銀行工會總結及計劃【五篇】

隨著計算機應用到銀行審計行為主體當中，總體來說，銀行審計人員的基本職能及審計建立的總體目標與范疇都未有重大改變。但是隨著結合銀行內部控制機制的執行、以及對內控機制實行程序下的其他業務流程的處理后，就會下面是小編為大家整理的銀行工會總結及計劃【五篇】,供大家參考。

銀行工會總結及計劃范文第1篇

關鍵詞：銀行審計；
審計計劃；
影響；
內部控制；
機制

中圖分類號：F239.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-00-01

隨著計算機應用到銀行審計行為主體當中，總體來說，銀行審計人員的基本職能及審計建立的總體目標與范疇都未有重大改變。但是隨著結合銀行內部控制機制的執行、以及對內控機制實行程序下的其他業務流程的處理后，就會逐漸改變審計程序的性質、時間以及審計范疇等，由此計算機系統背景下的各類電子數據處理環境也會受到一定影響。

一、計算機對銀行審計的影響程度

（一）以往審計紙質載體發生改變

在傳統意義上的手工辦公環境下，主要審計對象的直接載體為會計憑證、賬簿、以及各類會計信息信息等，都是實打實的可見數據、信息、單據，并要求按照嚴格行為準則及行業規程來登記與填寫。但是，以信息產業技術作為支撐的信息化辦公環境下，除了必要的部分原始憑證的相關辦公載體還是紙質外，其他大量的填充數據都轉移到計算機儲存硬盤中了?？陀^來說，以計算機形態下的辦公作業環境下，數量較多的數據、信息能夠輕易存儲在計算機硬盤中，但是不可否認的是計算機辦公作業形態下的各類數據也極易造假、偽造，并且一旦消除數據后很難恢復、歸檔。也就是說，大量關鍵性數據、信息損毀后，會很大程度影響審計工作職能的發揮。

（二）審計內容發生改變

手工作業環境下的會計核算的內部控制作用發揮通常是由崗位分工、明確職責、限定業務流程以及管理職能的發揮來約束實現的。銀行審計人員只要通過銀行內部控制環境質量的好壞就能客觀做出較為全面的評價與分析，抓住當前階段的任務重點與審計范疇，從而結合當前階段的業務活動完成狀況制定出下一步工作計劃。但是以信息系統背景下的計算機的應用，雖然在宏觀角度未曾改變審計工作的基本職能，都是以審計為重點展開工作，但是在微觀職能作用的發揮角度上，卻對審計工作流程有所影響。也就是說，由計算機完成了各類業務所需的記錄數據，使傳統意義上的內部控制功能逐漸喪失，這樣就迫使銀行審計工作需要一個全新的應用手段、新管理技術，對計算機使用背景下的內部控制進行合理評價與分析。所以隨著會計信息的處理形式與原有內控機制發生改變后，審計工作的重點及基本職能也發生了變革，把方向對準了異常業務處理及系統變化的測試上，而不單純采用相同業務下的大樣本方式進行測試。

（三）審計方法發生改變

既然銀行審計工作業務流程已經使用了計算機信息系統，也就間接決定了銀行審計方法以及技術手段等要隨之改變，當前手工審計不能完全割舍，要兩者相結合。我們知道與以往相比，在應用計算機信息系統環境下，不少被審計商業銀行內控機制勢必會發生改變，相應審計方法也會受到一定沖擊，但也不可否認的是，如果合理利用計算機輔助審計工作，其審計技術與效率也是人工審計所不及的。目前來說，審計會計信息、資料等實質性測試包含：其一是不處理數據資源、文件的實質性測量方法；
其二是處理各類真實性數據文件的測試方法；
其三是處理模擬數據狀態下的文件測試方法。

