2023高管層合規履職報告【五篇】

根據本支行章程、監管部門要求，監事會于2016年一季度完成了本支行理、監事2015年度履職評價工作。通過理、監事日常工作情況記錄和監事會評價等多種途徑綜合匯總得出履職評價結果并及時反饋本支行理、監事及下面是小編為大家整理的2023高管層合規履職報告【五篇】,供大家參考。

高管層合規履職報告范文第1篇

一、監事會開展工作情況

（一）以履職監督為中心，不斷完善履職評價工作

根據本支行章程、監管部門要求，監事會于2016年一季度完成了本支行理、監事2015年度履職評價工作。通過理、監事日常工作情況記錄和監事會評價等多種途徑綜合匯總得出履職評價結果并及時反饋本支行理、監事及三會一層。

（二）定期召開監事會會議，有效落實監督職能

報告期內，監事會共計召開了5次監事會會議，主要提交審議通過了包含2015年度監事會履職報告、股金分紅方案、2015年度財務決算情況及2016年財務收支預算方案、貸款呆賬核銷的報告、法人股權轉讓的報告、營業網點裝修、2016年度“三會一層”換屆選舉工作方案等各類議案26項，并對報告期內理事會的召開、議案的審議進行了現場監督，并就相關議題發表監督意見，提高了監督效果。

（三）積極籌劃部署，順利完成換屆工作

為切實做好支行換屆工作，支行組織成立換屆工作領導小組，制定換屆工作方案、分階段實施換屆工作步驟，根據《***支行章程》有關規定和上級有關精神，籌劃部署換屆工作，完善優化理、監事會和經營管理層結構，增強班子整體功能，為全面推進**支行科學發展永續發展提供堅強有力的組織保證。

（四）加強風險巡查工作，強化監督作用

報告期內，**支行監事會堅持定期與不定期組織開展監事長風險巡查及其他各類監督檢查項目，積極探索和總結檢查監督方法與經驗，嚴格處罰問責機制，對稽核檢查中發現的突出問題，有針對性地對相關責任人進行誡勉談話，對存在問題及時溝通，并要求限期整改，對違規操作行為起到震懾的作用。主要工作情況如下：

1.日常監督情況

**支行監事會主要通過列席會議（理事會、社員代表大會以及其他重要經營管理會議）、部門訪談、基層調研、調閱資料、與外部審計人員溝通交流等方式對支行經營決策、風險管理、內部控制、薪酬管理、重大財務活動等進行監督。針對監督檢查過程中發現的問題，及時向經營層提出意見建議，促進各項業務穩健發展。

2.集中監督情況

集中重點監督情況，主要是圍繞各年度**支行執行國家政策法規及“三重一大”制度、主要經營指標、持續發展能力、內控管理及風險防范、各年度披露問題的整改和建議采納情況以及理事、各層級管理人員及一般員工履職盡職情況等內容展開。報告期內，**支行能夠較為嚴格地執行國家各項政策法規、能夠較好的完成年初計劃的各項經營指標，內控管理和風險防范水平持續提升。

3.專項檢查情況

監事會結合**支行經營實際，定期和不定期開展監事長巡查，監督指導稽核部門積極開展各類常規、專項和臨時檢查工作，充分履行監督職責，有效防控風險隱患。報告期內，從穩健性、從風險控制出發，共開展各類巡查項目23余項，重點監測各項制度執行、內控制度執行、授信業務風險、存款業務風險、貸記卡業務風險、檔案管理、大額授信和關聯貸款、員工行為等。從提升內部控制出發，重點監測內部控制環境建設、重點領域和關鍵環節的風險識別與評估、內部控制措施的有效性以及各條線、基層網點檢查整改反饋機制的建設。

結合監事長風險巡查、審計專項排查中發現突出問題，監事會要求稽核部門督促落實問題整改及時組織發送監督提示和檢查信息，共累計下發風險提示書15份，整改通知書21份，從不同角度傳遞支行風險控制、管理狀況等信息，促進日常監督工作，有效發揮監事會職能作用。

