3章－－外聘專家管理(改）

　第三章

　外聘專家管理

　聘請行外專家參與項目的評審工作是為了充分利用社會專家資源推進開發銀行項目評審工作的社會化、民主化和科學化，提高貸款評審質量，有效防范貸款風險。

　開發銀行聘請的行外專家包括外聘行業技術專家、外聘會計師事務所、外聘律師三類。

　外聘專家應綜合考慮其聲譽、資歷和工作業績。主要任職條件：

　▲ 具有較高的個人素質、較強的責任心和良好的職業道德，公正廉潔，身體健康，能夠參與開發銀行項目評審工作。

　▲ 具備較高的專業理論水平，豐富的專業知識和實踐經驗，有較好的工作業績，熟悉本專業現狀和發展趨勢，熟悉相關的法律法規，在所在行業有一定的知名度。

　第一節

　外聘專家的分類與管理

　一、外聘行業技術專家，對項目的技術真實性和市場風險進行分析和評價，由總行業務發展局歸口管理。

　 二、外聘會計師事務所，對借款人和擔保人的財務會計真實性進行分析和評價，由總行信用管理局歸口管理。

　三、外聘律師，對項目的法律合規性進行分析和評價，由總行法律事務局歸口管理。

　四、管理部門的職責 （一）

　負責建立專家庫 （二）

　負責外聘專家的規范管理 （三）

　負責外聘專家的工作質量認定及考核

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　負責外聘專家的報酬發放。

　第二節

　外聘行業技術專家

　一、工作職 責

　外聘行業技術專家根據評審部門需要和評審工作實際情況，參與貸款評審工作。重點是對貸款項目的產品市場、總投資及工藝技術等方面做出獨立的分析、判斷，提出項目存在的風險及防范措施，并按照要求提交明確的專家獨立意見，及時提交評審部門。

　二、行業技術專家獨立意見的內容要求

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　外聘行業技術專家根據項目所處的不同行業，分析的內容及方式也有所不同。行業技術專家對項目的技術可行性、經濟合理性、市場風險提出明確的書面意見（見附件 4-3-1《外聘行業專家獨立意見格式》），主要內容：

　1、對項目的生產工藝及流程、原材料來源等工藝技術的合理性、真實性及可靠性進行審核；并根據項目的具體情況，審核投資及概算有無突出的問題。

　2、對貸款項目的市場前景（銷售量、價格等）進行分析、判斷，并以此對產品的銷售額進行預測。

　3、對項目主要產品最近幾年來（3-8 年）市場供求變化、銷量和價格波動的市場風險進行定量分析、判斷，并以此為依據對實現預測的銷量、價格的不確定性風險作出分級判斷（低風險、中風險、高風險）。

　4、在成本分析的基礎上，對產品的市場競爭力進行分析，提出項目的競爭優勢及不足。

　5、對發現的其它問題進行分析說明。

　 （二）差別 化政策

　1 1 、差別化的行業

　對風險較低且銀行間競爭激烈的行業，在滿足下述條件的前提下，專家獨立意見可適當簡化。

　1）電網、鐵路、電信、石油、石化行業等優質行業，每年初由業務發展局會同各評審局組織召開專家咨詢會，對行業的技術情況、行業發展、市場前景等問題集中咨詢。由相關評審局負責歸納整理不同行業專家的意見，形成專家綜合意見（一年內有效）。電網、鐵路項目在評審、審議時均可運用此專家意見。電信、石油、石化行業項目在評審、審議時除“市場前景”使用一個季度復核一次的意見外，其他仍采用專家綜合意見。

　2）公路等區域性競爭行業，由業務發展局會同評審一局組織專家對區域經濟發展、市場需求、負債空間等進行分析，形成對某一區域某一類項目的專家綜合意見。該類項目在評審、審議時均可運用此專家意見。具體貸款項目可在專家綜合意見的基礎上，就某一具體問題進行專題分析，形成專家補充意見。

　3）原城建類行業的項目，由業務發展局會同評審二局組織專家進行專題咨詢，分析相關城市的發展規劃，按供水（含污水）、供熱、供氣、公共設施、環境保護等不同行業，提出其供求關系及發展規模，分析城市財力狀況，形成專家綜合意見。具體貸款項目，可在專家綜合意見的基礎上，就某一問題進行專題分析，形成專家補充意見。

