2023全面風險管理工作計劃【五篇】【精選推薦】

全面風險管理工作計劃范文第1篇隨著醫療事業的不斷發展，醫院遭遇的內部與外部風險也是無可避免的，這時醫院必須發揮風險導向審計在醫院內部控制的作用，對醫院內部進行自我監督、自我約束，使風險導向審計在醫院內下面是小編為大家整理的2023全面風險管理工作計劃【五篇】【精選推薦】,供大家參考。

全面風險管理工作計劃范文第1篇

隨著醫療事業的不斷發展，醫院遭遇的內部與外部風險也是無可避免的，這時醫院必須發揮風險導向審計在醫院內部控制的作用，對醫院內部進行自我監督、自我約束，使風險導向審計在醫院內部發揮應有的作用。筆者在本文著重介紹了風險導向審計與醫院內部控制的關系及風險導向審計在醫院內部控制中的應用。

一、風險導向審計與醫院內部控制的關系

風險導向審計是醫院內部控制的重要組成部分，風險導向審計是對內部控制的再控制。醫院雖然可以通過專業人士的評價、外部行政管理部門的監督檢查、外聘中介機構等進行監督檢查，但要想對日常事務進行全方位多層次的檢查，只有內部審計可以做到。風險導向審計對醫院內部控制系統的充分性、有效性發揮著重要作用，內部審計及時根據實際情況的變化而進行醫院各部門的調整，為內部機制的有序運行提供保障。同樣，內部控制搞好了，對于審計工作的順利開展也有很大幫助：一方面可以提高審計效率，為審計制定合理的程序，另一方面也有助于確定審計的方法與范圍，為審計提供依據，最后對于審計的質量也有了保證。

二、風險導向審計在醫院內部控制中的應用

依據國家審計協會的《內部審計實務標準》，風險導向審計主要應用在編制審計計劃時、確定審計范圍時、編制審計方案時、實施審計過程中、編制審計報告時等，從風險導向審計與內部控制的關系來看，可以得出結論，醫院風險導向審計離不開醫院內部控制，采用風險導向審計辦法，必須建立在對醫院的風險管理與內部控制有一定了解的基礎上，只有了解了這些基本情況，才能對內部控制實現再控制，合理配置審計資源，提高審計效率。

1.了解單位基本情況，進行應用思路的部署

進行風險導向審計的應用，必須要了解應用單位的基本情況，對于風險導向審計在醫院內部控制中應用進行分析，必須要了解醫院年總收入情況、固定資產、擁有病床數、相關背景、工作人員方面全方位的內容，然后進行運用思路的部署。為了實施風險導向審計，首先必須要對醫院內部進行風險監測、分析、與預警，提高醫院整體的風險防范意識，其次需建立健全醫院內部控制制度，降低控制風險。通過對醫院風險的分析與內部控制的評估，最后按風險的高低制定審計方案，開展審計工作。由審計風險模式可以看出，審計風險與重大錯報風險和檢查風險相關，其中重大錯報風險很大層面上與醫院的風險管理體制不嚴格、風險監測不嚴密相關。因此，應用風險導向審計的第一步便是完善風險管理體系。

2.建立與完善醫院風險管理體系

醫療體制的改革，醫療衛生事業的迅速發展，使醫院面臨的風險越來越多且越來越大，建立與完善醫院風險管理體系已經勢在必行，為了促進醫院管理體制的發展，根據相關文獻與實踐經驗提出計劃與控制系統應用于風險管理體系，如何實現計劃與控制系統是需要深思的一個問題，我們必須要從組織保證、工作重點、具體措施三方面入手。在組織保證方面，需要明確的是要想實現計劃與控制目標，必須要建立相應的機構來實現，這時，計劃控制委員會的成立是必要的，其工作的內容是先制定醫院的戰略部署與總體的工作計劃，再對工作的總體進程進行控制，最后對計劃的內容進行評價，來決定計劃與控制管理中的問題。

單獨成立計劃控制委員會無法對工作進行直接部署，在其下級需要成立發展計劃部，計劃部的組成人員可以有管理人員、醫療人員、文秘人員。該部門的主要任務是對醫院各種相關情報進行收集整理分析，對于可能發生的風險提出提前預警方案，協助領導進行全院的計劃與控制工作，為計劃與控制委員會提出具有建設意義的方案，并且對計劃的合理性進行審查與調劃，成為計劃與控制的橋梁。