4.案防工作情況

**支行監事會高度重視案件防控工作，堅持黨委統一領導、“一把手”負總責、監事長為常務副組長，各部門負責人各負其責、紀檢監察部門組織協調的領導體制和上下聯動、全員參與的案件防范工作機制。近年，通過按季召開案防聯席會議方式，不斷提升案防形勢分析，案防工作統籌的能力。

結合自身案防特點和風險管理能力，監事會督促各條線部門制定年度案防工作計劃，包括稽核檢查項目計劃、安全保衛定期自查、財務不定期柜面業務風險排查等各項活動；
要求各職能部門制訂年度培訓學習計劃并組織開展培訓活動，并且結合各自條線的業務經營、安全狀況等，定期風險預警報告等。

5.機制建設情況

在監事會督促下，**支行制定完善了各類業務等制度三十多項制度，并根據上級行社和支行自身規范化管理的需要，進一步規范了經營管理行為，也為更好的實施監督提供了基礎和依據，促進了我社各項業務的穩步發展。

二、監事會自身建設情況

**支行監事會不斷建議和優化支行專門委員會成員結構，不斷強化監事在公司治理和履職方面的知識，持續提升監事履職能力。監事會持續從架構、人員和知識等方面加強自身建設，切實提高工作水平。重視基層調研，能夠切實了解基層經營現狀以及工作中存在的困難。監事會以風險為導向，以履職監督、財務監督和內控與風險監督為重點開展工作，積極探索履職途徑，充分發揮外部監事作用，關注**支行內部控制建設與運行，促進落實各項發展戰略，促進支行穩健經營與健康發展，在公司治理中有效發揮了監督制衡的作用。

三、對理事會、高級管理層工作的總體評價

監事會按照《公司法》、支行《章程》、《監事會議事規則》和有關法律法規的規定，認真履行了監督職責。認為理事會和高級管理層，能夠認真執行股東大會的決議，勤勉的履行了職責，沒有發現**支行理事及高級管理層有違法違規和損害支行股東利益的行為。

理事會的各項決議符合《公司法》和我社《章程》等法律法規的規定，理事會運作規范，通過的一系列重要決策程序規范，合法合規，切合實際。高級管理層在報告期內的工作盡心盡職，較好地完成了股東大會提出的年度工作目標，對所取得的經營業績應予以肯定。

報告期內，**支行依法經營，不斷改進管理，內控機制不斷完善，財務報告真實、客觀、準確地反映了支行的財務狀況和經營成果，基本能夠實現質量、效益、規模的協調發展。

四、2017年監事會工作的工作目標

（一）進一步加強監事會自身建設，提升監事會履職水平。一是注重提高監事人員專業素養。監事會將繼續加強金融業務知識以及監管政策的學習，積極開展工作交流，增強業務技能，創新工作方法，提高監事會監督水平。二是著力提升監事履職意愿，引導監事及相關部門共同推動監事會職能建設和服務經營發展的水平，維護廣大股東、職工及我社利益。

（二）加強履職監督。通過列席我社理事會、股東大會、貸審會和財審會等，全面了解經營發展情況，監督股東大會及理事會重大決議在日常經營管理過程中的落實情況，加強對支行經營班子會決議落實情況的監督檢查，促進部門提高履職效能，確保各項決議得到有效貫徹執行。

（三）進一步提高稽核質效，增強審計效果。一是利用二代稽核審計系統，實施在線審計，逐步實現無紙化審計。二是探索建立稽核工作再監督制度，加強稽核人員管理，強化稽核質量控制，提高稽核管理的精細化程度。

高管層合規履職報告范文第2篇

內部審計報告是指內部審計人員，根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序后，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面文件。審計報告是內部審計工作成果的反映。審計外勤工作完成后，內部審計師應該簽發審計報告，與相關方面溝通審計結果，以促進審計目標的實現。在整個內部審計工作中，撰寫審計報告、報告審計結果是最