　2 2 、差別化的內容

　對以上所列項目逐項分析時，專家獨立意見的內容可按以下要求適當簡化。

　1 1 ）電網項目逐項 分析 的內容

　●

　近 3-5 年目標電網銷售電量的增長情況，分析目前的網架結構特點及存在的主要問題； ●

　分析預測目標電網未來的銷售電量增長情況，及對目標電網的貢獻作用；對 220 千伏以上以輸電為主的電網建設項目，分析市場需求空間及潮流流向是否合理等； ●

　分析供電環節的電價盈利空間，預測建設項目的現金流量水平。

　2 2 ）電源項目逐項 分析 的內容

　●

　審核建設項目外部條件（如火電項目的煤源、水源、環保等）的落實情況以及技術裝備的先進水平（如機組規模、環保工藝等）； ●

　對目標市場近 3-5 年的市場供求變化情況進行量化分析，判斷市場供需狀況及存在的主要問題，結合發展規劃，分析建設項目未來的市場空間，量化判斷市場的消化能力； ●

　依據電源結構的特點及電能質量，對比分析建設項目未來能保證還本付息的電價的市場競爭力。

　3 3 ）鐵路項目逐項 分析 的內容

　●

　項目在路網布局中的地位； ●

　客貨運輸總量以及運量的成長性、穩定性，項目運量是否面臨公路等其他交通方式的競爭分流； ●

　運價制訂的合理性、可行性，與其他交通方式相比運價處于何種競爭地位（優勢/劣勢）； ●

　項目依靠自身效益可償還貸款的比率； ●

　合資鐵路除上述內容外，增加審查地方經濟發展情況，考察項目所在省區近三年 GDP 總量及增長性；并審查信用結構搭建是否可

　覆蓋項目風險。

　4 4 ）電信項目逐項 分析 的內容：

　●

　借款法人業務收入及其構成、增長率；主要業務的用戶數量以及增長情況；業務資費的真實性和變動趨勢；分析過去三年情況，并對貸款期內情況進行預測； ●

　項目涉及的業務在該地區的發展前景和該企業的市場占有率； ●

　項目的建設規模和投資的合理性； ●

　該項目所涉及主要技術的合理性和先進性。

　5 5 ）石油、天然氣項目逐項 分析 的內容：

　●

　工藝技術的先進程度及合理性，目前國際、國內的應用情況； ●

　市場供求狀況及價格走勢分析； ●

　對成本等競爭力因素進行比較，分析該項目的競爭優勢及不足，天然氣價格能否被用戶接受。

　6 6 ）公路項目逐項 分析 的內容：

　●

　項目所在區域近三年 GDP 增長、人均 GDP 在全國排名及汽車保有量等情況，以及對未來地方經濟發展的預測； ●

　通道交通量、與項目平行道路的交通量，通道內各條道路的競爭力分析及各自分流比例，并注明數據來源； ●

　通過對項目貸款期內通道交通量的增長情況及通道內各道路分流比例的分析預測，得出項目貸款期內項目交通量，與工可進行比較，并以圖表表示； ●

　根據目前項目所在區域內的收費標準，結合項目的實際情況，對收費標準及項目貸款期內的收費增長情況進行預測。

　7 7 ）城建類項目逐項 分析 時的內容：

　●

　供水、供氣近 3—5 年的供應能力、年實際供應量、最大日供應量、年實際銷售量，原料價格變動情況，銷售價格變動情況，每年收費情況； ●

　同等規模城市或地區同期原料價格變動情況、銷售價格變動情況、收費率，人均消費量的對比； ●

　污水、垃圾處理近 3—5 年的處理能力、年實際處理量、最大日處理量，污水處理、垃圾處理收費標準變動情況，收費率，同等規模城市或地區污水處理、垃圾處理收費標準； ●

　近 3—8 年土地出讓量、出讓價格、出讓方式、每年實收的土地出讓金、每年以土地抵償工程款或政府應付款情況。近 3—5 年城市或地區財政收支狀況、經濟社會發展狀況。

