難以實現自主經營，更難以從根源上幫助小微企業實現融資的目標。

（三）財政補貼力度不夠，效率不高

遼寧省財政補貼數額不夠高，補貼資金不集中，分散在多個部門。由于這些部門不能形成統一的步調，因而很難達到總體大于部分之和的效果，因而造成政府雖然有所投資，但資金利用效率仍然偏低的現狀。另外，財政部門沒能夠就補貼資金的利用形成一個系統化的管理體系，有時候資金已經補貼下來，但是相關部門對于這筆資金的利用沒有明確的使用途徑并進行很好地規劃，從而造成資金不能夠很好地發揮其應有的作用。同時，由于對補貼資金的使用和管理鏈條不完善，很容易在監管方面造成漏洞，從而出現部分官員監守自盜，私自挪用公款，導致小微企業真正享受到的優惠很少。此外，由于政府財政補貼不到位，不能夠很好地發揮對小微企業的科技創新的引導和推動作用，這使得小微企業在與大企業的競爭中處于絕對的劣勢。

（四）政府采購制度不健全

盡管政府采購政策中存在對小微企業的政策傾斜，但是法律法規中并沒有對政府采購進行強制規定，使得政府往往在產品競標中還是走形式，沒能夠真正實現對小微企業的照顧和公平競爭。此外，由于現行的采購政策對于產品生產商的資質要求偏高，而小微企業由于自身規模的限制往往很難達到這一標準。因此，對小微企業的政府采購政策也常常因企業自身的規模約束或產品質量約束而在實際操作中變得難于執行。

三、促進遼寧省小微企業發展的財政政策建議

（一）加大財政資金投入

廣東省財政在2003年至2008年每年安排2億元專項資金用于扶持中小企業發展，2012年將這一數額提高到2.5億元。相比之下，遼寧省雖然已將中小微型企業發展專項資金增加到1億元，但是規模還是偏小，無法滿足需要。因此，遼寧省應當繼續加大對小微企業的支持力度，增加直接財政性資金的投入。對于各市設立的中小微型企業發展專項資金，省政府應當對其隨財力增長而增加的資金額度或比例做出具體規定。同時，遼寧省級財政還應當進一步增加“專精特新”專項資金的撥款數額，要求各市級財政按照不低于1:1的比例提供配套資金。對于創業期的小微企業，政府應該給予一定的資金支持，幫扶小微企業順利渡過初創期進入成長期。此外，針對遼寧省小微企業扶持資金存在的多頭管理、責任不清等問題，應統籌和整合各項政策資金，切實提高有限資金的使用效率。

（二）加大對小微企業的融資支持

為了更好地解決小微企業的融資難題，遼寧省應當加大對中小微型企業貸款擔保風險補償專項資金的撥款力度。除此之外，遼寧省應當建立以市級財政為引導和支撐、省級財政按一定比例出資支持、民間資本參與的多層次小微企業信用擔保體系。政府要動用各部門力量加快建設小微企業的誠信評級系統，促進信用信息在政府部門、擔保機構、銀行和企業間順暢交換和使用。同時，要對政策性擔保機構的建立和發展予以嚴格要求，并建立相輔助的法律程序，來監督管理這些專門的擔保機構。在此基礎上，要發揮政府的監督職能，嚴厲監管擔保機構的財務制度和內部控制制度，使這些專門建立的政策性擔保機構可以充分發揮作用。為了解決下屬市級政府出資設立的擔保機構的后續資金問題，省級財政必須建立財政資金的支持和補充機制，來保證政策性信用擔保機構可以有充足、穩定的資金支持，壯大擔保機構的實力，增強擔保機構在抵御風險方面的能力。另外，可以成立專門的小微企業信用擔保協會，作為中間機構，幫助擔保機構與政府進行流暢的信息溝通，并為小微企業提供咨詢服務以及對從業人員進行相關的業務培訓。信用擔保協會應當對所有會員單位進行統一管理，評選優質單位進行鼓勵，對惡意破壞行業規章的單位進行管制處理，提高行業的信息流通度，建立健全小微企業以及相關信貸擔保單位的資信檔案體系，實現信息資源共享。省市兩級財政還可以通過補貼擔保費或貼息等方式，支持符合條件的小微企業通過私募債券、集合票據、集合債券、區域集優等方式擴大融資。

（三）加大財政補貼力度，加強管理

遼寧省要加大對小微企業的財政補貼力度，加快制定具體的實施辦法，將資金進行集中處理，統一發放，保證財政補貼能夠做到?？顚Ｓ?，使得政府對小微企業的資金支持可以形成一條完整的鏈條，從而做到持久穩定地為小微企業提供支持和幫助。同時，要積極有效地發揮財政補貼的引導作用，導向性地支持小微企業科技創新、結構升級和環保低能，帶動社會資金支持小微企業發展。為了推動小微企業專業化、精細化、特色化、新穎化發展，推進品牌建設，培育出創新能力強，具有競爭力的小微企業群體，遼寧省財政應當進一步加強對“專精特新”項目的補貼力度。此外，政府可以通過補貼展位費和公共組織費等方式，支持小微企業參加各類重點展會，拓展產品銷售渠道。需要強調的是，在利用財政補貼支持小微企業發展的過程中，必須加強對相關資金使用效率的監督和考核，否則不僅會造成資金浪費，而且會打擊其他小微企業的積極性。（四）健全政府采購支持小微企業的相關制度盡管我國在鼓勵政府選購小微企業產品上頒布了相關的法律法規，但是這些法律法規相對實踐來說還是比較籠統，對實際操作的指導不夠細致。因此，遼寧省應當在《政府采購法》的基礎上，健全政府采購相關制度，擴大小微企業產品在政府采購計劃中的份額?？梢钥紤]在滿足財政部門自身運轉和不影響公共服務質量的前提下，按照不低于預算總額20%的比例面向小微企業進行政府采購。對于一些非專門面向中小企業的項目，政府可以在采購評審中適當給予小微企業不超過10%的價格扣除?？紤]到小微企業本身實力有限，單獨競標往往成功率不高，政府應當鼓勵大中型企業與小微企業組成聯合體共同參與競標。為了保證大中型企業的積極性，政府可以規定，如果小微企業的協議合同金額占到聯合體協議合同總金額的30%以上，可給予聯合體5%以內的價格扣除。此外，還可以采用分割招標的方式，對于單個小微企業無法消化的大額訂單進行有機分解，使得拆分后的多個訂單可以被多個小微企業進行公開競標，從而使這些小微企業都能獲得更多公平的競爭機會。

四、結語