重要的環節之一。審計報告是審計工作質量的主要標志之一。審計工作成果的大小，質量的高低，最終反映在審計報告上。內部審計報告的基調奠定了報告的內容導向，直接關系報告的成敗。內部審計報告的基調屬于語言的形式。語言的形式對于語言的內容的重要性早已為語言學家論述過了。毫無疑問，合理選擇內部審計報告的基調，注意審計報告的風格，對審計雙方的溝通將是十分重要的。

一、關于內部審計報告基調選擇問題的理論觀點綜述

有關內部審計報告基調的觀點大致可以分成三類：第一類是問題導向說。我國著名會計審計學家王光遠認為，內部審計報告本身是問題導向的，挑被審計對象的毛病，將問題披露于眾，審計報告本身無法也不能大談被審計對象的業績，是披露問題，而不是展現成績。第二類是客觀基調說。內部審計師的職責不僅僅是發現存在的負面問題，得出的結論不一定必然對審計業務客戶（被審計單位）不利；
如果內部審計師就被審計事項得出的結論既有肯定的，也有否定的，就應該將兩種結論都包括在審計報告中。，iia的《實務公告》中指出，“若實際情況與標準吻合，在報告中肯定出色業績是恰當的”。也就是說，內部審計報告基調的選擇是客觀、公正。第三類是被審計對象合意基調說。該說法強調內部審計報告要迎合被審計對象管理層的意思，作被審計對象欣賞的審計報告。這一說法要求審計報告以展現成績為主。堅持這種說法的人大多是來自行政的領導干部。堅持這一觀點的理由可能是基于營銷內部審計的理論。這一說法的要害是把內部審計報告與宣傳工作混為一談。

二、內部審計的基本立足點在于客觀監督和評價被審計對象的履職情況

委托-關系中，委托方要了解受托方履行受托責任的情況，但由于自身時間、精力或能力所限，無法親自實施監督，就必然會求助于獨立的或相對獨立的第三方進行監督，這就產生了對審計的需求。王光遠等認為，內部審計的本質在于受托責任，是確保受托責任履行的一種控制機制。楊時展認為，受托責任是一切審計工作的出發點。審計的形式不外乎外部審計和內部審計。內部審計既是公司內部控制的組成部分，又是內部控制的確認者。內部審計工作可以部分外包，但完全外包內部審計的模式的結果是難以令人滿意的。內部審計無論從審計目標、審計依據、審計程序，還是審計報告都有別于注冊會計師審計或者國家審計。內部審計報告與外部審計報告的內容與形式都可以有所不同。

國外，內部審計的目標是“評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標”，即嚴暉所說面向審計委員會及高級管理層的“能動式”雙軌報告。國內的內部審計要落后一些。被認為是國內最先進的內部審計法律規范的《浙江省內部審計工作規定》提到，內部審計目標是監督、評價單位的經濟活動和內部控制的真實、合法和有效。這相當于嚴暉所說面向審計委員會及高級管理層的“反應式”雙軌報告。在這種“反應式”雙軌報告階段，治理層希望內部審計監督管理層的受托責任履行情況，管理層希望內部審計監督其下屬的受托責任履行情況。無論是治理層，還是管理層來領導內部審計工作，都希望通過內部審計了解公司各層次職能部門的履職情況，評價內部控制，以了解公司運營的真實情況，進行風險管理?；谶@種合理的假設，內部審計需要堅持客觀、公正的價值取向。

