2023年上級部門整改情況報告【五篇】【精選推薦】

審計整改落實工作是確保審計監督到位的關鍵所在，是審計成果轉化利用的根本途徑，也是推進依法行政、廉潔行政的必然要求。為了進一步規范和加強全市審計整改落實工作，確保審計作用充分發揮和審計成果充分轉化利用，下面是小編為大家整理的2023年上級部門整改情況報告【五篇】【精選推薦】,供大家參考。

上級部門整改情況報告范文第1篇

審計整改落實工作是確保審計監督到位的關鍵所在，是審計成果轉化利用的根本途徑，也是推進依法行政、廉潔行政的必然要求。為了進一步規范和加強全市審計整改落實工作，確保審計作用充分發揮和審計成果充分轉化利用，切實維護人民群眾的根本利益，根據《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》等有關法律、法規的規定，現就建立健全審計整改落實工作制度通知如下：

一、建立健全審計整改協調聯動制度

建立由財政、稅務、工商、公安、司法、國資、發展改革、監察、審計等有關部門參加的聯系會議制度。各成員單位要依法協助審計單位履行審計監督職責，加強協調配合，充分發揮各自的職能作用，促進落實審計整改。一是對被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支行為有關的款項，以及應清收和解繳國庫的罰沒款等各種非稅收入事項，審計部門要依法提請財政部門暫停撥付與被審計單位違法行為相關的財政款項，清收和解繳相關的非稅收入，財政部門按審計決定書和審計部門執法協助函件要求，協助執行法定期間內暫停撥付、扣減撥款、清收和解繳等措施。二是對審計機關依法作出的被審計單位補繳稅款的決定或移送處理意見，稅務部門要依法作出處理。三是對審計機關依法作出的關于被審計單位損害國有資產行為的決定和處理意見，履行出資人職責的機構應及時督促落實整改，并依法作出處理。四是對審計機關依法作出的關于政府投資和以政府投資為主的建設項目違反相關基建項目管理規定的決定和處理意見，發展改革部門要制定措施，進一步加強建設項目管理，對項目概算調整和批復應及時通報審計部門，重大項目概算調整和批復前應征求審計部門意見；
財政部門應將審計機關作出的政府投資項目決策審計決定和處理意見作為辦理項目決算批復的重要依據。五是監察部門要針對有不履行整改義務，不按要求提交審計資料，管理不善造成損失浪費等行為的被審計單位開展行政效能監察。六是審計部門發現被審計單位及有關人員有違紀、政紀行為的，要及時移送紀檢機關、監察部門，對涉嫌犯罪的，要移送司法機關，相關接收部門應及時受理、查處，并將處理結果書面反饋審計機關。各部門要加強溝通、協調和配合，注重信息共享、分工負責、各司其職，充分發揮各職能部門的作用，協調聯動，促進審計整改的落實。

二、建立健全審計整改跟蹤檢查制度

審計、監察、財政、國資等部門按職能負責被審計單位整改事項的回訪、督促和檢查、處理工作。要在審計報告、審計決定書和審計移送處理書送達之日起60日內，對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，重點督促檢查被審計單位執行審計處理處罰決定情況、審計機關要求自行糾正事項落實情況、采納審計建議情況、審計移送處理事項情況，要認真研究評估被審計單位整改措施的科學性、可行性及整改的實際效果，必要時對有關部門和單位進行后續審計。對被審計單位未執行審計決定或整改不認真、不徹底的，要查明原因，形成書面報告提交聯席會議。審計部門對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和督促落實情況，要及時向同級政府報告。審計部門和相關主管部門要積極促進被審計單位建立健全規章制度，規范財政財務管理，提高資金使用效益，確保審計發現的問題得到全面有效整改。

三、建立健全審計整改督查考核制度

將審計整改結果納入政府對部門年度目標責任制考核的重要內容，納入領導班子及其成員落實黨風廉政建設責任制考核內容，納入領導干部年度考核內容，促使被審計單位及時認真落實審計整改工作。各級政府要將審計整改督查納入政府督查機構工作職責，由審計部門根據情況提出督查事項報政府督查機構，列入本級政府督查工作事項范圍，由本級政府督查機構組織相關部門及時進行督查。重點督查違紀違規行為嚴重、拒絕和拖延整改并造成重大影響和損失，以及屢審屢犯的部門和單位。審計部門要建立審計結論落實情況臺賬和審計決定執行信息庫，對審計結論落實程度進行評估和考核，將審計結論落實情況作為審計項目質量考核的內容納入到審計質量控制體系當中，強化對審計機關內部和被審計單位開展審計整改落實工作的督促檢查。將審計督辦、行業督辦、聯合督辦、政府督辦有機結合，形成審計整改監督合力，促進審計整改工作取得實效。

四、建立健全審計整改分析報告制度

被審計單位應在規定時間內報送審計整改結果報告，重要審計整改事項應按審計部門要求先行上報審計整改方案，確定整改責任人，制定整改具體措施。被審計單位要在審計報告和審計決定送達之日起60日內，向審計機關、政府督查機構和主管部門報送審計整改結果報告。審計部門要及時掌握審計整改情況，定期將審計結論的落實和有關部門協助落實審計結論的情況上報本級政府，每年底將審計整改工作情況匯總分析并專題向本級政府報告。各級政府要根據同級人大常委會對年度預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，研究部署審計整改工作。對審計查出帶有普遍性和傾向性以及反復出現、屢審屢犯的問題，各級政府要高度重視，切實研究制度措施，建立制度，注重從源頭上和根本上加以解決，在體制上和機制上加以完善。