二、在計算機信息系統背景下的審計執行計劃

（一）明確計算機信息系統下的內控機制的結構要素

銀行審計進行的業務流程由原本紙質、手工階段過渡而來，就務必充分了解計算機信息系統，也只有這樣才能保障審計人員在計算機環境下有效完成審計各類業務工作。審計人員在對可能受計算機信息系統環境影響的審計工作制定計劃時，應當充分了解計算機信息系統的組織結構、系統內部控制要素、信息處理過程、程序設計、以及所需各類信息的來源渠道等。具體制定計劃時要考慮幾個方面。其一，組織機構。也就是說審計人員在計算機系統信息環境下，應當明確商業銀行的組織結構，包含設備自身的硬件組成、網絡結構、系統審計相關的財會軟件、以及人員結構配置等。其二，是內部控制。以計算機技術作為主要衡量基礎的內部控制與傳統內控機制完全不同，即審計人員在利用計算機辦公作業時要注意與手工辦公相結合，提高辦公效率。其三，信息處理。信息處理主要指當計算機系統接收到自身工作下達的工作指令，就會對指令下的各類數據進行讀取、存取、以及傳送等。也就是說，處理好以上幾點與信息系統相結合的內控機制要素，才能進一步提高審計辦公業務流程工作效率與質量。

（二）重塑審計計劃內容

結合銀行計算機信息系統環境下的業務辦現狀，重塑審計工作內容的重點，制定出審計計劃。審計計劃具體內容包含：其一，被審計商業銀行機構的信息系統概況；
其二，被審計銀行的數據處理范疇、起訖時間、以及審計目標、任務重點等；
其三，審計內容安排、部署了何種項目、以及每個項目的需求、要求等；
其四，審計階段的人員分工問題、審計采取何種方式、審計步驟如何部署、工作完成實踐、日程安排等；
其五，在采用審計方法時進行審計辦公作業時所出現問題的記錄、總結、處理等。

（三）了解信息系統的運行環境

由于被審計銀行機構的計算機信息系統可能會對審計工作內容的開展造成一定影響，因此對于銀行審計人員而言，還應當充分了解計算機系統的整體運行環境。因此，應明確以下幾點注意事項，具體包括為：其一，被審計銀行對待計算機信息系統的重視程度，如被審計銀行自購買銀行所需的信息系統后的開發程度、利用情況、維護及升級狀況等。其二，同行業或單位所處當期企業間的比較。就是說，與同行業或單位所處當地環境中的系統使用狀況相比較，被審計銀行計算機信息系統使用及信息技術狀況的趨勢。

結語

總之，當前銀行審計工作的開展不同于以往手工環境下的辦公作業方式，只有全面地認知到計算機信息系統狀態下的各項工作進展情況，才能制定出合理工作計劃，對內部控制做出全面性的評價與分析，提高審計業務活動的質量與效率。

銀行工會總結及計劃范文第2篇

關鍵詞：水管單位；
財務管理；
基礎工作

一、引言

為了加強財務管理，提高資金的使用效率，協調各部門的財務活動，要將財務管理各項基礎工作做實、做細。本單位電算化軟件是用友系列，現結合水庫管理單位所從事的財務工作談一些心得。

二、資金審批權限和程序

為了加強經濟管理和財務管理，規范財務收支行為，明確財務收支的職責，規定各項收入和支出的審批權限和程序。

1、收入審批

本單位的經常性營業收入由各部門直接解繳財務部門，并且填寫收入繳款書；
基本水電費收入由財務部門統一結算；
其他收入則由部門領導、局領導審批后繳入財務部門。

2、支出審批

本單位的支出由局長“一支筆”審批。

發生的各項生產性支出和非生產性支出由經辦人填寫報銷單，經部門領導簽字后，經財務部門審核人員審核后，分別報經分管領局領導、局長審批同意后，由財務部門出納人員辦理有關支付手續。

三、貨幣資金管理

1、設置專職崗位

應當專門設置出納崗位，配備合格的人員，負責辦理現金及銀行存款的收付工作。保證貨幣資金業務的不相容崗位分離，出納人員不得兼任不相容崗位。

2、現金管理

（1）辦理現金收支業務。出納人員應根據《現金管理暫行條例》以及本單位有關的財務會計制度規定辦理各項現金收支業務。取得的現金收入及時解繳銀行，不得坐支。及時登記現金日記賬，做到日清月結。每天將庫存現金余額與現金日記賬余額進行核對，保證賬實相符?，F金應當存放在保險箱內。（2）規定必要的庫存現金限額。為了保證單位的日常開支和零星支出，由銀行規定單位可保留的最高現金限額。目前由于開通了網上銀行，現金支付范圍逐漸縮少，許多經濟往來業務都通過銀行匯入收款單位賬戶和個人賬戶。超過庫存現金限額的現金應及時解交銀行。（3）現金的定期盤點?，F金盤點應該每周進行一次，周內如果有月末這一天，可調整到月末進行，同時盡量避開雙休日和節假日。盤點結果應填寫《現金盤點表》，出納人員與監盤人員雙方簽字確認。（4）不得私設小金庫。各科室取得的現金收入必須解交財務部門，不得截留作為其他用途。如有發現，將嚴肅處理。