依據其它企事業單位的實踐與研究及相關研究資料表明，該部門的工作內容含有擬定實施計劃與各項草案，審查設定的計劃在醫院風險管理以及內部控制中的運用情況，并對運用過程進行監督，對于在此過程中出現的問題給出評估，并給出相應的解決措施，對醫院的內外部環境進行綜合分析，對于潛在風險要進行日常管理。

醫院要把全面風險管理的思想貫穿于計劃與控制的整個過程，把此作為計劃與控制管理工作的重點，以此為思路進行醫院內部計劃控制與管理，有助于計劃實施的有步驟、有條理，從而實現醫院的發展目標。

3.完善的系統控制降低風險

為完善醫院的內部控制系統，實現風險導向在醫院內部控制中的應用，要在以下幾個方面進行相關研究。要點之一便是要通過監察審計室來進行內部控制的評價與估測，監察室有了對內部控制方案的基本了解后，明確各科室在內部控制中的職責，了解風險導向審計部門在對內部控制進行監督與評價時的責任與義務。依據相關文獻與國家頒布的法律政策，實現評估與審計內部控制而采取的措施和政策有以下幾項：審查醫院的內部控制制度是否符合國家規定的有關法規以及企業制訂規章制度、辦法、程序等；
審計醫院內部控制系統是否具有真實性完整性、系統性全面性等特點。

要點之二便是排查風險，完善醫院內部控制制度，這一點要求各部門對自己部門內部的各個程序所存在的風險進行一一排查與估算，對風險劃分相應的等級，按照等級制定相應的應對與填補漏洞措施，完善內部控制，通過對風險點的排查，有效地降低風險的發生概率，對于風險導向審計在內部控制中的應用提供有效指導作用。

通過前兩個要點對內部控制系統的完善可以有效地降低風險發生的可能性，要點三和四是對一和二的補充與拓展，要點三是開展內部風險評價試點，對內部風險進行量化評價，依據各風險點的影響與后果，劃分風險等級，依據風險等級劃分審計資源，節省人力、物力、財力，在有效的分配資源中降低了內部控制的風險等級。

要點四是制定和完善內部控制方法，內部控制的重要組成部分之一就是要對內部控制系統進行監督評價，因此，必須要形成有效的監督與評價體系，對醫院內部各部門的風險等級進行明確劃分，明確評價內容。具體評價內容包括內部控制環境、風險評估、制度建設、崗位設置與管理、權限控制、計劃管理、計算機信息系統控制、應急機制等，把等級與內容相結合。

全面風險管理工作計劃范文第2篇

關鍵詞：風險防控 財務 輸電管理

一、背景介紹

南方電網公司中長期發展戰略提出兩個轉變，即電網發展向更加智能、高效、可靠、綠色方向轉變，企業管理向精益化方向轉變。企業管理向精益化方向轉變是以提高公司綜合效益為目標，對核心業務的全過程實行精細控制，更加注重細節管理，將具體、明確的量化標準滲透到管理的各個環節，使公司的經營管理活動始終處于受控狀態。

精益化管理是企業管理的必然趨勢，是全面提升各項工作水平的必然路徑，工作只有做細做實，才能做大做強。精益化管理是企業發展的一個方向。南寧局提出要做南網標桿和同行典范，就是要在精益化管理上下功夫，只有這樣才能做到又好又快發展。

二、基本考慮

企業財務管理是企業經營的基礎，為企業后勤提供了保障，它時刻監督著業務管理工作。業務管理直接推動著企業的業務經營，決定著財務管理工作的存在價值。兩者融合為企業提供了一個良性循環體系。

本文涉及了諸多部門的管理行為，但是做的都是同一件事，管理工作就是要將多件事情進行統籌，找出共同點，加以結合，最后形成一件事，每個部門都針對同一件事開展工作，各取所需。

本文以一個財務人員的視角考慮RAP（risk-based activity plan）的切入，重點運用PDCA（plan do check action）閉環管理思想以及安全生產風險管理體系中的SECP（scheme execution consistency performance）理論來進行論述，突出風險管控，從財務管理、計劃管理、車輛管理等幾個方面進行逐一論述。