五、建立健全審計整改責任追究制度

被審計單位的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人。部門和單位自身存在的問題，主要領導要負責整改；
下屬單位存在的問題，部門領導要履行職責，督促下屬單位落實整改；
企業經營管理中存在的問題，相關企業要抓好自身整改，監管部門也要負起監督責任。對因整改措施不力、落實不到位造成重大不良影響和損失的相關責任人，要根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于實行黨政領導干部問責的暫行規定》（中辦發〔2012〕25號）、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令〔〕第427號）和有關黨紀政紀，按照干部管理權限由紀檢監察、組織人事部門及其上級主管部門及時對其問責。各級政府、各部門、各單位的主要領導要切實高度重視審計查出問題整改工作，納入重要議事日程，及時布置整改工作和了解掌握整改進程，指導協調督辦有關審計整改事宜，做到態度堅決、責任明確、措施得力，確保整改工作落到實處。

上級部門整改情況報告范文第2篇

第一部分介紹了“2007年度省級預算執行和其他財政收支審計的基本情況”。報告充分肯定了2007年度審計工作取得的成績，指出省審計廳樹立科學審計理念，以科學發展觀為指導，進一步加大預算執行審計力度，從加強宏觀調控、關注社會熱點問題和維護群眾利益出發，主要審計了省財政廳具體組織省級預算執行情況，省地稅局稅收征管情況，31個省級部門、單位的預算執行和其他財政收支情況，以及部分農業、社保、教育等專項資金管理使用情況。報告對2007年度省級預算執行的基本情況進行了評價，肯定了2007年度省級預算執行和其他財政收支總體情況是好的，財政收入增速加快，質量提高；
財政支出統籌兼顧；
財政管理注重完善制度，提高績效，改革步伐加快，財政改革深入推進。同時，報告總結了各部門、單位對去年審計查出問題的整改落實情況。

第二部分反映了“2007年省本級預算執行和其他財政收支存在的主要問題”。報告分九個方面詳細闡述了在省級財稅管理審計、省級部門預算執行審計、農業專項資金審計、社會保障資金審計、教育資金審計、項目建設審計、效益審計、國有企業財務活動審計、下級政府財政預決算管理審計中存在的主要問題。此部分內容重點反映了涉及財政安全、民生安全、國有資產和國有資源安全以及績效審計方面的問題。通過揭示省級預算管理中存在的突出問題，促進有關部門、單位進一步規范和加強管理，依法行政、依法理財，督促有關部門、單位采取有力措施，規范管理，減少損失浪費，提高資金使用效益，充分發揮審計的幫促作用。

第三部分為“加強省級預算管理的意見”?！秷蟾妗丰槍︻A算執行和財政財務管理亟待改進和加強的問題，提出了今后加強省級預算執行及財政財務收支管理的四條建議：第一，依法加強財稅管理，切實提高理財水平。第二，嚴格部門預算管理，增強預算執行剛性約束。第三，規范專項資金管理制度，完善資金監管機制。第四，健全國有資產管理制度，確保國有資產保值增值。

劉家義審計長在“以科學發展觀指導推動審計工作全面發展”的重要講話中指出，審計工作的最根本目標是維護人民利益，這也是審計工作的長遠目標。他進一步指出，審計工作的首要任務是維護國家安全，保障國家利益，保護人民利益，促進經濟社會全面、協調、可持續發展；
維護國家安全是審計工作的第一要務，維護國家安全、保證國家利益是國家審計的永恒主題。當前審計機關必須把維護國家安全和保障國家利益作為審計工作的重要職責，高度關注國家財政安全、金融安全、國有資產和國有資源安全、民生安全、環境安全和信息安全。

根據劉家義審計長上述講話精神和吳新雄省長在2008年3月全省審計工作會議上的講話要求全省審計機關要“圍繞發展主題，突出審計重點；
著力維護民生，規范權力運行；
注重嚴謹細致，提升審計質量；
抓好督促整改，確保審計實效”，今年的預算執行審計從目標制定到審計實施全過程都重點關注了涉及財政安全、民生安全、國有資產與國有資源安全、績效審計等方面的問題，并在報告中如實、全面地進行了反映。報告體現出以下幾個顯著特點：

一是更加注重從總體上把握審計情況。今年的審計工作報告更加注重把握總體情況，做到實事求是，客觀分析評價，提升了審計報告的宏觀性、總體性和客觀性。報告分析了2007年財政經濟運行情況，從財政收入、財政支出、財政管理三個方面肯定了省級財政運行管理取得的成績。同時從省級財稅管理審計、省級部門預算執行審計、農業專項資金審計、社會保障資金審計、教育資金審計、項目建設審計、效益審計、國有企業財務活動審計、下級政府財政預決算管理審計等九個方面反映了財政資金管理使用情況及存在的問題，特別是圍繞推進財政預算改革，全面反映了預算編制不完整、部門預算執行不嚴格，滯留欠撥、擠占挪用專項資金等問題。

二是更加注重突出部門預算編制方面的問題。預算執行審計的根本目標，是促進科學編制預算，嚴格執行預算，增強預算的約束力。今年的審計工作報告花了大量篇幅重點反映預算編制、執行中存在的問題。如報告中反映的編制部門預算時少報結余，編制支出預算時未達到省政府規定等問題反映出預算編制不完整、不合理；
省級部門應繳未繳預算收入、滯撥、擠占挪用專項資金等問題，反映出預算執行不嚴格。報告同時指出此類問題產生的原因有預計不準確及部門從謹慎原則出發對結轉預算留有余地，對此報告提出了“要切實加強對部門預算的審核，充分利用部門決算資料，將部門上一年的決算情況作為下一年度審核部門預算的基礎”的建議。