3、銀行賬戶與存款管理

（1）辦理銀行收支業務。出納人員應該根據《銀行結算辦法》和本單位有關的財務會計制度辦理各種銀行收付業務，開具各種銀行票據，并根據各種銀行結算單據及時登記各種銀行存款日記賬，做到不遺漏，無差錯。不得填開空頭支票。（2）各類銀行票據的管理。各類空白未用的現金支票、轉賬支票、電匯單、匯票等各類銀行票據應妥善保管，存放保險箱。不得簽發空白銀行票據。（3）銀行賬戶的管理。單位應根據經濟業務的需要和有關規定開設基本賬戶、臨時賬戶等，并且根據各類賬戶的性質進行各種經濟業務的辦理。不得出租、出借銀行賬戶。（4）銀行預留印鑒的管理。單位應加強預留印鑒的管理，應分開保管預留印鑒，避免一人保管全部銀行預留印鑒。（5）網上電子銀行的管理。由于網上電子銀行的開通，使銀行結算過程發生了具大的變化。各類支票的填開直接在電腦上進行，各月工資名冊直接導入到銀行賬戶進行轉賬支付，等等。

（6）銀行存款對賬。由于使用了網上電子銀行，銀行存款的對賬程序發生了改變。

四、財產物資管理與核算

1、財產物資管理

（1）計劃審批、日常采購和政府采購。各部門需用辦公用品、工具、設備等物資，應填寫《物資采購申請表》，報局領導批準后，由局辦公室采購員進行采購。屬于政府采購目錄的物資，填寫政府采購申請表，辦理政府采購手續。（2）驗收入庫。采購各種財產物資都應辦理驗收入庫手續，驗收單一式三份，第一聯倉庫存根登記臺賬收入數量和金額，第二聯交財務部門登記材料收入明細賬，第三聯與發票一同辦理付款手續，并且登記材料收入總賬。（3）領用。各部門領用財產物資需填寫領料單，領料單一式兩份，一份留倉庫登記材料臺賬發出數量，另一份交財務部門登記材料發出明細賬。（4）報表。月末，倉庫管理人員應根據臺賬中登記的收發記錄結出余額，編制本月材料收發存月報表，并將報表交財務部門審核。

2、固定資產管理

（1）分類管理。固定資產是指使用年限在一年以上的水工建筑物、設備、儀器、房屋及其他建筑物、經濟林木等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上的，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產進行管理。（2）固定資產折舊。固定資產折舊方法按上級有關部門規定采用平均年限法。當月增加的固定資產不提折舊，從下月開始計提折舊；
當月減少的固定資產照提折舊，從下月開始不提折舊。（3）固定資產大修及日常修理費用。固定資產大修理費用及日常修理費用應當計入成本、費用。大修理費用金額較大的，可以采用分期攤銷或預提的辦法。

3、防汛物資管理

對有專門用途的防汛儲備物資應該集中保管，專門設置一本臺賬，并定期檢查防汛物資的有效性，確保汛期抗洪搶險的需要。

4、財產清查

由于材料和固定資產品種繁多，用途多樣，在使用過程中存在著或多或少的問題，應定期對已使用的固定資產進行盤點，對庫存未用原材料和固定資產也應定期進行盤點。根據盤點情況填寫《財產盤點明細表》，對盤盈、盤虧、毀損的原材料或固定資產應查明原因，明確責任，報批后辦理報廢等手續，并調整賬簿余額。做到賬賬相符，賬實相符，賬表相符，賬卡相符。