三、實施的途徑

超高壓公司負責管理、運營、維護和建設南方電網跨省區骨干網架及重要聯絡線。南方電網公司趙建國董事長在超高壓公司檢查工作時提出超高壓公司就是要確保南方電網主網架安全、安全、再安全，因此我們的各項工作都是要圍繞安全這個中心主題詞來開展的，要圍繞中心做工作、進入管理起作用，在這個基礎上關注經營管理和隊伍建設，所以要將安全生產這條生命線貫徹始終。

我們每做一件事，搞一項活動或解決一個問題，都有一個做法或思路，它都是按照PDCA的活動規律（程序）進行的。P（plan）表示策劃，D（do）表示執行，C（check）表示檢查，A（action）表示改進。PDCA閉環管理思想的特點是：按PDCA順序前進，就能達到一個新的水平，在新的水平上再進行PDCA循環就又可達到一個更高的水平；
且每個階段都可有它本身的小PDCA循環。目前我們可以依托輸電巡線作業管理平臺，以風險管理為主線，計劃管理為平臺來開展財務PDCA循環管理工作。

（一）P（plan）：策劃

要圍繞我們的關鍵指標做好策劃，對影響到我們安全的各個因素、各個關鍵點進行分析，對我們的工作量進行評估，用多少人、什么能力水平的，按照計劃管理5W1H（what why who where when how）的標準將工作進行分解，形成計劃，在計劃中對各個關鍵點進行評估，對策清楚，目標明確，責任落實。具體因素包括以下幾方面：

1、制度建設方面

在開展輸電巡線業務之前要有規矩，將我們的制度、流程、表單、作業指導書等東西都納入到系統管理的框架中，去操作、去執行。

2、業務計劃方面

事先做好工作量的測算，并充分考慮人員、時間、天氣、工具等因素。

3、車輛管理方面

要考慮車輛的使用、調配計劃，可以通過車輛的里程、油耗、維護成本作為關鍵性指標進行過程監測，尤其是車輛的里程數，將其納入進去，每次巡線前畫好線路的運行規劃圖，圍繞哪條線路去巡線，就設計好線路的規劃圖以及車輛路線的規劃圖，按照關鍵路徑法將關鍵路徑確認出來，考慮一個最優方案。

4、預算方面

每次外出巡線時要進行費用預算，住宿情況、補助情況以及其他費用使用情況，住宿是必不可少的是因素，對于住宿我們可以考慮定點住宿統一結算或者定點住宿單獨結算亦或是不定點住宿按照包干的方式執行，但要在事先謀劃好，規定好“圓點”，所謂“圓點”就是對巡線的路徑進行規劃的時候同時也“畫圓”，規定好哪些地方必須住宿、哪些地方可住可不住、哪些地方不能住宿。

5、風險防控方面

風險防控包括安全風險、廉潔風險、違約風險、作業控制風險等等。安全風險涉及人員風險、設備安全風險、車輛安全風險；
廉潔風險涉及到依法經營等方面風險；
計劃管理就是一個契約，違約風險就是沒有按照計劃去落實、去執行，該變更而未變更等風險；
作業控制風險涉及到作業過程控制的風險。

要將上述各因素納入到策劃當中，錄入到系統中形成指標，以便執行、檢查和考核。

（二）D（do）：執行

目前，我局建立了輸電管理信息系統，每名員工都帶有一個“本本”，巡線可以利用“本本”導航進行，導航將整個巡視路徑圖匯成了一條指引工作的曲線，順著他就可以找到前進的方向，按照事前的策劃去逐一落實，就可以達到目標、看到“光明”。再則，我們的“本本”還是業務計劃、預算、操作方法、步驟等等的匯集體，不但告訴你做什么還和你講怎么做。在執行過程中也要進行風險評估，風險是否上升了，如果上升我們就要修改我們的工作計劃，之后再執行。

JUST IN TIME理論傳達的思想是一次性作對，不瞎忽悠、不亂折騰，我們在執行過程中也要有這種精神，不斷向前看，找出短板，將過去的問題不斷處理掉，面對的就只有新問題，而新的事情我們就按策劃方案一次性做好，從而做到“干一件、學一樣、規范一項”，當執行過后，我們將所有的數據錄入到數據庫中，作為歷史數據，以供參考。

（三）C（check）：檢查

檢查可以運用安全生產風險管理體系中的SECP理論來做支撐、把控。SECP明確了按什么考核，考核什么。SECP四個環節“策劃（SCHEME）、執行（EXECUTION）、依從（CONSISTENCY）、績效（PERFORMANCE）