三是重點反映財政資金安全問題。如反映省級財稅管理審計、省級部門預算執行審計情況時，共對17個部門、單位點了名，點名之多為歷年之最；
在報告反映問題的第九部分，披露了萍鄉、九江、景德鎮、撫州、鷹潭、贛州6個設區市財政預決算級次管理審計中發現的問題，披露了部分省級行政主管部門未有效履行規定職責，擅自越權下文、默許下級定額上解行政事業收費省級分成收入，造成少繳省級分成收入；
個別部門對所屬單位監管不力，致使所屬單位脫離省級財政部門預算控制，將部分省級行政事業性收費繳入地方財政并獲取返還等涉及財政預決算級次管理的深層次問題。此外，對九江長江大橋公路橋管理局在大橋還本付息已結束的情況下，2004至2006年繼續以“還貸付息和超收分成”等名義分配巨額財政資金以及巨額財政資金體外循環等嚴重威脅財政資金安全的問題進行了重點披露。

四是重點反映民生資金安全問題。關注民生是審計工作貫徹落實黨和國家重要方針政策的具體體現。今年報告大量反映了農業綜合開發專項資金、社會主義新農村建設資金、社會保險基金、新型農村合作醫療基金、農村文化建設資金、全省病險水庫除險加固工程等涉及人民群眾切身利益方面的問題。如對全省2006年度社會主義新農村建設資金審計，在肯定了“2006年，新農村建設試點工作已經取得了顯著成效”的同時，也反映了存在擠占挪用新農村建設資金、個別村干部弄虛作假侵吞新農村建設資金的問題。報告同時反映審計機關已追回了被侵吞的建設資金，違紀人員已經受到黨紀政紀處分，體現了審計監督在切實維護人民群眾利益方面取得了較大進展。

五是重點反映國有資產與國有資源安全問題。在報告反映問題的第八部分披露了新余鋼鐵有限責任公司為了協調企業周邊關系，對外投資、合作的11戶企業存在國有資產流失、國有權益受損的情況。并針對此類問題在報告第三部分專門給出了建議：健全國有資產管理制度，確保國有資產保值增值。要結合國有資產管理體制改革，積極推進深化企業改革，進一步完善省屬企業對外投資、產權交易、經濟擔保和委托理財運作等重大決策的規則和程序，促進決策科學化、民主化，健全風險防范管理體系。強化國有企業領導人員任中和離任審計制度，建立健全國有企業重大決策失誤追究制度，防止各種形式的國有資產流失。

六是重點反映績效審計問題。在報告反映問題的第七部分對48個縣2005、2006年農村文化建設資金績效審計調查以及南昌鋼鐵有限責任公司2006年度能源利用效益審計進行了反映，披露了由于欠撥專項資金影響資金使用效益、活動支出結構有待調整；
新建項目投產后，由于試生產時間過長，產品質量不能迅速達標等績效審計方面的問題。

今年的審計工作報告受到各方重視。省政府領導對審計查出的問題十分重視，多次作出批示，明確要求省級有關部門和地方對審計揭示的突出問題要引起高度重視，要求有關地區和部門要從大局出發，按照依法行政、執政為民的要求，做好審計查出問題的整改工作，及時健全各項制度，堵塞各種漏洞，對違法違紀人員要追究責任，嚴肅處理，并限期報告整改結果，確保各項整改取得實效。

省人大財經委于7月18日專門召開會議對《關于2007年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》進行了認真審議，并在《審議意見》中指出，審計工作報告客觀公正地反映了2007年度省級預算執行情況，實事求是地指出了預算執行中存在的不容忽視的問題，提出的意見建議積極可行。省審計廳在依法開展審計監督工作中，認真履行職責，進一步強化審計監督，在推進依法行政，維護財經秩序、促進經濟發展、維護群眾利益，促進廉政建設等方面發揮了重要作用，做了大量工作。

在7月31日的分組討論中，審計工作報告同樣受到人大常委們的高度評價。蔣如銘副主任認為省審計廳認真履行職責，強化審計監督，做了大量工作。黃素英委員認為省審計廳盡職盡責，依法開展審計，敢于面對問題，在服務大局、維護財經秩序、維護群眾利益、促進江西經濟發展方面作了大量工作，發揮了重要作用。陳發芳委員認為省審計廳能夠認真履行職責，如實報告審計出的問題。省人大代表趙云龍認為，審計報告全面、具體、客觀、公正地反映了2007年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作情況，審計部門認真履行職責，依法開展審計，進一步加大了工作力度。報告共18頁，用12頁反映問題，對審計出來的問題做到了公開透明，不遮不掩。針對審計發現的問題，委員們提出了寶貴的意見建議。蔣如銘副主任希望省審計廳對查出的問題進一步督促整改，更好地維護財政秩序、促進經濟發展、維護群眾利益、促進廉政建設。張桂生委員認為只有進一步加大力度，健全制度，加強監管，嚴肅財政紀律，審計工作才能發揮出真正的作用。陳毓平委員認為應建立長效機制盡量用制度來約束，減少違規行為，審計部門要加強審計，杜絕違規資金的發生。姚燕平委員希望對違規資金要嚴肅認真查處，報告結果，以對人民負責，讓人大常委會滿意。陳發芳委員認為審計發現的問題種類較多，有的數額較大，已經構成了違紀。建議對違紀者要嚴肅追究責任，給與應有的紀律處分。省人大代表趙云龍建議有關部門對審計出來的問題逐條解決，對財經委的審查意見逐條落到實處。

上級部門整改情況報告范文第3篇

2012年5月28日，湖南省人民政府《關于2010年度審計工作報告指出問題跟蹤整改情況報告》現身該省人大常委會會議，這是“同級審”整改報告第2次“上會”，而胡肖華委員的“臨時動議”，又推動該整改報告將在7月份第3次上會審議?！案櫿摹?、“委員動議”，這些在全國具有開創性意義的舉措，與2005年以來湖南省級審計工作報告、整改結果向社會公開遙相呼應，展示了省人大常委會“監督問效”的決心。

