銀行從業資格考試【五篇】【精選推薦】

要有時間保證。參加考試者，大多數一天八小時需要上班，有些同志還時常加班加點。我在銀行搞信貸工作，但我沒有因為學習而請過假，沒有因為學習而影響過單位的正常工作。我采用的方法是：上班時間努力工作，不看書;下面是小編為大家整理的銀行從業資格考試【五篇】【精選推薦】,供大家參考。

銀行從業資格考試范文第1篇

要有時間保證。參加考試者，大多數一天八小時需要上班，有些同志還時常加班加點。我在銀行搞信貸工作，但我沒有因為學習而請過假，沒有因為學習而影響過單位的正常工作。我采用的方法是：“上班時間努力工作，不看書;下班后把所有業余時間都用在看書上。”因為工作時間即使你把書擺在辦公桌上，也會因為各種事務牽扯的無法安心看書，這樣既影響工作，又難以達到學習的效果。你要把學習的勁頭積攢到下班以后。我當時就為自己定了早晨5：30起床學習到7：00，中午不休息，晚上學習到12：00.人的潛力是無窮的，如果有毅力，原來飯后就發困的生活習慣，就會逐漸改變成越看越有精神。當然，大家都有體會，即使時間上有了保證，但有時由于心情煩亂，可能看不進去，坐了四個小時，可能只有一個小時真正起了作用，而其它時間卻在“走思”。我就有過在單位工作到很晚才回家看書，感覺自己的時間很少，而急得想哭的經歷。諸葛亮說過：“夫學，欲靜也。非靜無以成學。”對此，你更需要去擠時間，用時間來調整心態，用時間來保證學習效果。

要有學習計劃。“凡事豫則立，不豫則廢。”訂個學習計劃，是自我加壓的一種方式。訂個切實可行的計劃，每天看哪幾本書，看幾章，作多少題。遇到加班加點等特殊情況，白天沒有完成計劃，晚上就要開夜車補上。原計劃只能超額完成，不能往后推拖，以免產生懶惰情緒。同時處理好眼前計劃與長遠計劃之間的關系?？傊?，通過訂計劃，使自己的學習變得條理有序，而避免急躁。

再次要有正確的學習方法。許多考生，為了使自己能夠背過有關內容，而采取抄書法。我以前參加其他考試時，也采取過這種方法，一頁一頁的抄重點，信奉“背十遍不如抄一遍”的原則，死記硬背，常常是在考試前才把整本書看了一遍。但效果并不好，通過在考試過程中不斷向考高分的同學學習經驗，漸漸摸索出了“翻書法”，要多翻幾遍書，第一遍你可能只背過了一小部分，但第二遍時比第一遍多了一些，以后越來越多，翻一遍所用的時間則會越來越少，書會變得越來越薄。這就好比認識一個人，剛開始見面只知道大概，但見面的次數多，你就會對他越來越了解。

銀行從業資格考試范文第2篇

郭晶：中國銀行業從業人員資格認證工作意義重大，任務艱巨，2006年是我們的起步年、試點年。這一年中，我們在銀監會的指導、支持以及會員單位、各地銀行業協會的協調配合下，籌建了銀行業從業人員資格認證委員會、專家委員會和認證辦公室，開發了個人理財和風險管理兩個專業證書的資格標準，完成了教材編寫、題庫建設等基礎工作，并于11月18日順利組織了個人理財和風險管理兩個科目的試點考試，獲得了業界的初步肯定。目前，試點考試總結工作已經基本完成，教材修訂、資格審核正在緊張進行中，證書頒發、繼續教育也將提上我們的工作日程。

記者：2006年中國銀行業從業人員資格認證試點考試工作已順利結束。請郭秘書長談談試點考試有哪些收獲？

郭晶：試點考試結束后，我們進行了認真、全面的總結，收獲主要有三：一是更深刻地了解到目前銀行業對于從業人員資格認證的迫切需求以及這項工作的艱巨與長遠，更加明確地認識到為之努力的使命感與責任感；
二是通過總結試點考試經驗認識到，應進一步發揮協會自律、維權、協調、服務的職能及平臺優勢，依托各會員單位內在需求動力、行業自律基礎與監管當局監管手段三者的結合，提高資格認證各項工作的質量；
三是要繼續利用先進的計算機技術和現代考試學研究成果，進行規范化、標準化的資格認證考試的組織管理及教材的開發審定、試題的測評分析，全面降低學習成本，加強培訓教育力度，確?？荚囐|量。