5、總賬系統與存貨核算系統、固定資產系統的核對

目前的電算化總賬系統只登記原材料、固定資產匯總的金額，由于經辦人報銷憑證傳遞的時間差，以及其他原因，使得總賬系統經常與存貨核算系統存在著差額。因此，應定期對總賬系統與存貨核算系統進行原材料收發存數量和金額的核對，發現兩者產生不一致的原因，并且進行調整，使結存數量和金額保持一致。在核對時應充分利用存貨核算系統的流水賬導出功能，以及EXCELVBA的代碼環境，使兩個系統的核對工作變得準確、快速、輕松。固定資產系統每月領用的數量不多，可以每月核對一次，及時做到這兩個系統固定資產數量和金額的一致性。

五、成本管理與會計核算

1、制訂和實施年度計劃

各部門先編制本部門的各項支出計劃，報送計劃財務部門。計劃財務部門根據財務審批制度的審批權限報局領導審批，再根據審批意見轉發給有關部門執行，并督促有關部門在批準的計劃數內控制使用。月度終了，編制本月計劃執行情況表，考核計劃完成情況。

2、生產成本核算

第一步，將發生的費用劃分為計入產品成本和不計入產品成本兩部分；
第二步，將計入產品成本的費用劃分為計入本期產品成本和不計入本期產品成本兩部分；
第三步，將計入本期產品成本的費用按成本項目進行歸集；
第四步，將輔助生產費用按受益對象進行分配；
第五步：分配制造費用；
第六步，將產品成本在完工產品和在產品之間進行分配，并且計算出產成品總成本和單位產品成本。

3、期間費用核算

在產品成本核算過程中，本期行政管理部門所發生的全部費用按用途歸集到管理費用科目。在生產經營過程中，為籌集資金所發生的費用全部歸集財務費用科目。在生產經營過程中銷售產品、提供勞務和銷售部門發生費用都歸集在銷售費用科目。期末計算損益時，將以上三個科目都結轉到本年利潤科目。

4、會計電算化下成本、費用的自動轉賬

月度終了，都要進行一連串的轉賬工作，記賬憑證多達幾十張。在每個月這些轉賬憑證內容基本相同，程序基本一致。電算化總賬程序就提供了設置自動轉賬的功能。提供了設置一系列轉賬憑證的功能，避免每個月進行相同的轉賬工作，一勞永逸。只要在總賬系統中設置好連續執行的自動轉賬憑證，并且在每一張自動轉賬中設置會計科目以及取數的公式等項目即可。月末執行自動轉賬就能生成一系列符合當月會計核算要求的轉賬憑證。

六、會計檔案整理和保管

1、年度會計檔案

每月需將記賬憑證打印出來，并與原始憑證裝訂成本，編寫序號，分類保管。

年度終了，結賬完畢后，需將電子賬簿打印出來。并編寫目錄、裝訂成冊，送交檔案室進行保管。

報表及其他檔案資料需在每期終了匯總并裝訂成冊歸檔保管。

2、電子數據檔案

目前，電算化軟件已廣泛深入到機關企事業單位，賬務處理基本上都在財務軟件上進行，每月生成一系列電子賬務數據，因此每月需要對賬務電子數據進行備份和保管。電算化軟件一般提供了兩種備份電子數據的方法，單個賬套或年度賬輸出備份和通過設置備份計劃進行備份。

（1）賬套輸出。單個賬套或年度賬輸出用來備份電子數據比較靈活，隨時可以進行，適用于賬套數量不多的情況。每月各賬套結賬以后，就可以使用電算化軟件提供的輸出功能進行該賬套電子數據的備份。但不足的是使用該方法備份電子數據需要較多的時間，賬套數量不多尚可。否則賬套數量較多，如10余套或20余套或更多，就需要花費大量的時間。

（2）設置備份計劃。通過設置備份計劃進行備份能解決備份花費大量時間的問題。備份計劃可以分為按一個賬套或其中一個年度賬來設置備份。每個計劃只需設置好備份類型（賬套備份或年度賬備份）、發生頻率（如：每月）、發生天數（如：15日）、開始時間（如：12：00：00）、備份路徑（實際硬盤目錄）等項目，然后選擇需備份的賬套或年度賬即可完成備份計劃的設置。備份計劃運行時服務器需開機，如果碰上休息日服務器關機會錯過時間，需要重新設定“發生天數”項目。這種方法可以節約大量的備份時間，自動備份時相同賬套的備份速度增加好幾倍。如20余套賬簿、近4G數據量只需1個小時就能完成備份工作。