“審計風暴”倒逼整改

7年前的初夏，湖南掀起一場“審計風暴”，如同平湖里激起波浪。

2005年5月26日，湖南省級預算執行審計報告提交省十屆人大常委會第十五次會議審議。兩天后，《湖南日報》、湖南衛視、湖南人民廣播電臺等媒體披露了該審計報告。

報告用大篇幅敘述了對預算執行審計中所發現的問題。報告指出，湖南省審計部門2004年共審計5882個單位（項目），查出違規金額83.2億元，損失浪費金額5073萬元；
移送紀檢監察部門事項68件，移送司法機關違法犯罪線索23件；
建議糾正部門不當規定554條。這份審計報告沒有絲毫顧及有關部門的“面子”。一些廳局挪用資金、違規收費、公款私存、賬外資金等問題被暴露在公眾面前。

回溯當年的情景，省人大對審計公開的強力支持讓人記憶猶新?！斑@是湖南借鑒全國‘審計風暴’所做的嘗試”，“除移民、征地、教育赤字等問題外，審計工作報告的其他內容必須全部向社會公開”。時任省人大財經委主任委員的孫振華用“我們邁出了艱難的一步”來描寫公開過程中的激烈交鋒。

省級審計報告全文公布在湖南是第一次，在全國也鮮有其例。這一舉措在全國引起了廣泛關注。緊接著，新華社、中央電視臺等200余家新聞媒體和網站相繼跟進報道。

審計報告公開后，有關部門以積極的姿態回應輿論。審計工作報告中被點名的7個廳局負責人列席省人大常委會會議，面對面聽取意見后，他們表示要采取措施加以整改。4天后，省體彩管理中心在媒體上作出回應：被審計報告點名141萬余元兌獎資金“公款私存”問題已整改，資金轉入單位賬戶。

此次審計報告公開的沖擊波不僅僅在于倒逼整改速度和效果，更深層次的制度設計被“逼”上日程。

2005年6月21日，省人大常委會辦公廳向省政府辦公廳交辦常委會會議的審議意見，要求“向社會公開審計工作報告要形成制度”。次年6月，審計報告再次直面公眾。有人評價稱：此舉的制度價值影響深遠。

直面“屢審屢犯”現象

2010年7月，湖南省審計廳廳長唐會忠向省人大常委會所作的審計工作報告，用近九成的篇幅“喋喋不休”直陳老問題和新問題。

“預算執行問題屢查屢犯”，一位省人大常委會委員說，“從審計報告來看，沒搞審計就沒問題，搞了審計就有問題。如何打破這一周期律？”

“對于屢查屢犯的，要依法從嚴查處，要建立預算違法違紀行為問責制，追究違規責任人和違規單位主要負責人的責任?！碑斈?月，省人大常委會辦公廳發出的審議意見交辦函提出如是要求。

3個月后，唐會忠在省十一屆人大常委會第十九次會議上說，“審計出的大部分問題已經得到糾正、整改”，各部門、單位著眼于從源頭上建立健全各項規章制度，以防止類似問題再次發生。

一波剛平，一波又起。時隔1年之后，審計工作報告反映的問題又一次撥動常委會組成人員的心弦。

2011年7月25日，提交湖南省十一屆人大常委會第二十三次審議的審計工作報告顯示，省審計廳審計了省財政廳、省發改委、省高級人民法院等15個部門，發現了一些違紀違規和管理不規范的問題，如財政收入未及時征繳到位、重點工程未按規定進行招投標、民生資金被擠占挪用、地方政府性債務存在償債風險等。

省人大常委會的審議意見指出，“除省人民政府向省人大常委會會議作問題糾正情況和處理結果的報告外，涉及單位的負責人也要向常委會會議報告整改情況”。隨后，主任會議研究決定，按照審議意見改進審計整改情況的報告方式。

8月8日，省長徐守盛主持召開省政府常務會議，專題研究部署審計整改工作。徐守盛要求，不折不扣糾正自身存在的問題，給人民群眾滿意交代。

11月24日，“整改報告”進入省人大常委會會議議程。會上，省發改委、省教育廳、省經濟和信息化委員會、省鄉鎮企業局等14個被審計工作報告點名的省直部門的主要負責人一一上臺，匯報糾正情況和處理結果。

“由于過去審計報告指出問題的整改情況一直由審計廳代表省人民政府向人大常委會報告，其他整改單位不需要面對省人大常委會，面對社會，導致一些單位應付整改?！崩罱赋?，為了解決這一難題，我們改變以往只聽取審計部門報告整改情況的作法，安排一些重點整改部門直接向常委會報告整改情況，并列席分組會議審議，回答委員詢問。記者獲悉，這種全新的整改報告形式，在湖南省是首次，在全國也是率先之舉。

針對審計報告指出部分中小學校存在安全隱患等問題，省教育廳廳長王柯敏在常委會上表示，省教育廳立即下發了整改通知，743棟D級危房全部停止使用。報告顯示，省監察廳牽頭對退耕還林專項審計中發現的違規違紀問題進行嚴肅查處，已查處案件61起，處分47人，歸還被挪用退耕還林資金1652.76萬元，收繳財政1890萬元。

省人大常委會組成人員用“整改到位率很高”評價這份整改報告，但對整改中存在的“短腿”也不諱言。省人大財經委主任委員葛漢棟表示，省人大常委會將部分整改的和正在整改的項目繼續追蹤，“一抓到底”。唐會忠表態，還需整改的要求到2012年3月份之前整改到位。

委員提議撬動跟蹤整改

2012年4月，省人大常委會主任會議聽取省審計廳關于2010年度審計工作報告指出問題跟蹤整改情況的報告。報告顯示，截至3月底，所列問題已基本得到整改。主任會議決定將跟蹤整改報告印發常委會會議。