記者：請郭秘書長介紹一下2007年中國銀行業從業人員資格認證及考試工作的總體計劃及相關安排。

郭晶：2007年，我們在總結試點考試經驗的基礎上，將穩步推進資格認證工作，著重表現在以下三個方面：一是鞏固、完善現有兩個專業證書的建設，并著力開發公共基礎證書，計劃于7月中旬在各省會城市推出個人理財、風險管理和公共基礎三個科目的考試；
二是理順工作環節，規范工作流程，在證書開發、培訓組織、考務安排、題庫建設、資格審核、遠程教育等方面，進一步加大制度建設力度；
三是繼續發揮協會的行業平臺優勢，積極爭取監管機構和各會員銀行的支持，加強同國際金融機構的交流合作，全面推進資格認證的各項工作。

記者：據了解，2007年中國銀行業從業人員資格認證考試在去年的基礎上將推出公共基礎考試科目，目前中國銀行業協會正在組織對考試大綱進行最后修訂。能否請郭秘書長透露一些這方面的情況。

郭晶：公共基礎科目是針對中國銀行業所有從業人員設計的，基本覆蓋了銀行業從業人員應知應會的職業操守、基本知識和技能要求，旨在確立全行業權威的從業最低門檻。

我們在公共基礎科目的開發過程中，既注重借鑒世界主要市場經濟國家金融從業資格認證的經驗，也深刻分析了我國銀行業從業人員技能水平參差不齊的現狀。本著對所有從業人員負責的態度，我們投入了大量的人力、物力和財力，組織了不下百名的業界專家，經過2006年一年的認真研究，兼顧國內銀行業務特點和國際銀行業發展的方向，明確了理論與實務的結合比例，初步界定了現有知識點的深度和廣度，計劃于今年7月份推出該科目的考試。

記者：中國銀行業從業人員資格認證制度由四個基本環節組成，即資格標準、考試制度、資格審核和繼續教育。請郭秘書長介紹一下有關資格審核和繼續教育的設想和實施情況。

銀行從業資格考試范文第3篇

要明確銀行從業人員資格考試的相關信息。

1、關于考試科目：

考試科目共五門，其中公共基礎是必考科目，其他四門課程個人理財、風險管理、公司信貸和個人貸款考生可以任選，考試總共通過兩門就可以申請從業資格證書。

2、關于考試題型：

銀行從業人員資格考試包括單項選擇題、多項選擇題和判斷題三種題型。其中單選和判斷的難度較小，只要對教材的內容掌握到位基本是送分題，多選題難度相對大一些。多數考生最擔心的是計算題，專家這里建議，把教材上的例題弄懂，考試基本都是直接套用教材上的公式，出題的難度也和教材的例題差不多，計算題只要掌握到這種水平就可以了。

3、關于考試形式：

每次考試，協會都會從題庫中抽取題目形成試卷，銀行從業資格考試實行計算機考試，采用閉卷方式。

4、關于報名和考試時間

考試分為上半年和下半年，上半年報名時間一般在3月，考試時間在5月;下半年報名時間一般在8月，考試在10月底。銀行從業人員資格考試的報名時間和考試時間在銀行業協會的網站上都會適時公布，考生平時應養成習慣經常關注協會網站關于考試的信息

5、關于考試難度

銀行從業資格考試屬于入門考試，考試難度不會太大。題目考查的都是基本知識點，沒有過多需要深入分析才能得出答案的題目，因此復習時要加倍注重教材知識點掌握的寬度和廣度，對知識點掌握做到細致全面，考試就沒有問題。