1、S（scheme）：策劃

就是要看我們業務計劃是否按照標準、規范進行的策劃，預算是否符合要求；

2、E（execution）：執行

就是看我們計劃的完成情況是否已經按照策劃要求完成，預算是否按照策劃要求完成，是否達到預期的結果。

3、C（consistency）：依從性

就是看我們的結果是否按照規定的標準去執行了，也就是指標完成率如何，是否偏離，如果偏離了，那修改過計劃沒有，是主觀因素還是客觀因素。

4、P（performance）：執行的效果

就是看存在哪些不足需要不斷改進，有什么好的做好要去固化，以便下一次在執行過程中采納。持續改進可以形成最優工作量、最優車輛使用、最佳預算調配、最佳路徑選擇等幾方面的內容。

當然，在檢查過程中要隨時做好監測，有過程的控制也有結果的控制。過程控制可以通過“本本”來控制，是否按照既定的路線去巡視，路線存在偏差時是否采用了變化管理去修改計劃；
住宿是否到定點賓館去住宿的，住宿的天數是否按照既定的計劃去安排的，費用的使用有無按照預算去考慮，車輛的安排是否在掌控之中。

另外，管理過程中要把握好風險的管控這條主線，也是紅線，也要進行監測，包括以下幾個方面的風險監測：

（1）安全風險，安全風險內涵豐富，具體來說有設備風險、人員風險、車輛風險等風險，這個屬于安全指標考核內容的幾個大項。在車輛使用過程中，要安排規定的里程內休息多少次，車速不能超過多少、酒后不能駕車、車輛出現什么異常情況要進行修理；
人員出現問題，比如生病、不適，或者環境發生變化等可能會危及到人身安全的情況要中止作業。

（2）廉潔風險：就是依法經營指標風險，不能違法亂紀、違規開展工作。

（3）違約風險：計劃管理就好比是一項契約，每一步驟都是契約中的一個關鍵環節，守約、執行的好的可以得到獎勵，不能違約，違約就要有懲罰，通過績效考核來實現，涉及到人員崗位晉升、評先、創優，也可能會有通報批評、降崗降薪等懲罰性措施。

（4）作業控制風險：就是是否達到預定要求等。

通過上述風險管控措施，讓大家不敢越紅線（雷池）一步。

（四）A（action）：改進行動

通過上面的檢查，做好評估，不斷優化工作計劃、固化好的做法、改進流程、表單，最終達到持續改進，提出最優方案、最優工作量，從而提高管理精益化水平，讓管理上層次。

當然，在整個流轉過程中要考慮“人”的因素，要打造一支政治堅定、業務精湛、愛崗敬業、作風優秀的員工隊伍，就要將學習、規范、分享、互助的文化建設思想貫徹始終，做到“看大做小”，提高員工深入分析、養成良好的思辨能力，讓員工在執行過程中達到自我價值的實現，從而更好地提升企業價值。

圍繞做什么、怎么做，管什么、怎么管，利用PDCA循環將管理工作串聯起來，基于RAP作業管理，形成閉環。

（五）考核

考核就是針對計劃執行的過程、執行的結果、預算執行過程、執行結果、風險控制情況等進行考核，考核涉及到人員的晉升、降職，人員的崗位調整，部門的獎勵、懲罰，部門費用的增加、減少等四大方面。要通過考核促管理，使制度流程行得通、管得住、用得好。

四、RAP框架的運作和產生的變化

我們期待在此種流程運轉后，我們的輸電巡線管理會像精益化管理方向邁出一大步。

（1）費用歸集可以統計到每條線路巡線人工成本，車輛過路過橋費、加油費、維護費，青苗補償費，其他材料費；

（2）每條線路巡視可以精確到人次、最優巡視線路，最合理天數、最佳工作量；

（3）車輛可以達到最優安排，包括車輛的最優路徑、最佳公里數、最佳油耗等等；

（4）風險可以做到最優管控；

（5）定額管理方面有所突破，管理更趨向于標準作業管理；

（6）文化氛圍做到更好，人人養成遵章守紀的好習慣，計劃管理上水平，上層次。

五、下一步打算

數據的積累不是一時能夠解決的，還需要不斷去更新，去完善。通過RAP建立各個流程的手拉手，按照平衡積分卡思想，在資產管理、物資管理等方面充分運用，尤其是將資產全生命周期理念融入進來是發展的必然。