5月28日，這份跟蹤整改報告引起常委會組成人員的高度關注。胡肖華委員的“現場動議”更是將整改問效推到一個新高點。

當天，省委書記、省人大常委會主任主持省十一屆人大常委會第二十九次會議，在征求對議程的建議時，很多委員準備表決通過會議議程，胡肖華委員迅即起身發言，“建議將跟蹤整改報告也列入會議議程?！焙とA的動議讓全場皆驚。當即表示，“提議很好”，由主任會議研究是否列入常委會會議建議議程。

“胡肖華委員提議，我當時心里為之震動”，省人大常委會研究室主任羅述勇告訴記者，從1988年進入省人大機關工作以來，20多年沒有發現這樣的委員“動議”，這在湖南是開了先例。羅述勇說，不僅僅是因為第一份樣本的珍貴，更因為委員履職責任感對常委會議程的影響力，“改變‘安排什么就議什么，安排怎么議就怎么議’的議程格式”。他希望放大“委員動議”的示范效應，讓常委會有更多的新氣象。

按照監督法的精神，相對于“主任會議”提出的議程建議，“委員動議”無疑是改善議程結構的一種重要補充。5月30日下午，省人大常委會副主任李江主持主任會議，會議決定將胡肖華委員提出的聽取和審議省人民政府跟蹤整改報告的建議，列入7月份召開的常委會會議議程草案，交由常委會表決。

次日，在常委會閉幕會上，李江褒獎了胡肖華委員提出的“動議”：對于進一步加強常委會監督工作，提高監督實效，切實抓好審計發現問題整改到位，“有著非常積極的意義”。

審計整改再報告

2012年7月25日，在湖南省十一屆人大常委會第三十次會議上，唐會忠報告了《2010年審計報告指出問題的再整改報告》，這是湖南省人大歷史上第一份就“同級審”問題提交的“再整改”報告。唐會忠針對2010年度審計工作報告中沒有完全整改到位的11個問題，逐一報告整改進程和效果。其中，省高新技術產業發展引導資金逾期本金4.68億元未收回的問題，成為會議的焦點話題，引發了委員們的集體追問。

報告指出，省科技廳“采取必要的經濟和行政手段加大對逾期本金的回收力度”，截至今年5月底，省高新技術產業發展引導資金已收回2120萬元，剩余的4.47億元中，企業能夠支付使用費的1.63億元將在2013年底前回收到位，其余2.84億元因使用引導資金的企業已改制、資金緊張等原因，回收難度很大，省政府將責成相關部門采取進一步措施加大資金回收力度。

“這個數額太大了，都是納稅人的錢，太觸目驚心了?！焙とA委員表示了質疑，4.68個億，據報告已經收回的才2120萬，4.68個億的二十分之一?！盁o論是作為一名省人大代表，還是省人大常委會委員，甚至是一名普通公民，我們都有知情權。我想了解4.68億元資金投放的決策機制?！焙とA直言。

面對胡肖華的疑問，省審計廳副廳長張曉菊當場解釋道：“這個資金由財政廳、科技廳、信息產業廳3個部門共同管理，有制度規范，我們沒有發現個人行為。如果說有個人行為造成了損失需要追究的話，我們建議政府能夠督促相關部門進行責任追究?！?/p>

這份整改報告中還稱，省物價局少征中石油湖南分公司、中石化湖南分公司石油價格調節基金5446.66萬元，其緩減免程序是依照了相關政策執行。胡肖華等委員對此追問，“如此大金額的減免，是否某個領導簽字就可以減免？是否符合科學民主的決策程序？是否符合法治湖南精神？

對此，羅述勇認為，審計指出問題為社會所關注，人大常委會應善始善終，跟蹤監督到底，不留“尾巴”。

記者發現，審計整改再報告，對省高新技術產業發展引導資金逐步回收、少數縣市欠繳礦產資源補償費、個別縣擠占移民專項資金等問題的解決又是一次觸動和推動。

“目前，絕大多數問題整改完畢”。湖南省人大常委會副主任李江前不久接受記者采訪時表示，對極少數尚未完全整改到位的問題，要求有關部門向人大報告原因，省人大常委會將視情況組織專題調查。

這種連續3次持續跟蹤監督的力度和實效，不僅在湖南人大歷史上罕見，在全國也少見，堪稱地方人大監督的典范。

上級部門整改情況報告范文第4篇

第一章總則

第一條小額貸款公司是以服務“三農”和小企業為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。本辦法適用于小額貸款公司主管部門(以下簡稱主管部門)對轄區內小額貸款公司及其合規經營情況開展的監督管理活動。

第二條小額貸款公司監管工作按照屬地監管的原則，以風險監管為核心，以自律承諾為基石，根據持續監管、分類監管、重點監管的要求，依法開展監管工作，鼓勵和監督小額貸款公司及高管人員履行自律承諾，依法合規經營。

第三條省金融辦、經濟和信息化委、公安廳、財政廳、工商局、人民銀行濟南分行、山東銀監局組成山東省小額貸款公司試點工作省級聯席會議。主要職能是：組織制定試點工作實施意見及相關的管理辦法；
組織審定市、縣(市、區)申報的試點方案；
溝通信息，指導各級政府及相關部門做好監管和風險處置工作。

第四條省金融辦是山東省小額貸款公司省級主管部門，在相關單位和部門的支持配合下，指導和督促小額貸款公司的監管和風險防范與處置工作。省級聯席會議其他部門根據職責分工，做好小額貸款公司的監管工作，及時識別、預警和防范風險。

第五條市金融辦或由市政府指定的負責部門作為小額貸款公司的市級主管部門，在當地政府領導和上級主管部門業務指導下開展工作，負責轄區內縣級政府試點方案的審核工作，指導對轄區內小額貸款公司的日常監管和風險防范與處置工作；
其他部門根據職責分工，依法加強對小額貸款公司的監管。