二、如何備考銀行從業資格考試

1、制定學習計劃

確定要復習的科目，結合自己的時間，制定一個切實可行的學習計劃。學習計劃應根據自身情況明確每天看哪一章，哪些節，做多少習題。復習時間要安排合理，要根據章節內容難易程度合理地分配時間，重點章節考點多，題目難，就要多花些時間來復習。每天都嚴格按照計劃執行，完成當日的學習任務，按部就班，從容備考。

2、重視教材

銀行從業人員資格考試的題目均出自教材，幾乎沒有教材以外的內容，因此學員只需要掌握教材的相關內容。拿到教材后，要先看一遍目錄。以個人理財為例，第一章一般講述一些基本概念，發展歷史等內容，是全書的概括;中間的幾章都是個人理財中比較的重要內容，因此單列成章節重點講解，考試的重點和難點多半在這些章節中;教材結尾的一兩章多半是講相關的法律法規和監管?？梢钥闯鍪紫葟哪夸浬狭私庖槐窘滩氖欠浅Ｖ匾?，心中有一個大體的概念，然后再將知識點對號入座，把精力更多地放在中間的章節上，因為這部分內容會涉及到很多重要文字規定以及一些計算題，都是考試重點考察的對象。

尤其要重視銀行業協會網站上公布的考試大綱，因為考綱是唯一可以作為依據的官方考試重點。掌握考試大綱中所列的知識點很重要，更要熟悉考試大綱所羅列的知識體系。按照考綱有的放矢地逐個攻破每個知識點涉及到的內容。

3、學習方法：

由于大部分學員都反映看書太枯燥，看書效率不高，這里介紹這樣的學習方法，使學員在重視教材的基礎上能夠最大化復習效率，目前經過驗證最好的學習方式是以練帶學，通過做大量的習題，來反復鞏固相應的知識點。因為每一個章節的知識點數量是有限的，先看一遍教材后，馬上找相應的章節練習題來鞏固和加深記憶，對那些看教材有所遺漏的知識點，也可以通過做習題來彌補。尤其在做題時，要建立一個錯題記錄，因為做錯的題目恰好代表掌握薄弱的知識點，這樣下次再復習只要重點加強這些錯題對應的知識點就可以了，這個過程就好像沙漏一樣，最后錯題記錄的題目越來越少，而掌握的知識點越來越牢固，真正考試時就能做到從容不迫了。因為學習時間有限，學員要選擇質量有保證的練習題來做，好的題目，能夠使您的復習達到事半功倍的效果。具體可以按以下

a、b、c三步來備考：

a首先看教材

b做章節練習，重點加強章節練習中的錯題查缺補漏、重點掌握

c用模擬考題測試自己的掌握程度

練習題的獲得，學員可以參加相應的培訓機構，因為這些培訓機構都用大量時間深入研究了相關科目的考試特點和考試重點，他們將考點、難點提煉出來，使考生少走許多彎路，減少自己看書的負擔，使學員的備考達到事半功倍的效果。

銀行從業資格考試范文第4篇

一、案例描述

2009年廣東省會計從業資格考試《會計基礎》科目試卷第五題業務核算題第3小題內容如下：

中遠公司2009年3月30日銀行存款日記賬的余額為150000元，收到的銀行對賬單中存款余額為339000元。經核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發現有下列未達賬款，資料如下。

①4月28日，中遠公司開出一張金額為80000元的轉賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現。

②4月29日，中遠公司送存銀行的某客戶轉賬支票20000元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

③4月30日，中遠公司當月的水電費用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知。

④4月30日，銀行計算應付給中遠公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。

⑤4月30日，中遠公司委托銀行代收的款項150000元，銀行已轉入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。

⑥4月30日，中遠公司收到購貨方轉賬支票一張，余額為20000元，已經存入銀行，但銀行尚未入賬。

假定中遠公司與銀行的存款余額調整后核對相符。

要求：請代中遠公司完成以下銀行存款余額調節表的編制。

二、業界對該案例的會計處理方法

針對案例中資料②“中遠公司送存銀行的某客戶轉賬支票20000元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知”的問題，業界的會計處理方法主要有以下兩種。