每月賬務電子數據需要多次拷貝，待備份計劃按時自動運行將賬務數據備份完成后，然后將備份數據拷貝至移動硬盤。移動硬盤需存放在防火、防磁、防潮的環境里進行保管。

（3）會計檔案的查閱與保密。會計資料的查閱需經過單位領導批準，財務部門和工作人員負有保密責任。并且對檔案的利用情況進行記錄。

七、財務部門網站的建設

為了各項財務會計制度的落實和執行，應當結合網絡信息化技術，在局域網建立一個關于全局財務信息的網站，實時為全局職工提供一個獲取財務信息的平臺。

本單位的財務網站主要有財務制度與職責、報表及通知、稅收法規、計劃管理等四個版塊的內容。財務制度與職責版塊主要有各種財務制度、報銷有關規定以及申請表等各種空白表格。網站直接提供下載文檔資料。

八、結束語

加強財務管理，提高資金使用效率，強化財務監管，協調財務活動，做好財務會計各項基礎工作，實現財務管理目的。（作者單位：黃巖區長潭水庫管理局）

參考文獻：

[1] 林姚嵩.會計電算化四種實現形式的比較[J].閩西職業技術學院學報，2014（3）

銀行工會總結及計劃范文第3篇

關鍵詞：建筑企業;財務經理;管理職責;效率

建筑企業，財務經理的管理職責非常重要，同時要注意效率的提升，才能確保企業的財務管理為生產做好服務。無論是財務經理的職責還是管理辦法，都需要按照制度與規則進行。

一、建筑企業財務與項目資金管理

對于大企業來說，管理模式要非常完善，包括：營銷管理、財務管理、人事管理、生產管理、經營管理、物流管

理等等。對于小型企業來說，則要有營銷管理和財務管理、生產管理就可以了。對于建筑施工企業來說，個人覺得要設置的管理應該建立客服部、財務部、建筑部應該就可以了。建筑企業財務部是公司履行資金管理的職能部門，負責整個公司的資金統一管理，公司的一切收支一律由財務部統一收付并管理，任何項目和個人無權自行收付，具體包括，所有項目的工程款必須由財務部開具正式預收工程款收據，匯入公司指定賬戶，分公司保證項目資金?？顚Ｓ?，嚴禁項目經理以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監管。

二、財務經理職責與管理權限分析

一般情況下，建筑企業財務經理主管審批財務收支工作。對于重大的財務收支，須經財務經理和總經理批準。擬定公司財務管理辦法、工程款提取和使用管理辦法并監督實施。編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。建立、健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。負責對本單位財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方案；
組織會計人員的業務培訓和考核；
支持會計人員依法行使職權。協助公司經理對企業的生產經營、業務發展以及基本建設投資等問題作出決策。參與工資獎金等方案的制定；
參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查。制止或者糾正違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為。簽署預算、財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表。按照國家統一的會計制度設置和使用會計科目。除會計制度允許變動的以外，不得任意增減或者合并會計科目。根據國家財務制度和財經法規，結合公司實際情況，制定適用的財務管理辦法。圍繞公司的經營發展規劃和工作計劃，負責編制公司財務計劃和費用預算，有效地籌劃和運用公司資金。做好公司各項資金的收取與支出管理。定期匯總管理處的經濟運作情況，提出合理化建議，為公司發展決策提供參考依據。做好財務統計和會計賬目、報表及年終結算工作，并妥善保管會計憑證，賬簿、報表和其他檔案資料。

三、關于提升資金、現金、費用管理效率

財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；
非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。

另外，財務經理需要按照要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

參考文獻：

[1]劉成木:論施工企業財務支付風險的防范?？萍冀洕袌鯷j]，2006，（4）.