第六條堅持屬地監管原則，做好風險防范和處置工作。各縣(市、區)政府是小額貸款公司風險防范與化解的第一責任人，縣(市、區)政府明確的部門為小額貸款公司縣級主管部門，牽頭負責轄區內小額貸款公司申報材料的初審工作，以及日常監管和風險防范與處置工作。

第七條堅持以風險監管為核心。各級主管部門要采取多種方式，持續識別、監測、評估小額貸款公司的風險，及時進行風險預警，采取措施，督促小額貸款公司加強對各類風險的防控，包括策略風險、信用風險、操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、聲譽風險、社會風險等。

第八條主管部門要采取現場檢查和非現場監管相結合的監督檢查方式，加強對小額貸款公司的監管。上級部門可向下延伸檢查。市級主管部門要每年至少2次對轄區內小額貸款公司進行現場檢查。必要時可由聯席會議各部門聯合開展檢查。開展現場檢查時，檢查人員不得少于2人。非現場監管工作的內容包括信息收集與核實、風險分析與報告、風險處置與整改、文件歸檔與管理等方面。

第二章監管制度保障

第九條建立和實施小額貸款公司主辦銀行制度。主辦銀行是指為小額貸款公司提供結算支付、現金收付、資金融入、技術支持、信息咨詢等金融服務，并與其建立穩定的合作關系，簽有相應合作協議的中資銀行業金融機構。小額貸款公司按照自愿、平等、互利、守信的原則，必須選擇一家資質良好、管理規范、服務水平高、經營業績好的中資銀行業金融機構，與其建立主辦銀行關系。在合作協議中，主辦銀行應承諾在法律允許范圍內，向小額貸款公司主管部門提供相應信息，切實發揮主辦銀行職責。

第十條為加強對小額貸款公司的風險監控和防范，由省級主管部門按照自愿、互利原則選擇多家中資銀行業金融機構作為戰略合作銀行。戰略合作銀行以優惠條件對小額貸款公司提供高質量的金融服務。省級主管部門鼓勵和指導小額貸款公司選擇戰略合作銀行作為主辦銀行。在法律允許范圍內，戰略合作銀行根據戰略合作協議，為主管部門提供小額貸款公司有關信息，提出防范和化解小額貸款公司風險的措施和建議。

第十一條建立和實施小額貸款公司主監管員制度?？h級主管部門對縣域內每一家小額貸款公司，分別確定1名正式工作人員作為此公司的主監管員，并保持相對穩定。主監管員是其監管服務的小額貸款公司合規經營、風險防范的直接監管責任人。主監管員應具備良好的專業知識、敬業的工作態度。主監管員應與小額貸款公司及其高管人員加強溝通，做好監管服務。主要職責包括：

(一)收集有關信息資料；

(二)掌握其分立、變更、終止、股東及高管人員變更情況，企業經營情況等；

(三)對違法違規行為及時發現、報告和制止；

(四)向小額貸款公司通報監管信息及監管文件規定；

(五)督促小額貸款公司采取有效措施，落實監管意見。

主監管員應遵照有關法律法規要求，堅持依法監管，不得干預小額貸款公司正常經營，不得或。主監管員有以下職權：

(一)不受干涉，獨立提出對小額貸款公司的監管意見；

(二)根據實際情況，建議縣級主管部門開展專項檢查；

(三)建議縣級主管部門對違法違規事項及人員進行查處?？h級主管部門應當將主監管員向上級主管部門報備，并定期對其進行培訓。

市級主管部門應確定1名正式工作人員專門負責小額貸款公司監管等工作，并保持相對穩定。

第十二條建立和實施小額貸款公司分類評級制度，合理配置監管資源，有效實施分類監管。省級主管部門會同有關部門制定小額貸款公司分類評級標準。市級主管部門按照分類評級有關規定，及時整理監管信息，結合小額貸款公司實際運營和合規經營情況，每年對轄區內小額貸款公司提出分類評級初步意見，并報省級主管部門審核確定。各級主管部門根據評級結果科學分配監管資源，實施分類監管。對存在嚴重問題和評級排后的小額貸款公司，通報相關部門，并采取必要措施，實施持續、重點監管。

第十三條強化小額貸款公司自律承諾。小額貸款公司必須將自律承諾內容在經營場所顯著位置進行公示，內容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款、貸款利率不超過司法解釋規定的上限、不使用非法手段催債、不跨縣域經營等。小額貸款公司應將省金融辦批復成立的文件與營業執照一起在經營場所明示，并公布縣級主管部門的監督電話及主監管員聯系方式。主管部門可以根據情況，逐步設立小額貸款公司的統一標識。

第三章信息收集與核實

第十四條各級主管部門要建立和落實監管信息采集和報送制度，確保監管信息采集和報送渠道的暢通。上級主管部門應及時向下級主管部門通報有關監管信息。各級主管部門要建立重大事項報告制度，重大事項及時報告。小額貸款公司應將公司經營中發生的重大事項及時向縣級主管部門報告。

第十五條縣級主管部門應督促指導小額貸款公司及時完整地報送監管需要的數據和非數據信息，全面收集小額貸款公司經營和風險狀況的動態信息。資料報送的方式包括：直接報送報告、報表，報送計算機存儲介質和進行數據通訊等。報送資料由主監管員負責歸集。主監管員對小額貸款公司報送信息的及時性負責，有責任要求并核對其完整性、真實性、準確性。

第十六條各級主管部門應根據職責分工和具體情況，確定不同資料的報送方式、報送內容、報送頻率和保密要求。

第十七條市、縣級主管部門按照省級主管部門的統一部署，建立健全小額貸款公司監管信息系統，提高信息采集和分析水平。

第十八條主管部門要充分發揮小額貸款公司主辦銀行及現有各種金融、統計、征信、信息系統的作用，在法律法規許可的范圍內從第三方獲取必要的監管數據。

第十九條各級主管部門在分析評估小額貸款公司風險和經營狀況時，對小額貸款公司可能存在的風險和問題等信息要認真予以核實。核實方式包括詢問、要求提供補充材料、走訪被監管機構、約見會談等。主管部門可以通過電話、函件、傳真或電子郵件的形式要求小額貸款公司對有關問題作出說明、進行答復。根據監管需要，主管部門可要求小額貸款公司提供資質良好的會計師事務所等社會中介機構審計或鑒證的資料。