三、內部審計報告的基調應該是客觀性

高管層合規履職報告范文第3篇

一、述職評議考核的主要內容

（一）圍繞“六個方面”。重點圍繞落實全面從嚴治黨責任、踐行“三嚴三實”要求、加強黨建工作各項任務進行。一是認真履行黨建工作第一責任人職責情況。深入開展調查研究，抓好黨建工作的思考、存在問題的分析和加強改進工作的思路情況；
2014年黨建工作述職評議中自己查、上級點和群眾評指出的突出問題整改落實情況；
督促班子成員認真履行“一崗雙責”，支持班子成員抓好分管領域黨建工作等情況。二是開展“三嚴三實”專題教育和領導班子思想政治建設情況。堅持區委“六個統籌”要求，創造性落實統籌思想教育、解決問題、制度建設、上下聯動、組織領導、推動工作等任務，高標準高質量開展“三嚴三實”專題教育和領導班子思想政治建設的情況。三是加強領導班子和干部隊伍建設情況。加強干部教育培訓、管理監督，探索干部能上能下，整治“庸懶散浮拖”情況；
加強領導班子和領導干部考核工作情況。四是加強黨管人才工作和人才隊伍建設情況。堅持黨管人才原則，認真履行“一把手抓第一資源”目標責任制等情況。五是貫徹落實省委市委區委基層黨建工作部署情況?；鶎狱h建大排查大整建大提升工作情況；
黨員發展教育管理、嚴肅黨內組織生活情況；
充實基層黨務工作力量，落實基層干部待遇、基層黨組織工作經費、服務群眾專項經費，加強活動場所建設等情況；
加強帶頭人隊伍建設，統籌推進學校黨建工作情況。六是加強黨風廉政建設情況。落實“兩個責任”，持續用力正風肅紀，嚴格落實中央八項規定、省委省政府十項規定和市委“六個帶頭”，加強反腐倡廉建設，營造良好政治生態等情況。

（二）堅持“三個突出”。(1)突出從嚴從實。撰寫述職報告前，要深入開展調查研究，摸實情、聽真話、找問題，全面準確掌握本地黨建工作情況，做實撰寫述職報告的基礎性工作。形成書面材料時，要堅持干了什么就講什么，有什么問題就反映什么問題，做到情況真實、數據真實、效果真實，堅決防止閉門造車，搞形式主義。(2)突出書記履職。述職報告既要講面上黨建工作情況，更要突出書記個人履職情況，始終貫穿履行第一責任人職責、落實“兩個主體責任”這條主線。支部書記要真正把自己擺進去，站在書記的角度，講書記的思考、書記的作為、書記的語言，重點講清個人在抓研究謀劃、抓督促落實、抓投入保障、抓重點難點問題解決等方面所做的工作、存在的不足和今后的努力方向。(3)突出問題導向。堅持把問題意識、問題導向貫穿前期準備、撰寫報告、審核把關全過程，既注重查找黨建工作中存在的突出問題，也要查找書記履職盡責方面存在的突出問題，還要分析存在問題的原因，特別是主觀方面的原因，提出的工作措施要聯系解決重點難點問題，增強針對性可操作性。寫成績不超過1/3。

（三）做到“四個講清楚”。(1)講清楚書記個人履行黨建職責的情況。對一年來個人履行第一責任人職責，落實“兩個主體責任”，研究部署推進黨的建設重要工作、重大活動，協調解決黨建工作重點難點問題的情況進行報告，避免書記述職變成班子匯報或黨建工作總結。(2)講清楚今年本支部的建設工作推進情況。主要是對貫徹落實中央、省委、市委和區委今年黨建工作部署的主要措施、取得成效進行匯報，特別是要對重點工作一一作出回應，要有做法、有數據、有實例，不能“空對空”。(3)講清楚存在的主要問題及原因分析。認真查找在履行第一責任人職責、加強領導班子和干部隊伍建設、加強基層服務型黨組織建設、整頓軟弱渙散基層黨組織、嚴格黨員干部教育管理、加大基層基礎保障投入、深化教育實踐活動整改和推進對照檢查材料中查找出的抓黨建工作問題整改等方面存在的突出問題，列出問題具體表現，從主客觀兩個方面分析原因。(4)講清楚下一步工作思路和打算。結合本地實際，研究提出貫徹落實從嚴管黨治黨的具體思路、工作重點、推進措施，特別是要針對查找出來的突出問題，一條一條提出解決方案。工作措施要有抓手、有載體、可監督、可考核，切忌喊口號、搞形式，提一些不切實際的指標。