銀行工會總結及計劃范文第4篇

一、內部資金結算中心的定位

從組織機構設置上看，內部資金結算中心應該單獨設置，和會計部門平行。內部資金結算中心的產生本身就意味著原有財務會計部門和運作效果不能滿足企業深化管理的需要；
并且，許多實行會計部門下設內部資金結算中心的公司運行效果也不理想。內部資金結算中心的職責是資金的管理，屬于財務管理的范疇，財務與會計應該分離。同時會計工作具體，而內部結算的資金管理比較抽象。具體的會計工作較易受重視，而抽象的、難以衡量的資金管理工作往往被忽略。所以，內部資金結算中心宜單獨設立，與會計部門平行。

內部資金結算中心不應作為一個獨立核算、自負盈虧的利益主體。因為結算中心資金管理調度的效益在很大程度上依賴于各分公司的經營去實現，對它來說，這是不可控的。內部資金結算中心畢竟不是集團公司下的財務公司，更何況若是以盈利為目的，則它的利益可能與公司的利益相沖突，從而有悖公司的經營目標。

內部資金結算中心集銀行管理和企業資金管理于一身，通過“結算管理”和“信貸管理”做好企業資金的調劑工作，并及時把企業高層的經營意圖貫徹于財務部門、計劃部門以及車間、各商品部，為企業的正常運營提供資金保障。因此，內部資金結算中心的工作目標與任務不是盈利，評價其工作業績也是要看它對內服務的效率與質量如何，看它對企業財務控制和對決策的支持程度怎樣。只有這樣，才能激勵內部資金結算中心以公司的利益最大化為目標和提高自身的資金管理能力。

急需資金的分公司在運用別的分公司的閑置資金時，應該支付利息?！疤煜聸]有免費的午餐”。如果借貸出去的資金得不到利息，又何必借出去呢？況且還要冒著收不回來的風險。若是由結算中心負擔借出資金應付的利息，又會鼓勵所有的分公司不斷地要求得到借款。因此，籌措資金的分公司需要對其享受的“午餐”付費（利息）。而為了不使借出資金的分公司擔心錢不能被歸還，應由總公司的結算中心作為償還借款的責任人，因為總公司的信譽要比分公司高。

二、內部資金結算中心的職能設計

實現內部資金結算中心的各種功能必須有一個前提，即結算中心要與銀行簽訂有關協議，確保融洽合作。

（一）實現公司內部各類賬戶資金的全面監控和調度資金的瞬時到位。結算中心通過與銀行合作，設立企業銀行終端并利用其企業結算系統，使公司總部能通過終端隨時查詢各分支機構賬戶上的資金余額，全面及時地掌握公司的整體資金狀況，同時根據公司的資金預算、計劃，使需要調度的資金能夠在瞬間到賬，解決資金調度上存在的時間、地區差異問題。

（二）實現公司各營銷網點銷售貨款的及時回籠，減少在途資金，提高資金運行效率。健全的分布廣泛的營銷體系是公司產品銷售的巨大優勢，但由此也帶來了資金回籠速度慢，月度在途資金占用大的問題。因此可將各經銷網點賬戶統一調到合作銀行，并合作銀行先進的資金匯劃結算系統，縮短資金在途時間，加快貨款的回籠，減少不必要占用。

（三）實現網內資金融通。如果公司下屬某個單位急需現金而賬面存款不足，這時只要總公司在合作銀行系統存款總額高于需用的資金數，即可由該單位當地開戶行先墊支，此筆款項銀行不收短期拆借利息，等該單位資金調度到位后償還這筆款項。

（四）強化內部結算，實現內部單位無“三角債”，公正反映各事業部經營業績。由于公司內部相互提供產品或勞務，因此各單位間會頻繁發生債權債務關系且數額較大。實現內部結算后，一方面各個分公司的報表能夠真實反映資產負債的情況，另一方面，為了公正反映各個分公司的經營業績，資金占用者應及時向結算中心支付利息，而結算中心也須及時向資金被占用者轉付利息。

三、資金結算中心的運作

資金結算中心應考慮合作銀行結算網絡的實際功能和運行情況，在運行中應不斷地根據實際情況進行改進和完善。

（一）賬戶開設規定

賬戶的設立是公司與銀行合作運轉資金結算中心的基礎。為便于資金結算中心能更好地運用銀行結算網絡，各分公司要統一在所在地合作銀行開立結算賬戶，并有計劃地撤銷原來其它銀行開設的賬戶。