參考文獻：

全面風險管理工作計劃范文第3篇

制定合理的工期計劃，嚴格按照執行并進行有效的糾正控制措施是實現鐵路通信工程能夠按期完成的關鍵措施，也是有效降低工程成本的重要手段。在項目計劃階段要編制工程進度計劃表，該表主要包括工程中各子項目的計劃開始時間和完成時間，子項目之間的關系等內容。其制訂技巧可以根據細化的各項進程列表、進程執行時間和各項工序的邏輯順序以及各種內外部的制約條件進行制訂。其中內外部的制約條件是影響工期的重要因素。工序的邏輯關系也是工期進度的主要風險點，尤其是重要工程的相互依賴關系。對于項目計劃表中的不確定因素，需要在設計時留有一定的余地。在完成進度計劃表后一定要進行嚴格的進度控制，倘若實際進度落后于計劃進度，則要壓縮工期追趕計劃，常見手段有趕工和任務并進。但是追趕計劃工期有可能會降低工程質量，因此需要分析工期延誤的原因，從根本上解決問題。

2.充分的施工前準備

為了能夠按期優質完成通信工程項目，參與項目施工的所有人員均有責任對施工前的各項準備工作進行監督與落實。常見的方法是按照詳細的檢查表對準備工作進行仔細檢查，如設計文件與前期所需材料是否到位，施工圖紙和資料數據等是否齊全，施工場地是否符合要求，人力及其它資源是否準備妥當等。對于鐵路項目中的通信工程需要額外注意網絡規劃和鐵路應用數據的匹配問題。網絡規劃要根據經驗和實際情況進行統籌分析，鐵路應用數據的匹配問題需要專業的技術人員通過調研等方式收集相關信息與數據并向設備商提出需求，使得符合標準和要求的設備能夠按期提供保證開工。另外，在項目建設期間就可以開始系統運維和管理的技術培訓工作，這樣也有利于通信工程項目向鐵路運維部門的順利移交。

3.理清工程界面和接口

所謂的工程界面和接口包括管理界面和技術界面。管理界面是得到統一承認的項目管理辦法的文件，規定了參建人員的職責，規范了參建人員間的管理接口界面、工作流程和報告關系等。管理界面應該在項目計劃階段之前建設完成并公布，要求參建人員各司其職，嚴格執行。技術界面泛指各子系統間的技術接口，如需要遵循的技術規范和標準等。技術界面的建立可以保障設備在特定條件下穩定可靠工作，達到項目建設的預期目標。理清了工程界面和接口可以保證各子系統整合成為一個巨大的系統時能夠穩定可靠的工作，維持了系統局部與全局的統一協調，是保障工程能夠達到預期目標、質量過硬的重要手段。

4.強化風險管理

在項目建設從規劃到實施的每一個過程中均存在不同的風險，一旦風險發生，將對項目的預期目標在質量、工期或成本某一方面或某些方面產生或大或小的負面效果。因此需要貫徹落實風險管理，預防風險的發生。進行風險預防的最重要措施是風險識別，制定出一份關于風險及其在何種條件下被觸發的詳細文件。所做的風險識別越全面，所做的風險應對計劃也就越詳細，對風險的預防或應對就能夠準備的越充分，就能夠在發生風險時把損失降到最低。在通信工程中的技術方案風險可以通過全面的審查與調研來進行識別，然后再安排適當的風險應對措施，視情況而定選擇規避風險、轉移風險、減輕風險或接受風險。并根據風險應對措施對項目計劃進行反饋修改。只識別到風險而不進行監控是徒勞的，因此必須對風險進行監控，常見方式有根據時間來監控風險和根據工程所處環境的變化來監控風險。強化風險管理必須做到謹防風險不瞞報，對于已被識別的風險要告知具體相關負責人，而相關負責人對于發生的風險及其變化情況要及時向管理層匯報，以便齊心協力共同應對風險。

5.總結與展望

我國項目管理在鐵路通信工程中的應用還處于起步階段，但目前的應用實例已經證明了科學的項目管理能夠合理完成工期任務、降低工程開支、提高項目質量和效益，因此對其進行推廣可以有效加速鐵路通信工程建設，具有重要的社會意義和經濟意義。在鐵路通信工程建設如火如荼的情況下，要實現系統、規范、現代化的科學項目管理，必須從項目管理的思路、方法與制度上進行研究與創新，切實做到一下方面：

