達凌凈資產審計報告

　 審 計 報 告

　 上審會[2012]1774 號 上海達凌貿易有限公司：

　我們審計了后附的上海達凌貿易有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括 2013年 12 月 31 日的資產負債表、2014 年 12 月 31 日的資產負債表及 2015 年 4 月 30 日的資產負債表；2013 年度的利潤表、2014 年度的利潤表及 2015 年 1 月至 4 月期間的利潤表；2013 年度的現金流量表、2014 年度的現金流量表、2015 年 1 月至 4 月期間的現金流量表；2013 年度所有者權益變動表、2014 年度所有者權益變動表、2015 年 1 月至 4月期間所有者權益變動表以及財務報表附注。

　一、管理層對財務報表的責任

　編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小企業會計制度》的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

　二、注冊會計師的責任

　我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　三、審計意見

　我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照《小企業會計制度》的規定編制，公允反映了貴公司 2015 年 4 月 30 日的財務狀況以及 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1月至 4 月的經營成果和現金流量。

　上海上審會計師事務所有限公司

　主任會計師

　潘久文

　中國注冊會計師

　沈大慶

　中國

　上海

　 二○一五年五月十五日

　上海達凌貿易有限公司財務報表附注 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 4 月 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

　一、基本情況 上海達凌貿易有限公司（以下簡稱“本公司”）系上海達靈建材經營公司及上海方靈市政建設公司科技實業公司于1998年10月共同投資成立，注冊資本100萬元; 上海達靈建材經營公司原投資90萬元,投資比例90%; 2008年上海達靈建材經營公司以128.4萬元通過產權交易所收購方靈市政科技公司10%的股權，現上海達靈建材經營公司為達靈建材公司全資子公司（即一人有限責任公司<法人獨資>）。

　本公司于 2004 年 12 月 22 日經上海市工商行政管理局批準設立，2015 年 2 月 27日換發了上海市黃浦區市場監督管理局頒發 310103000075811 號《營業執照》，注冊資本為 100 萬元，經營年限為

　年，注冊地址：上海市馬當路 430 號 703 室，法定代表人張錦華 。

　本公司經營范圍：建材、金屬材料、木材、儀器儀表、電子產品、交電、化工產品及原料（除危險品）五金工具、普通機械及器材、電器機械及器材、工藝品、文化用品、日用百貨的銷售、為市政工程提供有關配套服務；經濟信息服務。（涉及行政許可的憑許可證經營）。

　二、財務報表的編制基礎 本公司《小企業會計制度》及相關規定。

　三、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合《小企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司于 2015 年 4 月 30 日的財務狀況以及 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 4 月經營成果。

　四、重要會計政策及會計估計 1、會計年度 本公司的會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　2、記賬本位幣 人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。

　3、記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎。以歷史成本作為計價原則。

　4、現金等價物 現金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

　5、壞賬核算方法 （1）壞賬的確認標準

　 a、債務人被依法宣告破產、關閉、解散、被撤消，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；b、債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，其財產或遺產不足清償的；c、債務人逾期 3 年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；d、與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的。

?。?）壞賬損失的核算方法

　采用直接轉銷法，應收及預付款項的壞賬損失應當于實際發生時計入營業外支出，同時沖減應收及預付款項

　6、存貨

　 （1）存貨的計價：存貨計價采用實際成本法，實際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨到達存放場所和使用狀態所發生的支出。存貨發出時按實際成本進行核算，并采用加權平均法確定其實際成本。

　 （2）存貨分類：本公司存貨分為庫存商品、低值易耗品。

　 （3）低值易耗品的攤銷：在領用時一次攤銷。

　7、固定資產計價及折舊方法

　 （1）固定資產標準

　 為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用期限超過一年，單位價值較高的有形資產。

　 （2）固定資產折舊

　 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用平均年限法提取折舊。本公司固定資產分類、折舊年限和折舊率如下表：

　固定資產類別 預計使用年限 殘值率% 年折舊率% 運輸設備 5 4% 19.2% 其他設備 5 4% 19.2%

　8、收入確認方法 本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入，其收入確認原則如下：

?。?）銷售商品：在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施與所有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠

　流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。

?。?）提供勞務：在同一年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。

?。?）讓渡資產使用權：在與交易相關的經濟利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關合同、協議規定的時間和方法確認收入的實現。

　14、所得稅的會計處理方法 本公司所得稅采用應付稅款法核算。

　15、利潤分配 本公司當期實現的凈利潤，加上年初未分配利潤（或減去年初未彌補虧損）和其他轉入后的余額，為可供分配的利潤，并按以下順序分配：

　 （1）提取法定盈余公積；

　 （2）應付股利。

　五、重要會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正的說明

　無。

　六、或有事項說明 1、已貼現商業承兌匯票形成的或有負債：無。

　2、未決訴訟、仲裁形成的或有負債：無。

　3、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債：無。

　4、其他或有負債及或有資產：無。

　七、資產負債表日后事項的說明 無。

　 八、重要資產轉讓及其出售的說明 無。

　九、非貨幣性資產交換和債務重組的說明 無。

　 十、主要稅項

　 1、所得稅 本公司企業所得稅的適用稅率為 25%。

　 2、增值稅

　本公司的主營業務收入適用增值稅，稅率為業務收入的 17%。

　十一、報表重要項目的說明（貨幣單位：人民幣元）

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　貨幣資金 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 現金 34,347.65 16,033.85 24,536.25 24,806.25 銀行存款 3,532,500.38 3,433,371.72 4,630,213.41 960,532.84 合計 3,566,848.03 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09

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　短期投資 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 股票投資 1,252,884.10 1,224,284.10 64,400.00 18,000.00 其他

　 合計 1,252,884.10 1,224,284.10 64,400.00 18,000.00

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　應收票據 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 銀行承兌匯票 26,554,748.00 22,988,451.82 1,295,155.29

　合計 26,554,748.00 22,988,451.82 1,295,155.29

　 （四）

　應收賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以內 12,877,351.87 10,845,719.86 11,658,566.95

　1-2 年

　11,360,209.99

　 合計 12,877,351.87 22,205,929.85 11,658,566.95

　 （五）

　預付賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以內 7,973,642.21 3,270,147.10

　 1-2 年 306.00

　合計 7,973,948.21 3,270,147.10

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　其他應收款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以內 943.00

　 37.00 1-2 年

　943.00

　 2-3 年

　 合計 943.00 943.00

　37.00

　 （七）

　固定資產原值 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 運輸設備 274,885.62 274,885.62 274,885.62

　其他設備 32,496.00 32,496.00 32,496.00

　合計 307,381.62 307,381.62 307,381.62

　 （八）

　累計折舊 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 運輸設備 158,334.12 211,112.16 263,890.20

　其他設備 16,104.87 21,883.47 27,021.16

　合計 174,438.99 232,995.63 290,911.36

　 （九）

　應付賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以內 6,984,999.99 3,540,000.00

　 1-2 年 29,499,505.96 33,234,505.95

　 合計 36,484,505.95 36,774,505.95

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　應交稅費 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 增值稅 2,125.01 20,061.17 100,583.36

　城建稅及其他附加 276.25 2,607.95 13,075.84

　企業所得稅 9,187.48 24,549.01 52,177.92 3,376.09 個人所得稅 -88.00 -88.00 -88.00

　合計 11,500.74 47,130.13 165,749.12 3,376.09

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　其他應付款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以內 218.00 130.00

　 合計 218.00 130.00

?。ㄊ嵤召Y本 投資者名稱 2013 年初 本期 增加 本期 減少 2015 年 4 月 30 日 投資金額 比例(%）

　投資金額 比例（%) 上海達靈建材經營公司 1,000,000.00 100

　 1,000,000.00 100 合計 1,000,000.00 100

　 1,000,000.00 100

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　項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 法定盈余公積 687,870.74 687,870.74 687,870.74