第二十條各級主管部門要關注新聞媒體、評級等中介機構的相關信息，對可能反映小額貸款公司經營管理中重大變化事項的信息，應及時予以核實，并采取相應措施。

第四章風險分析與報告

第二十一條市級主管部門應指導和督促小額貸款公司及時開業，并將開業情況上報省金融辦。主要內容包括：擬開業機構名稱、住所、開業時間；
主要內部管理制度和公司組織結構圖；
公司法人及聯系人姓名、聯系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)。小額貸款公司自批復之日起3個月內未開業的，其試點資格自動取消，并由市級主管部門指導試點縣(市、區)政府負責做好善后工作。

第二十二條市、縣級主管部門要按照重點監管的要求，重點監管小額貸款公司是否存在下列重大違法違規問題：

(一)非法集資或變相吸收公眾存款；

(二)違反規定融入資金；

(三)貸款利率超過司法解釋規定的上限或低于人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍；

(四)抽逃注冊資本；

(五)使用非法手段催債；

(六)擅自開展新業務或跨縣域經營。

對涉嫌違反《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國刑法》等法律法規的重大違法違規行為，及時向上級主管部門專題報告，并移送有關機關進行處理。

第二十三條市、縣級主管部門要遵循持續監管的原則，在日常監管中及時掌握小額貸款公司的資本充足率狀況、公司治理狀況、資產質量狀況、流動性狀況、財務狀況和內部控制狀況；
對小額貸款公司報送的資料進行監測分析和處理，形成分析報告。

第二十四條市級主管部門要對縣級主管部門報送的監管信息進行認真分析，按季向省級主管部門報送監管分析報告及其他專題報告。監管分析報告主要包括以下內容：

(一)總體風險評價；

(二)報告期內的主要風險、風險變化趨勢和應引起注意的問題；

(三)經營管理狀況的重大變化，包括股權變動、高級管理人員調整、組織架構重組、重大資產處置、重大損失、涉及案件等；

(四)監管意見、建議和監管工作計劃；

(五)主監管員認為應當提示和討論的其他問題。

監管分析報告要簡明扼要、有理有據。

第二十五條省級主管部門每年撰寫年度監管分析報告，分析轄區內小額貸款公司風險狀況，判斷風險變化趨勢，提出下一年度的監管工作計劃。

年度監管分析報告包括以下內容：

(一)小額貸款公司的基本情況及其重大變化；

(二)小額貸款公司監管指標情況、指標異常的原因及反映的問題；

(三)小額貸款公司的公司治理、內部控制和管理狀況及其評價；

(四)小額貸款公司風險狀況的總體評價，主要風險及存在的問題，風險變化趨勢；

(五)年度監管工作開展情況、效果和存在的不足；

(六)監管意見及下一年度的監管工作計劃；

(七)其他應當引起注意的問題。

第五章風險處置與整改

第二十六條建立健全小額貸款公司風險防范和處置機制。各級主管部門要注意日常監管信息的收集與傳報，對可能發生風險的預警信息進行全面評估和預測，制定有效的小額貸款公司風險突發事件處置預案，按照應急管理的有關規定，合理劃分突發事件等級。一旦發生風險性突發事件，應及時啟動應急預案，并根據風險等級及時有效匯報處置。

第二十七條市、縣級主管部門要及時對小額貸款公司的風險狀況進行預警和提示，適時將監管分析結果、監管措施以監管通報的形式通報小額貸款公司，糾正和制止危及小額貸款公司健康發展的經營行為和趨勢，并要求其報送整改和糾正計劃。市、縣級主管部門可以根據需要，將監管通報發送小額貸款公司董事會或股東大會等利益相關方。

第二十八條市、縣級主管部門每年度應與小額貸款公司高級管理人員進行監管會談，討論小額貸款公司的風險、糾正問題與控制風險的措施以及下一年度的監管工作計劃。小額貸款公司出現以下情形，市、縣級主管部門可以根據需要約見高級管理人員：

(一)小額貸款公司存在嚴重的問題或風險；

(二)小額貸款公司沒有按要求報送整改和糾正計劃；

(三)小額貸款公司報送的整改和糾正計劃不能有效管理和控制風險；

(四)小額貸款公司沒有按要求對存在的問題和風險進行整改和糾正；

(五)主管部門認為需要約見的其他情形。

第二十九條各級主管部門可以根據監管的分析結果，實施現場檢查，查驗有關文件、賬冊、單據和計算機系統信息，問詢有關人員。

第三十條小額貸款公司存在本辦法第二十二條所列情形及下列情形之一的，由縣級主管部門責令改正，屬于其他部門職責范圍的，由縣級主管部門按照有關規定移交同級相關部門依法處置；
情節特別嚴重或者逾期不改正的，由縣級主管部門逐級報省級主管部門批準后暫停其試點資格。

(一)未經批準分立、合并或者違反規定對變更事項不報批的；

(二)拒絕或阻礙監管部門監督檢查的；

(三)不按規定上報報表、有關資料，或提供虛假、隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統計報表的；

(四)有洗錢行為的；

(五)監管部門根據審慎原則認定的其他行為。

第三十一條建立小額貸款公司高管人員備案制度。對不熟悉金融業務、不具備金融業從業經歷或金融合規經營意識淡薄的高管人員不予備案。

第六章文件歸檔與管理

第三十二條各級主管部門應建立監管信息檔案。檔案包括：小額貸款公司報送的各類信息、小額貸款公司的社會信息及分析評價意見、與小額貸款公司的函件往來、電話記錄、監管分析報告、會談記錄或紀要、監管日志、相關請示和領導批示等。