（一）業界的常見做法

以2009年廣東省會計從業資格考試《會計基礎》科目試卷中的該案例題的標準答案為代表的常見做法是：將該業務列作未達賬項，并歸類為企業已收款，銀行未收款，編制的調節表如表1所示。

這種方法是業界的主流做法，大部分省市的會計從業資格考試試題及考前輔導資料的標準答案均采用這種做法。這種做法的理由是：案例中的業務是一筆收款業務，且企業對該業務已記錄銀行存款增加，而銀行方未記錄企業銀行存款增加。但實際工作中，如果企業在進行銀企對賬時已獲知企業日記賬余額與對賬單余額不一致的原因是支票因對方存款不足被退票時（本案例屬于這種情況），則不能作為未達賬項，更不能作為企業已收款，銀行未收款的業務，因為這種做法一方面歪曲了未達賬項的含義，另一方面虛增了企業銀行存款實有數。根據企業會計準則和企業會計制度的規定，未達賬項是指企業單位與銀行之間，對同一項經濟業務由于憑證傳遞上時間不一致所形成的一方已登記入賬，而另一方因未收到相關憑證，尚未登記入賬的事項。因此該筆業務并不符合未達賬項的定義，案例中企業已收到進賬單回單已作銀行存款增加入賬，但銀行方不是未收到有關憑證未記錄入賬，而是收到憑證但未收到款項不能入賬，所以該做法不符合相關定義不合理。另外，這種做法還會虛增銀行存款，因為對方開出的支票是空頭支票，相關款項什么時候收到或能不能收到還不清楚，所以該案例中，中遠公司送存的轉賬支票20000元，因對方存款不足未收到的款項，不能算作企業可動用的存款數，企業實際可動用的存款是279000元，而上述做法的結果是299000元（根據規定調整后余額即為企業實際可動用的存款數），筆者認為該方法反映的結果不真實，做法不符合定義，不合理。

（二）業界的其他觀點

因為上述方法明顯的虛增了存款實有數，為了使調節后的余額能真實反映銀行存款的實際數，?I界還有將該業務列作未達賬項，并歸類為銀行已付款企業未付款的情況，編制的調節表如表2所示。

這種做法雖然不屬于主流做法，但部分的考前輔導資料和學習者（即考生）認為應該使用此方法，這種做法的理由是：該業務中企業已作銀行存款增加記錄入賬，但銀行因未收到款項未記錄入賬，因此企業日記賬實際多記了銀行存款增加，為了使調節后余額能反映銀行存款實際數，認為只有在調整時在企業日記賬上調減。雖然這種做法使到調節表中調整后的余額與銀行存款實際數一致，真實反映了企業銀行存款實際數，但這種做法一方面與第一種做法一樣歪曲了未達賬項的定義，另一方面這種做法還歪曲了業務性質，因該業務實際是收款業務，而不是付款業務，把其列作付款業務歪曲了業務的性質，存在刻意調節結果的情況，嚴重缺乏合理性。

三、導致上述做法的原因分析

筆者認為，導致上述各種不合理、不真實的會計處理方法的原因，主要在于《企業會計制度》及《企業內部控制基本規范》等會計法規對企業資產盤盈、盤虧的會計處理方法規定不夠完善，《企業會計制度》及《企業內部控制基本規范》等會計法規對企業庫存現金、存貨、固定資產等清查出現賬實不符時的會計處理做了較為詳細的規定，但對銀行存款等往來款項的清查出現賬實不符時的會計處理未做詳細規定，一般只將問題局限于企業差錯和未達賬項這兩種情況，所以在會計的相關教科書中，銀行存款出現賬實不符時都先假定銀行對賬單沒有錯的情況下去找未達賬或企業的差錯的，因此一旦出現日記賬余額與對賬單不一致的情況，就像上述案例的觀點那樣，必須將其或歸類為未達賬項，或作企業錯賬進行更正。但在實際工作中，銀行存款等往來款項出現賬實不符的原因還包括對方或第三方差錯造成，如上述案例中，企業送存銀行的支票，出現對方存款不足而被退票導致日記賬與對賬單余額不相符，其原因就是第三方（即付款方）開空頭支票造成的，而相關會計法規對此情況如何處理未作規定。但這種情況列作未達賬不合理，也不是企業差錯造成，所以由對方或第三方導致的銀行存款等往來款項出現賬實不符時該如何進行賬務處理，還有待法規的完善。