對于開設賬戶，應注意：（1）各個分公司在銀行應開立一個收入戶和一個支出戶，實行收支兩條線管理。收入戶資金來源于產品銷售回款、借貸款項（包括公司撥款與銀行貸款）及其它業務收入款項，其款項的支出僅限于公司調度款項及支出撥款。應根據各單位實際情況，對其分戶確定一定的存款限額，在與銀行達成充分協議與授權的基礎上，超過限額的資金由銀行自動劃至總公司在銀行開立的賬戶上，低于限額由公司總部根據該分公司生產經營需要決定是否給予補充資金。支出戶資金僅來源于收入，其支出包括采購、工資、稅金等所有分公司的支出項。（2）對于公司營銷網絡資金賬戶的控制，鑒于其在多行開戶且地域分散，短時間不易調整至同一行，且網絡的建立及運行難度也較大，因此在資金結算中心建立之初，可先將各銷售分公司的賬戶設立在合作銀行，并與全公司資金結算系統連網運行，部分地加快貨款回籠速度，減少資金占用。至于各營銷網點開戶并入合作銀行結算網絡，可在資金結算中心走上良性軌道后逐步實現。

（二）資金調撥程序及控制

為防止銀行系統被盜用，同時也阻止機病毒的侵入，企業銀行系統的登錄采用銀行提供的密碼保護系統，同時企業資金調撥須堅持專人密碼操作、權限設定原則，即對于每一筆資金的劃撥應在數量上設定權限，專人必須有其專用密碼，并與特定數量資金的調撥權限相對應。如結算中心資金管理人員和業務主任共同確認可對應50萬元調撥權限，業務主任和財務經理共同確認對應50萬一200萬元的調撥權限，200萬元以上須由公司主管副總親自或授權運用其特定密碼完成該筆資金調撥業務，同時對于每一筆業務的操作人員按其權限設定其應承擔的責任。

具體調撥方式如下：根據月度公司資金收支計劃，資金管理員運用資金結算的遠程查詢功能，獲知各單位資金余額后，結合各單位資金運行情況，據其經營需要，在計劃額度內，由資金管理人員按其權限通過網絡予以給付資金；
對超權限業務可向相應權限領導提出報告，并由本人或授權人員完成該筆資金撥付手續，其票據傳遞及往來業務按規定程序辦理。

（三）資金結算中心的日常管理

除密碼專用及權限設定等外，資金結算中心應結合總部與各分公司資金借貸流向情況及報表情況，于月末結賬后10日內確定公司總部每月利息分攤數額，完成利息分攤工作。各單位應針對其在合作銀行開立的收入戶和支出戶分別登記銀行存款日記賬，并每天與銀行核對，做到業務發生次日必須結清，月末編制銀行對賬單并調整賬務，并每月與結算中心核對賬目。

運用資金結算網絡的遠程查詢功能，對于各分公司的支出戶開支情況予以監督，了解其月度資金收支計劃的執行情況，并將其納入月度資金收支計劃的考核，嚴格兌現相應獎罰，由此簡化公司資金管理程序，且極大地提高了公司資金管理的效率。

（四）結算中心單據的傳遞及資金調撥指令

結算中心要單獨制作資金收、付單據，發生資金收付業務時，進行賬務處理并填制資金收支單據，其程序應與銀行相仿。單據在每月財務會議上發放或由來往人員攜帶，并發放對賬單，結算中心根據資金收支計劃調度、調撥資金時，以“資金調度令”為準，電話和傳真通知有關分公司。

銀行工會總結及計劃范文第5篇

第二條  本省全民所有制企業、事業單位、機關、團體和中直駐我省單位的及部隊駐我省的所屬企業、事業單位，凡發給職工的屬于按國家統計局規定的工資總額組成范圍的工資、津貼、補貼、獎金等，均納入工資基金管理，執行本規定。

第三條  本規定由各級政府勞動、人事部門、人民銀行及各專業銀行監督實施。

第四條  工資基金管理堅持統一計劃、總量控制、分級負責、監督支付的原則。國家和省下達的年度工資總額計劃，任何單位必須嚴格執行，不得突破。企業的工資基金管理由勞動部門負責，機關、事業單位的工資基金管理由人事部門負責。

第五條  各單位一律使用勞動部、中國人民銀行統一制發的《工資基金管理手冊》（以下簡稱《工資手冊》）?！豆べY手冊》由各級勞動或人事部門簽發，各級人民銀行及各專業銀行監督執行。未經勞動或人事部門簽發的《工資手冊》無效。開戶銀行有權拒付工資。