（1）理念更新。把鐵路通信工程的設計當做一個具有完整生命周期的完整系統與過程，重視局部對于整體重要性，進行項目管理時不能忽視整體中的任何階段。

（2）管理手段多樣化。根據鐵路通信工程的特點，實施多樣化的項目管理手段，如工作分解結構、組織分解結構、責任矩陣、網絡管理、增值方法等。

全面風險管理工作計劃范文第4篇

電力企業在當前我國的市場經濟環境下不斷受到沖擊，企業在運行時面臨著“風險與收益并存”的局面。而且，隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，電力企業之間的競爭也越來越大，導致電力企業面臨的風險也越來越大。所以，電力企業必須開展合適于本企業的、行之有效的、全面的風險管理工作。企業可在管理的各個環節增設風險管理工作的基本流程，建立全面風險管理體系，并健全體系的內部結構，包括管理策略、理財措施、管理組織、管理信息系統和內部控制系統。電力企業進行風險管理，有助于企業培養良好的企業管理文化，提升企業的效益。

(一)全面風險管理的工作流程

要開展全面的風險管理工作，企業管理者需要對所有風險進行統籌規劃，也就是將所有風險都納入風險管理體系的范圍。實施全面的風險管理工作，需要遵循以下步驟：首先，根據企業的實際需求和發展戰略，建立全面風險管理工作的領導架構，以此建立全面風險管理的框架，并根據企業實際情況制定合適的全面風險管理方法；
然后，企業可分配給各部門相應的風險管理任務，使各部門都有參與建立全面風險管理的責任分配與監控體系工作的工作人員；
其次，對本企業的員工進行培訓，使其明白全面風險管理理念和實施方法，以幫助企業全面風險管理的方法和流程規范化；
同時，各部門日常工作中需實施動態的風險管理，即在日常工作中監督工作是否有成效，并根據效果對風險管理的工作流程進行調整，以便風險管理的體系得到完善；
此外，還要培育風險管理工作人才，建立全面風險管理的企業文化，實現在更高層次上對企業進行全面風險管理的目標。需要注意的是，在全面風險管理的所有流程中，必須保持信息溝通。

(二)電力企業開展全面風險管理的建議

1、以理論為基礎

企業要實施全面風險管理工作，參與者必須有豐富的專業知識和基礎理論知識。所以企業員工需要學習專業知識，包括與風險管理的策略方法、風險的定性分析和定量評估等，同時也要學習基礎理論知識，如數學、經濟學、管理學等。

2、結合發展戰略開展風險管理工作

風險管理人員從公司的發展戰略出發，對風險管理工作先進行總體規劃，然后再分步實施工作。方法是：從某一領域出發，在取得相關的管理經驗后再推廣到公司的其他業務領域。比如，可以以公司的財務領域為試點，進行針對對財務風險的規劃管理、定性分析、定量評估、制定應對計劃和監控等工作，在工作中提出財務風險管理的的措施，由此建立財務風險管理組織的框架并健全財務管理風險信息系統和內控系統，以此開展企業財務風險管理工作，并把風險管理工作推廣到企業的其他領域，從而培育良好的風險管理文化，為企業的風險管理戰略的實現服務。

3、培養人才

企業可制定風險管理培訓計劃，定期按計劃開展企業風險管理培訓。由于決策層、管理層、執行層及各業務部門的工作深度和廣度各不相同，培訓的內容需要有較強的針對性。以達到普及風險管理知識、提高企業全體員工的風險管理意識，從而打造一支強大有效的企業風險管理隊伍。

二、結束語

全面風險管理工作計劃范文第5篇

關鍵詞：科技計劃 廉政風險 構建要素 實施途徑

中圖分類號：F224.11 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-076-02

科技計劃管理廉政風險因素存在于科研規劃、科研立項、項目執行、項目驗收和成果轉化的各個環節之中。目前，科研工作者、科技管理部門相關人員的不良行為和腐敗問題時有發生，損害了科技工作者和政府部門的公信力。因此，建立健全科技計劃管理廉政風險防控體系，對于保障科技計劃管理中的權力行使安全，資金運用安全，項目建設安全和干部成長安全具有重要的理論及現實意義。