　●

　項目的競爭對手、合作者對項目的有利、不利影響。

　●

　項目市場的成長性、穩定性，項目市場與城市或地區經濟社會發展的協調統一關系。

　●

　價格實現的合理性、可行性。

　對上述行業，在項目逐項 分析時，還要對建設項目的建設及未來市場有較大影響的風險因素進行分析說明；對發現的其他非市場重要問題，也應提出意見或建議。

?。ㄈ┢渌袠I項目采取“一事一聘”的方法。

?。ㄋ模σ恍┨厥庑袠I或新領域，可根據行業特點和項目實際，采取不同的方式使用外聘行業專家。

　三、外聘行業技術專家的管理

?。ㄒ唬┵Y質管理和聘用

　外聘行業技術專家由評審部門提出推薦意見，由相關評審局進行資質審查，確認符合資質要求的由業務發展局列入專家庫，評審部門

　在貸款評審中選擇聘用。業務發展局負責外聘行業專家庫的管理工作。

　采取“一事一聘”的方式聘用外聘行業技術專家時，由評審部門根據項目評審的進度及實際情況，在評審計劃下達后，向業務發展局提出聘用技術專家的建議，明確外聘技術專家的專業、人數、要求，業務發展局根據需求，在十個工作日內完成專家的聘任工作。

?。ǘ┵M用管理

　業務發展局負責外聘行業技術專家的費用管理。

　外聘行業技術專家的報酬要根據項目的復雜程度、規模、所需審核的工作時間和工作量等因素，綜合考慮，每人每次不得超過 8000元。具體標準如下：

　1、參加電網、鐵路、電信、公路、石油、石化、天然氣、城建類等行業會議的外聘行業技術專家，每人每次報酬為 1000-3000 元；對重點發言的著名專家，每人每次報酬可達到 5000 元； 2、對可適當簡化審核內容的行業，外聘行業技術專家報酬為每人每次 3000-5000 元。對上述行業中需要實地調研的項目審核，除我行承擔差旅費外，每人每次的專家報酬為 4000-6000 元； 3、對非簡化審查內容，根據項目產品及市場復雜程度，行業技術專家報酬為每次每人 6000-8000 元； 4、對于“一事一聘”方式聘請的行業技術專家的報酬按以下標準支付：

　1）工作量在 5 個完全工作日以內的按每天 500－700 元支付， 2）工作量在 6－10 個完全工作日的按每天 400－600 元支付， 3）工作量在 11－15 個完全工作日的按每天 350－450 元支付。

　以上標準均為稅后實發報酬，開發銀行應代繳專家報酬的個人所

　得稅。

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　外聘行業技術專家的考核方式采取“一事一評”的方式。相關評審局負責外聘行業技術專家的考核、評價及年度資質復審工作。

　1、評審部門的評價 評審部門負責對所聘行業技術專家的日常表現進行評價，填寫《外聘行業技術專家評價表》（見附件 4-3-2），并在專家提交獨立意見后十個工作日內，將評價表送交業務發展局。

　2、相關評審局的評價 相關評審局負責對行業技術專家提交的獨立意見進行分析評價，根據《外聘行業技術專家獨立意見質量評價表》（見附件 4-3-3）的內容，審核外聘行業技術專家的獨立意見，確定滿意率。

　3、半年考核 根據相關評審局對專家獨立意見的分析評價，貸委會對專家意見的采納率和評審部門的評價結果，評審局每半年對所聘任的專家進行一次考核（見附件 4-3-4《外聘行業技術專家綜合考核表》）。

　4、考核結果的使用 考核一般分為 A-E 共五檔：95 分以上為 A，80-95 分為 B，60-79分為 C，40-59 分為 D，39 分以下為 E。專家委將考核的結果記入專家庫，對半年考核在 C 檔以下的專家，不再作為開發銀行外聘行業專家。

　第二節

　外聘會計師事務所

　一、工作職責 外聘會計師事務所的職責是支持貸款項目評審工作，并對借款人或股東、擔保人提供的會計資料的真實性進行獨立分析，并向我行提

　供獨立、明確的判斷意見。

　二、資質認證 參與開發銀行貸款項目評審工作的會計師事務所都要經過開發銀行信用管理局認證。

　開發銀行外聘的會計師事務所為具有證券從業許可證、金融從業許可證的會計師事務所，或國家指定的具有大中型企業審計資格的相關機構，并且近三年內無不良從業記錄。

　對會計師事務所的認證名錄由總行信用管理局發布。

　三、工作方式 （一）借款人或股東、擔保人的財務報表已經會計師事務所審計，且該事務所已經開發銀行認定，可不再聘請會計師事務所審計，由其出具的財務報表審計意見作為評審報告的附件，不再要求會計師事務所出具審計意見確認函。