第六條  各獨立核算單位，只限在本單位進行現金結算的開戶銀行建立一個工資基金專戶，使用一本《工資手冊》。

跨地區的單位需要建立分戶的，在不超過上級主管部門下達的工資總額計劃的前提下，可向其所屬單位分解下達工資總額計劃指標，經當地勞動或人事部門核發《工資手冊》，開戶銀行監督支付。

第七條  國家和省下達的工資總額計劃，各行署（市）、省直各部門及中直駐我省單位的和部隊駐我省的所屬企業、事業單位，必須逐級落實到基層單位，同時抄送單位所在地勞動或人事部門，據以核發《工資手冊》。

第八條  各基層單位要按上級下達的年度工資總額計劃，編制季度工資基金使用計劃，經主管部門審核并經同級勞動或人事部門批準后列入《工資手冊》，開戶銀行憑《工資手冊》監督支付，結余的工資基金可在本年下季度使用。

第九條  凡實行工資總額同經濟效益指標掛鉤的企業，必須按批準的合法基數和比例，由主管部門預提工資計劃（包括按工效掛鉤規定應支付而未核入工資總額基數的工資基金），經企業所在地勞動部門審核，列入《工資手冊》，開戶銀行監督支付。

第十條  企業隨經濟效益增減提取的效益工資及獎金，由其主管部門按規定進行考核和計算，并由同級勞動部門或省直主管部門在不超過上級下達的工資總額計劃內進行調劑。

按規定屬企業所有的新增工資和獎金，可在開戶銀行建立工資基金專戶儲存，并允許跨年度使用，作為企業的工資儲備金，“以豐補歉”。

第十一條  企業發放的獎金和從獎勵基金中支付的浮動工資、津貼、補貼等項工資性支出，均應從提取的獎勵基金項下支付，先提后用。

第十二條  各基層單位在年度工資總額計劃未下達之前，可按上年度同期實際支付的工資總額，適當調整應扣出或合理增加部分，作為臨時工資基金使用計劃，經所在地勞動或人事部門核準，開戶銀行監督支付，待年度工資總額計劃下達后，按全年計劃統一核算。

第十三條  計劃外用工必須按上級主管部門的清退計劃，核減工資總額，嚴禁新增計劃外用工。計劃外用工的工資總額必須控制在省年度工資總額計劃之內，任何單位不得突破。

第十四條  合并或隸屬關系變更的單位工資總額計劃，具主管部門應及時予以調整。撤銷或破產單位的《工資手冊》應及時交回簽發部門。

第十五條  各行署（市）和省直勞動工資計劃管理部門，在省下達年度勞動工資計劃指標規定范圍內，可對所屬單位的分解計劃指標進行調整。

各基層單位需要對年度工資總額計劃調整時，要按勞動工資計劃管理程序報批，批準后按《工資手冊》核批程序進行調整，開戶銀行監督支付。

第十六條  各開戶銀行要嚴格履行國家賦予的監督工資基金支付的職責，監督檢查各單位工資基金使用情況，有權拒絕超計劃支付工資基金或其他不合理的工資性支出。

第十七條  違反本規定，有下列情形之一者，除責令其立即糾正外，由當地人民政府或主管部門，視情節輕重，給有關負責人和直接責任者以行政處分：

（一）自行建立各種津貼、補貼或提高工資、獎金、津貼、補貼標準的；

（二）在工資基金專戶外，從其它各項業務收入中坐支現金發放工資、獎金、津貼、補貼的；

（三）假借其它名義從銀行套取現金，用以支付工資、獎金、津貼、補貼的；

（四）動用企業稅后留利中的生產發展基金、新產品試制基金、后備基金等專項基金發放工資、獎金、津貼、補貼的；

（五）在國家有關規定之外向職工發放實物的；

違反本規定，情節嚴重，構成犯罪的，依法追究法律責任。

第十八條  各級勞動、人事、銀行等有關部門工作人員超越或濫用職權核批《工資手冊》、支付工資基金的，按干部管理權限給予行政處分，情節嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十九條  集體所有制單位的工資基金管理，參照全民所有制單位工資基金管理規定執行。由省勞動局和省人民銀行統一制發集體所有制單位的《工資手冊》，各級勞動部門負責審核、簽發；
開戶銀行憑《工資手冊》監督支付。

第二十條  本規定與國家有關規定相抵觸時，執行國家規定。