一、國內文獻簡述

近年來，國內相關研究漸漸增多。葛平（2010）分析認為，項目審批是廉政風險的關鍵環節，存在著人員風險、程序風險以及體制機制風險，應該從排查確定風險點、制定防控措施、推進制度創新、加強監督管理和強化責任落實等方面加以防控。張臻（2011）認為，雖然系統內部評估對于提高科技經費使用效率有積極意義，但是透明度和監督力度不夠，難以達到外部監督的效果。王江（2012）從信息不對稱導致的風險、時間節點風險、項目過程管理風險、經費的預算和管理風險等四個方面，對國家重大科技項目在管理中的風險類型進行了分析。張東（2013）提出，要加強科技計劃的精細化管理，實行科技計劃全生命周期的過程管理模式。逐步加強中期檢查，從執行質量、進度、財務支出等方面跟蹤控制，盡可能地降低財政風險?？讘c深（2013）提出，要加強對廉政風險防控預警管理制度建設。以提升抗風險能力為基礎，強化廉政思想教育的制度;以甄別廉政風險等級為重點，強化廉政風險區域的制度;以規范風險監控為關鍵，強化從嚴從實的制度;以考核修正廉政風險等級為手段，強化等級轉化的制度。

二、國外經驗借鑒

1.健全的制度和法規保障。美國從科技計劃的管理程序到相關機構，都有法律法規或制度約束，保證了科技計劃實施管理的規范性?？萍碱A算、科技計劃的制定、組織實施、評估、知識產權管理都已經形成一套完整的程序。德國政府建立了一整套完整的項目審批制度，由政府提出研究框架，經過申報、審查、評估等環節，政府組織專家委員會研究審批，期間大量的工作由中介組織負責。

2.美國重視科技評估工作。美國科技評估機構分為三個層次：一是國會科技評估機構，二是州政府科技評估機構，三是大專院校和科研院所的科技評估機構。在美國的科技評估工作中，對事前評估、事中評估、事后評估都很受重視，但不同評估機構的職能不同、評估的對象不同，側重點也不同。評估結果具有相當大的影響力，評估的項目完成情況和項目承擔人的評價結果不好將影響所在單位日后申報項目的機會。

3.歐盟注重監控、評估與審計。歐盟從1984年開始實行科技框架計劃，從項目立項生效開始，項目委員會就啟動對項目的監控，整個監控覆蓋了項目團隊的分工、變更到項目進程等各個環節，形成了完善的監控機制。歐盟已形成較完善的科技項目研究成果的評估機制，并通過制度化的形式予以規范化。歐盟主要是由第三方審計機構完成科技計劃的審計管理工作，第三方機構的行為受到法律約束，出具的審計報告必須承擔法律責任。

4.發達國家重視項目的結題驗收工作。政府如果是資助或出資者，則不直接組織驗收工作，一般由社會咨詢評估機構（獨立的中介機構）來實施。在驗收的具體執行過程中，針對不同的項目，不同的研究內容，其評價目的及方法有所不同，均建立合理的評價指標體系，使得結題評價科學、嚴謹、可靠。

三、科技計劃管理廉政風險防控體系的構建

作者認為，科技計劃管理廉政風險防控體系是由防控主體、防控運行體系、防控機制建設、防控結點四大要素構成的（見下表）。

1.防控主體。包括政府、企業-高校-科研院所、中介機構為代表的科技計劃管理機構和人員等。政府是資金下達和監管部門，涉及到相應的職能部門和科技管理人員;企業-高校-科研院所是科研最重要的主體，涉及到直接參與研究的科研人員、間接為科研服務的管理人員、監督和管理科研經費的財務、監查人員等;中介機構是指由中介組織進行的科技計劃的立項、監管、評估的科技中介機構。

2.防控運行體系。即五個子體系：第一，查找識別體系是防控腐敗風險的前提和基礎，是對科技管理人員發生腐敗行為的各種可能性的一種分析和推理。第二，分權防范體系是防控腐敗風險的關鍵，建立分權制權的監督約束機制，防止權力濫用，保證權力規范、安全運行。第三，監督控制體系是防控腐敗風險的重要手段，運用現代信息技術，規范工作流程，加強內部制衡。第四，預警處置體系是防控腐敗風險的重點環節，通過對腐敗跡象的及時提醒、嚴肅處置，把腐敗問題解決在萌芽狀態。第五，保護激勵體系是防控腐敗風險的重要工作。是保護和激勵科研及管理人員勤政廉政，規范權力行使，樹立正確導向。