?。ǘ杩钊撕捅ＷC人會計審計單位未通過我行認定的，評審部門向信用管理局提出，補辦認定手續。

?。ㄈ┍匾獣r，外聘會計師事務所對借款人和保證人會計資料的真實性進行專門審計。

　四、外聘會計師事務所工作的管理

　信用管理局是外聘會計師事務所的歸口管理部門，負責外聘會計師事務所的資質認證、業務協調、聘任、考核和日常管理工作。

?。ㄒ唬┵M用管理

　外聘會計師事務所開展工作所需經費（主要包括外聘會計師事務所的報酬和差旅費及其它費用）實行預算制，單獨列支。外聘會計師事務所的費用按簽訂的合作協議執行?？傂?、分行外聘會計師事務所的費用由各自支付。

　開發銀行按項目向外聘會計師事務所支付報酬。對于在評審時要求借款人或其股東重新聘請的會計師事務所，或開行直接聘請的會計師事務所，根據借款人、擔保人所提供會計資料的復雜程度、評審項目的規模、所需工作時間、工作量等商定報酬，并在雙方合作協議中加以明確。報酬分期支付。

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　信用管理局負責對外聘會計師事務所的工作質量進行評價與考核工作。對外聘會計師事務所工作質量的評價采用五級標準，即：A、B、C、D 和 E。

　1 1 、對外聘會計師事務所工作質量評價的指標主要包括：

　1）審計報告的真實性。

　2）審計報告的合法性。

　3）審計報告的內容與格式。

　4）確認函或審計報告反映問題的價值。

　對外聘會計師事務所的工作質量采取“一事一評”的評價方式。項目完成后，信用管理局負責對外聘會計師事務所的工作質量進行評價和考核。具體評價和考核見《國家開發銀行外聘會計師事務所工作質量評價表》（附件 4-3-5）。

　2 2 、出現下述情況之一 時，開發銀行對外聘會計師事務所予以取消資質認定：

　1）工作質量考核結果為 D 或 E； 2）因失職造成重大差錯； 3）違背合作協議、保密條款； 4）有兩個項目的考核結果為 C 的。

　第三節

　外聘律師

　一、工作職責

　外聘律師的工作職責是參與項目的評審，并對貸款項目的法律合規性作出評價并提出風險防范措施。

　二、律師的選用

?。ㄒ唬┙溥x律師庫

　1、根據《國家開發銀行外聘律師管理暫行辦法》第十七條規定的條件，法律事務局（以下簡稱法律局）建立備選律師事務所及律師名單； 2、法律局與律師事務所協商聘用協議，會簽財會等部門后簽報主管副行長及行長審批后簽署； 3、簽約律師事務所做為參加具體項目評審的律師備選庫成員。

?。ǘ┞蓭熯x用程序

　1、評審部門根據評審項目需求（程序見附件 4-3-6），填寫《聘用律師登記表》（附件 4-3-7），提出律師服務方式等方面的要求送法律局； 2、根據評審部門需求，法律局從律師備選庫中確定參加工作的律師后通知評審部門； 3、銀團貸款等特殊性項目另行選聘律師。

　4、對于電力、鐵路、電信、城建、石油等行業共性問題，由法律事務局會同有關評審局組織召開法律咨詢會對法律合規性提出評價意見，咨詢意見適用于本行業多個項目，對于這類共性問題，今后不再聘請律師（已明確的法律共性問題見知識篇）。

　5、對于特殊、非共性問題，總行評審部門提出需求，由法律事務局聘請律師提出專家意見；分行評審的項目，由分行常年法律顧問

　作為外聘律師，提出專家意見，不再另聘律師。對影響決策的重大非共性問題，需聘請律師。

　6、法律事務局根據貸委會紀要對共性問題進行不定期的發布。

　三、工作內容和方式

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　1 1 、一般性項目 法律關系簡單的評審項目，律師僅對評審部門提供書面材料的合規性提出法律意見。