四、建議

目前，未達賬項或企業的錯賬更正，《企業會計制度》及《企業內部控制基本規范》都做了詳細規定，因此銀行存款等往來賬項清查出現賬實不符的會計處理的難點在于對方或第三方原因引起的經濟業務，筆者建議如果是銀行或第三方差錯造成的銀行存款等往來款項賬實不符，為了真實合理反映企業存款等情況，可參照存貨等實物資產的賬實不符的處理方法，一是增設一個類似于“待處理財產損溢”那樣的過渡賬戶“待處理款項”，二是分別按查明原因審批前和查明原因審批后進行處理。如本文案例的具體方法是：在對銀企對賬時發現日記賬與對賬單余額不相符，并已知是因對方存款不足被退票的原因造成（一般銀行會電話通知），先按查明原因審批前做會計分錄：

借：待處理款項 20000

貸：銀行存款 20000

并據此登記入賬，達到了調減多記的銀行存款，使調節后的銀行存款余額真實反映銀行存款實有數。待收到退票憑證時，按查明原因審批后的方法處理，會計分錄為：

借：應收賬款 20000

貸：待處理款項 20000

并登記入賬。

實際工作中，除付款單位存款數額不足以支付支票票款（即空頭支票）等原因導致支票退票會引起銀行存款賬實不符外，還有銀行對賬單記錄錯誤，應收應付賬款等往來款項也會出現因對方單位的差錯造成己方賬實不符的情況，如果不完善相關問題的處理方法，也會造成一些故意或非故意的錯漏賬，導致企業財產物資的不安全，為了合理進行相關賬務處理，建議參照上述做法進行，不斷完善往來款項的賬務處理技術。

因新會計準則規定，企業的待處理財產損溢應查明原因，在期末結賬前處理完畢，因此“待處理款項”科目也應在期末結賬前處理完畢。

銀行從業資格考試范文第5篇

關鍵詞：壓力測試 商業銀行 Logit模型

?一、引言

從我國國情來看，商業銀行是我國國民經濟的重要組成部分，但是從我國經濟的宏觀發展情況來看，持續攀升的房價，以及起伏不定的物價指數都不利于我國整體經濟的長遠發展，而這對整個金融行業的影響尤為明顯，通過對商業銀行的各項風險指標的監控分析，尤其是對于商業銀行的信用風險的分析，將會提高銀行業信用風險管理水平，加強應對未知風險的免疫力，減少風險成本，降低風險發生時的財務成本，從而有利于我國銀行業的健康發展。

二、壓力測試的方法

（一）選擇風險因素

在選擇風險因素的時候我們需要先確定承壓對象，所謂的承壓對象一般指的是模擬進行壓力測試的對象，如業務/資產組合的風險屬性。通過承壓對象的選擇，進一步將其具體化就是承壓指標，承壓指標是一種可量化可計算的承壓對象，通過對承壓指標的量化分析能使得壓力測試結果更加具有可預測性。

風險因素也是壓力因素，一般指引發承壓對象極端波動的原因。例如對于商業銀行信用風險壓力測試，不良貸款率就是一個壓力因素，不良貸款率的上升可能會給銀行的信用風險帶來巨大影響。壓力指標是壓力因素的具體化表現形式，是可計算可量化的具體指標，一般在選擇壓力因素的時候，通常是選擇在常態情景下也具有現實意義的變量。

在選擇承壓對象和風險因素時一般需要同時滿足這兩個條件：一是能夠很好的解釋測試者所關心的問題，并且具有現實意義；
二是承壓對象應該與壓力因素有可信的關聯關系，也就是說，選擇的壓力測試應該是有效的，在壓力情景測試時確實會有極端情景出現。

