被審計人述職提綱

　被審計人述職提綱

　一、基本情況 部門、單位的基本職能，職責分工，編制及實有人員，內設機構及下屬單位。

　被審計領導干部任職時間，以及任期內自己負有領導責任、主管責任和直接責任的財務收支及有關經濟活動的項目及內容。

　二、審計期間工作職責履行情況、業績及獲獎情況等。

　三、經濟責任履行情況 （一）

　會計責任方面 審計期間是否能夠嚴格執行財務制度，經費使用是否能夠按照學校財務的有關規定執行。

　各類專項資金管理使用是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占挪用等問題。

　預算執行情況：經費年度預算或財務收支計劃的編制、調整和執行是否符合規定，有無超預算或未完成預算的情況，如超預算或未完成預算要說明原因。

　預算支出執行情況如何，是否按照國家或學校有關財務制度規定的開支范圍、標準，合理有效地安排、審核各項支出，支出中有無違反規定濫發錢物和損失浪費等問題；結算資金是否真實、合規，賬目是否清楚。

　收費及管理情況：是否存在擅自收費情況，收費管理是否執行學校規定，為學校代辦的各項收費項目、標準、范圍是否合法，有無擅自增加收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準、使用不合法收據等問題，各項目收入是否及時、足額上交學校，有無拖欠、截留、隱瞞收入以及設置賬外賬、“小金庫”等問題。

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　國有資產安全完整及保值增值責任方面 固定資產及其他財產是否設專人管理，是否安全、完整，是否有丟失、挪用、損壞、擅自處置等情況，購置、外單位捐贈的財物，是否按照規定驗收建賬，是否賬賬、賬實、賬卡相符。

　審計期間的資產情況（期初數、期間增減數、期末數）。

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　經濟責任目標完成責任方面 經濟責任目標的完成情況，年度學校預算收入的完成情況（未完成要注明原因）。為學校積極籌措資金、開拓來源渠道所作的工作及業績。

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　重大經濟決策責任方面 大宗物資采購是否進行可行性論證，并按照學校規定進行招標。

　工程項目是否納入計劃管理、手續是否完備，工程招投標是否符合規定，工程竣工結算是否真實、合法并按規定報審。

　經濟決策與對內對外投資項目及經費使用的審批、合同簽訂是否符合規定程序，執行效果如何，是否有重大失誤與損失；本部門經辦的合同、協議是否合法有效，債權債務是否清楚，有無遺留的經濟糾紛等問題； （五）

　內部控制制度健全及執行責任方面 為確保本部門及所屬單位財產的安全、完整和各項經費數據的正確可靠，是否按照國家財經法規和學校的規章制度制定了本部門財產的管理辦法并嚴格執行，是否形成單位內部因分工不同的相互制約機制，有哪些控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，制度化、系統化。

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　遵守財經法紀及廉潔自律責任方面。

　審計期間是否遵守國家和學校財經法規，是否依法履行經濟管理職責，本人和單位有無違紀違規問題；是否能夠認真執行黨員干部廉潔自律的有關規定，重大事項報告制度，收入申報制度，禮品登記上交制度等；是否認真落實黨風廉政建設責任制。

　四、尚待解決、改進的問題。

　五、其他需要說明的事項。