　其他盈余公積 7,692,215.73 7,692,215.73 7,692,215.73

　合計 8,380,086.47 8,380,086.47 8,380,086.47

　 2015 年依據股東會決議將本公司歷年盈余公積上交母公司上海達靈建材經營公司。

　 （十四）未分配利潤 項目 2013 年 2014 年 2015 年 4 月 30 日 上期期末余額 6,483,354.68 7,011,694.88 8,143,506.57 本期增加額 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81 其中：本期凈利潤轉入 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81

　 其他收入

　本期減少額

　 8,172,917.38 其中：提取盈余公積

　分配股利

　 8,172,917.38 本期期末余額 7,011,694.88 8,143,506.57

　 2015 年依據股東會決議將歷年未分配利潤全部分配，轉入母公司上海達靈建材經營公司。

?。ㄊ澹I業收入 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 1、主營業務收入 55,572,131.84 54,995,638.80

　2、其他業務收入

　合計 55,572,131.84 54,995,638.80

　 （十六）營業成本 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 1、主營業務成本 54,232,880.87 52,897,279.14

　2、其他業務成本

　合計

　 （十七）財務費用 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 利息支出

　減：利息收入 7,293.72 36,919.38 17,846.72 銀行手續費 2,994.00 1,855.81 1,707.00

　合計 -4,299.72 -35,063.57 -16,139.72

?。ㄊ耍┩顿Y收益 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 股票投資收益 31,892.71 -75,148.78 57,720.78 合計 31,892.71 -75,148.78 57,720.78

?。ㄊ牛I業外收入 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月

　 扶持資金 30,000.00 30,000.00

　合計 30,000.00 30,000.00

　 （二十）營業外收支 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月

　 處置固定資產凈損失

　 16,470.26 合計

　 16,470.26

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　現金流量表情況 1．凈利潤調節為經營活動現金流量的信息 項

　 目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至4 月 (1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量：

　—— ——

　——

　 凈利潤 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81

　 加：資產減值準備

　固定資產折舊 58,556.64 57,915.73

　 無形資產攤銷

　 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

　 16,470.26

　財務費用(收益以“－”號填列)

　 投資損失（減:收益）

　-31,892.71 75,148.78 -57,720.78

　存貨的減少(增加以“－”號填列)

　 經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -1,058,480.69 35,511,749.53 12,953,685.24

　經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 325,541.39 -36,656,016.96 -162,373.03

　其他

　 經營活動產生的現金流量凈額 -177,935.17 120,608.77 12,779,472.50 (2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

　債務轉為資本

　一年內到期的可轉換公司債券

　融資租入固定資產

　(3) 現金及現金等價物凈變動情況：

　現金的期末余額 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09

　 減：現金的期初余額 3,566,848.03 3,449,405.57 4,654,749.66

　項

　 目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至4 月

　 現金及現金等價物凈增加額 -117,442.46 1,205,344.09 -3,669,410.57

　2. 現金和現金等價物的有關信息 項

　目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 (1) 現金 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09 其中：庫存現金 16,033.85 24,536.25 24,806.25 可隨時用于支付的銀行存款 3,433,371.72 4,630,213.41 960,532.84 可隨時用于支付的其他貨幣資金

　(2) 現金等價物

　其中：三個月內到期的債券投資

　(3) 期末現金及現金等價物余額 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

　十四、關聯方關系及其交易 （一）本公司的母公司有關信息如下：

　母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本(萬元) 上海達靈建材經營公司

　上海 貿易 260.00

　 （二）母公司對本公司的持股比例及表決權比例 項目 2013 年初數（%）

　本期增加 本期減少 2015 年 4 月 30 日數（%）

　持股比例 100

　 100 表決權比例 100

　 100

　 （四）關聯方交易（金額單位：元）

　關聯方往來余額 關聯方名稱 事項 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 上海達靈建材經營公司 應付賬款 25,049,505.96 200,000.00

　上海達靈建材經營公司 其他應收款

　 37.00

　十五、按照有關財務會計和制度應披露的其他內容 無。

　十六、財務報表的批準 上述財務報表和財務報表有關附注，已經公司管理層批準。

　 企業名稱：上海達凌貿易有限公司

　 單位負責人：

　財務負責人：

　日期：2015年5月12日 日期：2015年5月12日