　2 2 、復雜性項目 評審部門認為需要律師參加現場調查、參與合同談判、論證疑難法律問題、審查或提供合同文本等法律服務的項目。

　3 3 、特殊性項目

　特殊性項目是指銀團貸款、貸款金額特別巨大涉及法律關系復雜等項目，律師主要參加貸款項目評審有關的談判、會議、起草合同文本等。

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　1 1 、

　審查借款人、擔保人主體資格

　1）是否依法設立;

　 2）是否已超過經營期限；

　 3）是否超越經營范圍；

　 4）是否辦妥內部相關審批等手續;

　 5）是否具有獨立履約能力； 6）借款人、擔保人是否存在潛在訴訟法律風險等。

　2 2 、審查形式要件

　1）合同草本附件是否齊全;

　2）文本主要條款是否完備、是否規范;

　 3）貸款項目是否合規等。

　3 3 、審查合同內容

　1）是否有違法、違規或與有關法規相沖突的條款; 2）是否充分保護我行權益、商譽;

　 3）違約處罰措施是否充分有效;

　 4）爭議解決方式是否具備、 5）文本措辭是否嚴密等。

　4 4 、審查擔保方案

　1)擔保方式是否合法有效； 2)擔保標的是否合法； 3)擔保主體是否對擔保標的依法享有處分權； 4)具體擔保操作措施是否能與國家有關法律、法規、規章的規定相銜接、不存在沖突； 5)擔保標的的具體保險方案是否合法； 6)抵押、質押登記措施是否合法、到位等。

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　1、律師對評審項目提出獨立法律意見提交有關評審部門，做為評審報告的附件，同時抄送法律局； 2、法律局對律師法律意見做出評價，提交貸委會。

　四、外聘律師的管理

　法律事務局是外聘律師的歸口管理部門，負責與律師簽訂協議、業務協調、工作考核及日常工作等。

?。ㄒ唬┞蓭熧M支付標準與方式

　律師付費采取承包、計時、計件等方式。付費標準如下：

　1 1 、承包方式

　1）常年法律顧問提供一般性項目的法律意見，付費標準可按照每個項目不超過 15000 元測算，由聘用協議具體約定。

　2）大型銀團貸款等特殊項目，應另行招標后，按照程序報總行行領導批準后，由雙方在聘用協議中約定。

　2 2 、計時付費標準

　1）國內律師、國內業務。按不超過 1000-2600 元/小時。

　2）涉外律師、涉外業務。按不超過 260-450 美元/小時。

　上述工作時間均為律師的有效工作時間，具體計時方式在聘用協議中約定。

　3 3 、計件付費標準

　1）國內律師、國內業務。按不超過 10000-50000 元/件。

　2）涉外律師、涉外業務。按不超過 4000-10000 美元/件。

　 超出上述標準付費，法律局應會簽財會局報主管行領導和行長審批。

　4 4 、律師費支付

　1）對承包付費的采取分期支付方式； 2）對計時、計件付費的采取定期結算方式。

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　1、對律師工作考核采取“一事一評”和“年度總評”兩種方式。項目評審完成后，法律局負責對律師工作進行評價、考核。在日常評價的基礎上，法律局年終對律師工作進行考核。

　2、考核內容 1）律師提出的法律意見觀點是否正確、鮮明； 2）提出的法律風險點是否全面、到位、是否有重大遺漏；

　3）提出的防范意見和措施是否有效、是否可操作； 4）所提意見的采納情況； 5）申報工作時間的偏差情況；

　6）職業道德及工作效率； 7）與貸款項目評審有關的其它情況。

　3、考核結果 1）律師考核結果分為優秀、良好、稱職、基本稱職和不稱職五級。

　2）考核結果與是否續聘等問題掛鉤。

　4、律師業績檔案 律師提供的有關文件由有關評審部門存檔，法律局備案。

?。ㄈ┻`約處理

　在代理活動中,發現外聘律師不嚴格履行代理協議義務，或違反代理協議越權行事等情況的，應解除代理協議，不再支付代理費。給開發銀行造成損失的，應依法追索外聘律師的法律責任。