（二）建立壓力測試模型

根據國家統計局的分類將商業銀行分為國有商業銀行，股份制商業銀行，城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行，本文主要是對前四類商業銀行的信用風險進行壓力測試。在選定壓力測試對象、方法和風險因素以后，根據風險因素之間的相關性以及數據的可得性，選擇適當的壓力測試方法和模型，將反映商業銀行信用的穩健與可靠的承壓指標與所選擇的風險因素結合起來，建立Y=αx1+βx2+γx3 +…+ε代表宏觀經濟指標（風險因子）對于承壓指標的影響。

三、壓力測試的過程

（一）建立模型

衡量商業銀行的信用穩定性的宏觀經濟因素有很多，而對商業銀行的信用風險測試的模型也有很多，本文以商業銀行的不良貸款率作為考察商業銀行信用風險的承壓指標，用Logit模型將不良貸款利率通過離散模型轉換為代表宏觀經濟的綜合指標Y，然后將得到的各類商業銀行的綜合指標作為因變量與宏觀經濟變量建立自回歸模型。

本文所采用的數據是2006-2012年我國四類商業銀行以及宏觀經濟指標的季度數據，由于Logit模型是離散模型，其因變量的取值只能是0或者1，因此本文通過建立模型公式Y=ln（（1-NPLR）/NPLR）將不良貸款率轉換為0或者1，通過在excel中操作，得到新的Y值，將Y3.5賦值為1，Y=1表示發生不良貸款，Y=0表示未發生不良貸款，從而將不良貸款率轉換為宏觀經濟綜合指標。在Logit模型中解釋變量為消費價格指數CPI、國房景氣指數RECI以及固定支出投資價格指數PII，而四類商業銀行分別以其中文字母，guoyou，gufen，chengshi，nongcun 表示。

Yj，t=ln（1-BLj，t）/ BLj，t t=1、2、3……， j=1， 2，3 （1）

Yguoyou =C+α1*X1+α2*X2+α3*X3+..+ε1，t （2-1）

Ygufen=C+β1*X1+β2*X2β3*X3+..+ε2，t （2-2）

Ychengshi =C+γ1*X1+γ2*X2+γ3γ*X3+…+ε3，t （2-3）

Ynongcun=C+δ1*X1+δ2*X2+δ3*X3+…+ε4，t （2-4）

（1）式中BL為銀行t期的不良貸款率，通過Y將不良貸款率轉換為宏觀綜合指標，其中j=1、2、3分別代表了國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行以及農村商業銀行四類商業銀行。由于四類商業銀行的經營規模、經營效率、經營模式、以及盈利能力的不同，這也使其在面對信用風險是其的表現有所不同，因此通過分別建立壓力測試方程。然后對宏觀經濟變量的自回歸形態變化進行模型分析。