第三十三條各級主管部門應當建立完善的監管信息的保管、查詢和保密制度。各級主管部門對監管信息負有保密義務，應當由專人保管，并建立查閱登記制度。法律另有規定的披露情況除外。

監管信息主要包括：

(一)小額貸款公司報告的所有數據信息；

(二)小額貸款公司報告的非數據信息；

(三)各級主管部門撰寫的監管報告、風險評級結果等信息；

(四)小額貸款公司的經營規劃、業務創新等內部信息；

(五)小額貸款公司的董事會決議等決策信息；

上級部門整改情況報告范文第5篇

然而，現實中，許多人尤其是新參加工作業務人員對審計結果報告和審計工作報告的關系搞不清楚，不知道如何撰寫，下面，筆者就此問題談幾點看法：

一、審計結果報告和審計工作報告的涵義與作用

審計結果報告，是指審計署向國務院總理或地方審計機關向本級政府首長和上一級審計機關提出的、對上一年度本級預算執行和其他財政收支審計監督的結果報告。審計工作報告，是指審計機關受政府的委托，向本級人大常委會提出對上一年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。

兩個報告制度的建立對于完善預算管理制度，加強對預算執行和其他財政資金的審計監督具有重要作用。

審計結果報告為各級政府審定財政部門編制的財政決算草案提供重要資料和情況，有利于各級政府加強對本級財政收支的管理。各級審計機關是監督國家財政收支的專門機關，是各級政府財政監督的職能部門。它不僅對本級各部門和下級政府的預算執行情況和決算進行監督，而且也監督本級預算執行情況。審計機關通過每年向本級政府首長提出對預算執行情況的審計結果報告，使各級政府能夠比較全面、客觀地了解預算執行情況及存在的主要問題，為各級政府做出科學決策，解決預算管理中存在的問題提供了客觀的依據，有利于各級政府在向本級人大常委會提交財政決算草案前，及時糾正預算執行中存在的問題。

審計工作報告為各級人大常委會審查和批準財政決算提供客觀依據，有利于人大常委會加強對預算執行和其他財政收支的監督。按照我國預算管理職權的劃分，各級人大常委會審查、批準本級財政決算。兩個報告制度確立以后，各級人大在審查、批準財政決算之前不僅聽取財政工作報告，而且還聽取審計機關受政府委托所作的對本級財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告。這樣，有利于人大常委會全面、客觀地掌握政府財政管理情況，加強各級人大常委會對預算執行和其他財政收支的監督，督促政府采取措施，解決預算執行中存在的問題，確保預算執行的嚴肅性。

二、審計結果報告與審計工作報告的關系

審計工作報告是在審計結果報告的基礎上形成的，它們既有聯系、又有區別。它們的聯系在于，兩個報告的核心內容都是相同的，審計結果報告是審計工作報告的有機組成部分，在一些基本數字、基本情況、對預算執行情況的評價以及主要問題等方面具有一致性。它們的區別在于：

一是報告對象和目的不同。審計結果報告的報告對象是本級政府首腦，其目的在于促進各級政府加強對本級財政收支的管理；
審計工作報告的報告對象是本級人大常委會，其目的在于強化各級人大常委會對本級預算執行和其他財政收支的監督。

二是報告的主體不同。審計結果報告的報告人是各級審計機關；
審計工作報告的報告人是各級政府，審計機關是受政府委托向各級人大常委會作審計工作報告。

三是報告內容的范圍不同。審計結果報告主要報告預算執行審計的結果，審計工作報告的內容范圍則相對廣泛，不僅要報告預算執行審計的結果，還要報告在政府首腦領導下開展預算執行審計工作的全面情況。

四是報告的側重點不同。審計結果報告側重于向政府揭露和反映各部門單位在組織預算執行或預算中存在的問題和情況，以及加強和完善預算收支管理的建議；
審計工作報告應側重于反映審計查出問題的處理情況，以及經審計后政府各部門單位采取的糾正和整改措施，充分體現在政府首腦領導下預算執行審計工作的成效，以及政府接受人大對預算執行和其他財政收支進行監督的態度。

三、審計結果報告和審計工作報告的程序

關于兩個報告的具體程序，《審計法》和其他有關法律、法規沒有明確規定，各級審計機關的做法也不盡一致。根據近幾年各級審計機關預算執行審計的經驗，審計結果報告和審計工作報告的程序主要包括以下步驟：

一是審計機關根據審計掌握的情況和查出的問題形成審計結果報告初稿，審計機關負責人召集業務工作會議，在充分考慮被審計的本級各部門意見的基礎上，對報告初稿進行討論修改，定稿后報本級政府主要領導審核。

二是政府主要領導根據審計結果報告反映的情況和揭露的問題，以及政府財政管理和人大監督的不同側重點，決定如何向人大常委會報告預算執行審計工作，并提出預算執行審計工作報告的撰寫要求，審計機關據此草擬審計工作報告初稿并提交政府辦公會議討論、修改。這是整個報告程序的關鍵環節，一方面審計機關在政府領導之下，審計工作報告的報告內容應該符合政府要求；
另一方面，審計機關要向人大講實情說實話，重點反映人大關心的情況和問題，突出人大監督的嚴肅性和權威性。

三是政府征求人大財經委對審計工作報告初稿的意見，并作進一步修改，最后由政府主要負責人審核定稿。審計工作報告定稿之前征求人大財經委的意見，使之盡可能貼近人大的要求，這樣有利于爭取主動，避免正式報告預算執行審計工作時出現偏差，更好地為人大常委會審查批準決算服務。