3.防控機制建設。即加強與完善五個機制建設：包括監督管理機制、考核評估機制、糾錯整改機制、責任追究機制、預防教育機制。這五個機制與五個運行體系相互作用與配合，以其達到科技計劃管理廉政風險防控的最終目的。

4.防控結點，即建立“三道防線”：前期制定預防措施、中期加強監督管理、后期處置風險等。采用階段性的防控理念及思路，將科技計劃管理廉政風險降到最低。

四、科技計劃管理廉政風險防控體系的實施途徑

1.加強制度建設，規范行業行為。制度建設在科技計劃廉政風險防控體系中居于重要地位?？萍几瘮★L險的查找、防范和預警處置等都要通過制度來實現和促進，離開制度的規范和約束，就不可能建立起科學的廉政風險防控體系。建立包括對科技管理部門、科研人員和科研單位系列的科技計劃管理制度，如科研人員和單位信譽制度，科學家信譽制度等。在建立制度時要注意：一是要增強制度的完備性，使各項規定形成完整的體系，使之無隙可乘，真正發揮制度的規范、約束作用;二是要增強制度的操作性，設計時要對可能出現的違背制度的現象進行全面分析，并制定相應的約束辦法;三是要增強制度的實效性。強化對制度執行情況的監督檢查，對有令不行、有令不止的，及時嚴肅查處，維護制度的權威。

2.健全網絡平臺，規范工作流程。通過網絡平臺建設，規范工作流程?？萍加媱澒芾聿块T要運用網絡平臺技術、規范操作。具體包括：一是嚴格項目申報、項目評審管理。項目實行網上申報、網上專家評審，形成專家評審把關、行風監督員和紀檢組雙重監督的管理機制。二是嚴格項目立項管理。除了簽訂項目實施合同書外，還需要簽訂項目廉政合同書。三是嚴格項目經費管理。利用科技計劃管理系統平臺，對所有在研項目的進展進行跟蹤、查詢和全程監控。四是嚴格項目實施、項目驗收管理。在項目實施階段，依據項目實施方案，對科技項目進行跟蹤管理、對項目的實施過程實行進展評估;在項目驗收過程中，由高校院所的專家，以及科技、財政、紀檢等部門工作人員組成的驗收組，嚴格按照政策法規的要求組織驗收評審會，對項目進行驗收。

3.開展誠信教育，嚴守職業操守。加強對科研人員的道德教育和信譽管理，在對他們進行教育引導的同時，也通過一系列的手段措施督促他們遵守科研倫理道德。對于那些不遵守科研倫理道德、違背科研誠信的單位和人員，通過嚴格的懲處措施和輿論監督，使其難以在學術界立足。積極開展誠信教育，無論是科研人員、科技管理者，還是政府職能部門的相關工作人員，都要加強法制觀念，加強誠信教育，嚴守職業操守。

4.創新工作思路，探索積累經驗。建立健全科技計劃管理廉政風險防控體系沒有以往經驗可循、沒有固定模式可依，這就要求不斷探索，積累經驗。所以，必須用創新的思路和改革的辦法來破解難題。一是在工作載體上創新。在把握廉政風險防控的總體要求和原則的基礎上，結合各自實際，因地制宜，創新工作載體，形成各自特色。二是在方式方法上創新。積極探索運用現代科學技術防控腐敗風險，積極推進電子政務、電子監察平臺建設，實現網絡監督、快速預警、流程監控、剛性約束。三是在落實措施上創新。按照內部防范與外部監控、事前防范與預警處置、專防?？嘏c社會參與、科研主體統一管理與部門垂直管理、紀委組織協調與部門具體實施相結合的要求，層層抓落實的工作機制。

綜上所述，科技計劃管理廉政風險因素存在各個科研主體和科研環節之中。需要建立健全科技計劃管理廉政風險防控體系，基于系統角度從制度、技術、方法等多層面加強防控運行體系、防控機制建設，建立“三道防線”，有效遏制科技計劃管理中的各種腐敗行為，進而提高科技工作者和政府部門的公信力。

[本文為2014年沈陽市科技計劃項目“科技計劃管理廉政風險防控體系建設研究”、2014年沈陽市事業經費項目“沈陽市科技人員科研誠信制度建設研究”階段性成果。]

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