表1 轉換后的不良貸款率

四類銀行通過logit模型轉換結果

國有商業銀行 股份制商業銀行 城市商業銀行 農村商業銀行

C 22.99774 -2.38651 7.03962 -15.703962

RECI -0.14371 -0.14371 -0.238247 -0.07322

CPI 0.250633 -0.011639 0.148606 0.485255

PII -0.234922 0.192213 -0.024524 -0.261547

R2（Mcfadden） 0.286187 0.165859 0.26185 0.14418

LR statistic 10.73786 2.390007 8.772796 5.575916

prob（LR） 0.013231 0.495497 0.032469 0.134168

四類銀行通過logit模型轉換后得到新的宏觀經濟指標Y分別用等式表示為：

Yguoyou=22.99774-0.14371RECI+0.250633CPI-0.234922PII

Ygufen=-2.38651-0.14371RECI-0.011639CPI+0.192213PII

Ychengshi=7.03962-0.238247RECI+0.148606CPI-0.024524PII

Ynongcun=-15.703962-0.07322RECI+0.485255CPI-0.261547PII

a）指標的選擇

在參考眾多實證研究文獻的指標選取以及對指標有效性的分析之后，本文以不良貸款率作為測試商業銀行信用風險的承壓指標，主要指的是貸款五級分類中的次級、可疑、損失類所占貸款總額的比例。不良貸款率是銀行各種風險的綜合體現，是評估商業銀行風險管理水平以及風險管理能力的最直接有效的指標。而對于宏觀經濟指標的選取主要選擇了與銀行信用關系密切，并且對銀行影響較大的幾項指標：消費者價格指數（CPI）、固定資產投資價格指數（PII）以及國房景氣指數（RECI）。固定資產投資價格指數反映了固定資產投資中的各類商品和取費項目價格變動趨勢和變動幅度。因此，隨著我國近年來房地產行業的欣欣向榮，以及居高不下的房價，考慮到繁榮背后的危機，防范于未然對于整個銀行體系是很有必要的。

綜合考慮了指標選取的可靠性與易取性以及統一性，本文統一選取了季度數據作為樣本數據，并對月度消費者價格指數進行了季度調整。本文將樣本的數據區間定為2006-2012年的季度數據，數據主要來源與中國人民銀行網、國家統計局網站以及和訊網。

四類銀行與宏觀經濟指標相關性分析

CHENGSHI GUOYOU NONGCUN GUFEN CPI PII RECI

CHENGSHI 1.000000 0.786245 0.588784 0.438529 0.317221 0.070428 -0.403245

DASHANG 0.786245 1.000000 0.748855 0.344791 0.206894 -0.344332 -0.490452

NONGCUN 0.588784 0.748855 1.000000 0.258199 0.198220 -0.001169 -0.169312

GUFEN 0.438529 0.344791 0.258199 1.000000 -0.026035 0.189303 -0.087125

CPI 0.317221 0.206894 0.198220 -0.026035 1.000000 -0.010510 -0.245442

PII 0.070428 -0.344332 -0.001169 0.189303 -0.010510 1.000000 0.375994

RECI -0.403245 -0.490452 -0.169312 -0.087125 -0.245442 0.375994 1.000000

表2 變量之間相關系數矩陣圖

從圖中看出，四類銀行之間都呈現正相關，各類銀行與CPI、PII指數的正相關性也較強，同時各宏觀經濟指標之間也存在著相關性，而從圖中可以看出RECI指數與各類指標之間都呈現出負相關性。這表明四類銀行與宏觀經濟指標之間存在線性相關性，可以通過回歸模型來估計四類銀行與宏觀經濟指標的相關性。

宏觀經濟變量自回歸結果

解釋變量 CPI RECI PII

constant -655.8552 -5.17E-11 -6.977242

CPI（-1） -0.19629 -4.99E-15 -0.018103

CPI（-2） -0.101446 1.20E-14 -0.026147

RECI（-1） -4.82837 1 0.259409

RECI（-2） 1.955765 -4.76E-13 -0.00499

PII（-1） 2.340554 1.28E-12 1.111714

PII（-2） -4.636237 -1.08E-12 -0.384949

R2 0.231812 1 0.90345

DW 2.08646 1.546426 2.094915

表3 宏觀經濟變量分布滯后模型估計與檢驗結果

由于R2的取值在0-1之間，由宏觀經濟變量的自回歸結果可以看出，回歸擬合效果不是很好，而從DW檢驗中也可以看出，在K=3，N=28時，DL=1.18，DU=1.65，由于DU

四類銀行與宏觀經濟變量回歸模型估計結果

國有控股銀行 股份制商業銀行 城市商業銀行 農村商業銀行

constant 8.39755 0.62426 2.874097 1.387797

CPI 0.002793 -0.000992 0.005004 0.004224

RECI -0.053417 -0.014821 -0.055913 -0.021163

PII -0.025816 0.018388 0.028956 0.007692

R 0.281438 0.070066 0.261713 0.057587

DW 0.208419 0.590254 0.149773 0.237366

F 3.133354 0.602757 2.835892 0.488846

prob（F） 0.044188 0.619543 0.059452 0.69328

由表中R2可以看出，四類商業銀行與宏觀經濟指標的回歸擬合優度效果不是很好，但從DW檢驗可以看出，在K=3，N=28時，DL=1.18，DU=1.65，由于DU

為了進一步分析各個宏觀經濟指標的變動對于四類商業銀行Y值的影響是否存在差異，本文就四類商業銀行與宏觀經濟的回歸模型進行Wald檢驗，以便進一步說明，具體原假設如下：

（1）消費者價格指數CPI：α1=β1=γ1=δ1

（2）國房景氣指數RECI：α2=β2=γ2=δ2

（3）固定資產投資價格指數PII：α3=β3=γ3=δ3

模型解釋變量的Wald檢驗結果

F值 概率

CPI：α1=β1=γ1=δ1 10.73062 0.0001

RECI：α2=β2=γ2=δ2 515.2517 0.0000

PII：α3=β3=γ3=δ3 698.4055 0.0000

從表中wald檢驗系數可以看出，宏觀經濟變量對四類銀行的影響都具有顯著性，但其表現卻不盡一樣，顯然RECI和PII相對于CPI對于商業銀行的影響更大一些。由于不同的銀行對于房地產市場的進入程度不同以及房貸的風險管理控制水平的不同，因而房價變動對于各類銀行的影響程度也不盡相同，但這也從側面反映房價的變動是可以調控的，信用風險也是可以降低的。根據所選擇的宏觀經濟指標對于商業銀行的影響程度不同，本文的壓力測試時采用RECI以及PII這兩個宏觀經濟因素，來構成壓力測試的情景因素。

（二）設定壓力情景

本文采用了情景分析方法對商業銀行信用風險進行壓力測試，本文預測的重點在于，通過在預測的時間段內設定壓力測試源，然后對宏觀經濟指標進行估值以及這些指標在壓力情景下Y和違約率的估值。在壓力測試來源確定以后，通過運用蒙特卡羅模擬其他宏觀經濟指標相應的估值，模擬出商業銀行的不良貸款分布率，再與基準情景進行對比，從而分析出宏觀經濟對于商業銀行穩健性的影響。

1、情景設置

縱觀我國目前的經濟形勢與國家宏觀政策調控方向，以及宏觀經濟對于商業銀行的影響顯著性的不同，本文選取了國房景氣指數RECI以及固定資產投資價格指數PII作為情景指數，2013年-2014年兩年共八個季度的指標來設置較壞情景和嚴重情景。以下兩幅圖表示的是在基準情景下，各宏觀經濟變量的走勢。

2006-2014RECI、PII季度預測結果

2006-2012年我國PII、RECI走勢圖

（1）較壞情景：以2006-2012年的數據為基準預測，得出到2014年第四季RECI指數下跌了2%，固定資產價格指數下降了5%。

（2）危機情景：以2006-2012年的數據為基準預測，得出到2014年第四季RECI指數下跌了5%，固定資產價格指數下降了11%。

2、執行壓力測試

通過前文運用區間預測得到了RECI以及PII的值，再以2012年第四季度的各指標值為基準情況，與危機情景，以及嚴重情景進行對比，得出結果如下表：

宏觀壓力測試結果

危機情景 嚴重情景 基準情景

RECI 132.283 135.802 95.59

RECI 139.403 142.34 100.3

從上表中可以看出，與基準情況相比較，在嚴重情景和危機情景下，各宏觀經濟指標都有大幅度的上升，說明宏觀經濟對我國商業銀行信用風險有很大的影響。

四、小結

從我國四類商業銀行與宏觀經濟指標的壓力測試中可以看出，宏觀經濟指標的變化對于我國商業銀行的信用風險有很大的影響，隨著宏觀經濟指標的不斷上升，商業銀行的信用風險也就增大，因此，對于商業銀行來說，應該在宏觀經濟指標不斷變化的同時降低銀行的不良貸款率，這樣就能夠減少商業銀行的信用風險。通過實證研究可以發現，商業銀行的信用穩定性有待加強，面對宏觀經濟變化的復雜性與多樣性，商業銀行抗風險沖擊與抵御風險的能力有待加強。

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