二、審閱述職報告相關事項

（一）提前準備。局黨組將在審閱述職報告前，采取實地調研、座談走訪、查閱資料等方式，深入學校調研，收集第一手資料，全面準確掌握各地各校園黨建工作推進情況，分領域列出各地問題清單，確保審閱把關有根有據、客觀公正、可信度高。

（二）材料審閱。各支部班子及書記述職報告，于2016年1月18日前報指導組分級審閱簽字通過。（述職報告指導審閱分組情況附后）。

（三）嚴格把關。借鑒教育實踐活動有效做法，像審閱對照檢查材料一樣審閱述職報告，嚴格把關，確保質量。

三、開展述職評議工作安排

基層黨組織書記的述職評議考核工作和集體約談，依據《市區基層黨組織及書記年度考核“一述三評”實施辦法》要求，在2016年1月中旬開始進行的“學校年度目標考核”過程中完成。

四、開好述職評議考核會議

各校園支部書記抓黨建工作述職評議考核工作從2016年1月中旬開始，由各校園黨組織按照教育局黨組要求負責組織實施。按照“一述三評一約談”要求，組織開好述職評議會。一是組織好“一述”。邀請部分黨員干部群眾、家長教師代表參加。二是開展好“三評”。要開展好上級黨組織書記點評、上級黨組織部門派員點評、現場測評。參會人員要對述職對象按“好”“較好”“一般”“差”4個等次現場進行滿意度測評，然后折算成相應分值，并在一定范圍內公布后，及時反饋測評結果（被考評對象得分=（好×100+較好×80+一般×60+差×0）÷有效票數）。三是召集好“一約談”。上級黨組織書記對下級黨組織書記開展集體約談，督促落實黨風廉政建設主體責任，堅持守土有責、寸土不讓，做到不松手、不甩手、不放手。

五、切實加強組織領導

（一）精心安排部署。各校園要認真制定工作方案和計劃，統一作出部署，嚴格有關要求，確保述職評議考核和集體約談工作健康有序開展。黨組織主要負責同志要認真履行第一責任人職責，把這項工作牢牢抓在手上。班子成員要認真落實“一崗雙責”要求，結合分管工作抓好配合。

高管層合規履職報告范文第4篇

當前人民銀行績效審計立項可采用附帶式審計的方法,與相關審計融合實施審計。如“征信管理績效調查”項目可以結合領導干部履行職責審計這一常規責任審計進行,屬附帶式的績效審計項目,這個審計項目在程序上有所簡化,所有程序全部做到與常規責任審計緊密結合,審計報告的許多數據可以直接取自于常規責任審計獲得的證據材料,審計建議部分反映的問題也可以在常規責任審計發現問題的諸多材料基礎上綜合而成。

附帶式審計的做法符合當前基層人民銀行內部審計工作實際,融合相關審計項目開展績效審計,是解決審計力量不足與審計任務較重的矛盾、提高審計效能的有效途徑。

二、制定審計方案的方法探索

通過審前調查制定具有可操作性的審計方案。審計人員要通過對審計任務和審前調查取得的資料進行分析評估,就績效審計的選材問題作出初步判斷,包括材料選擇的范圍、重點、方法步驟和目的等。審計方案要解決為什么要審計、采用何種方式、審計的切入點是什么、審計哪些方面的內容等問題。要運用評估判斷方法初步解決審計取證的導向問題。評估判斷是指審計人員通過對審計任務和審前調查取得的資料進行分析評估,就績效審計的選材問題作出初步判斷,包括材料選擇的范圍、重點、方法、步驟和目的等?？冃徲嬍且豁椪咝院图夹g性很強的工作,特別是政府交辦或上級部門統一部署的審計任務,要反復體會任務的宗旨,吃透相關審計標準,把握好審計尺度。

同時,調查問卷、表格的設計要具有很強的總結性,這樣便于審計報告階段的匯總整理和判斷分析。

以審計內容的可比性和客觀性為導向,將審計范圍設置在一個合理的時間段內。這里提出的審計范圍是指審計對象的時間范圍,財務收支審計一般以一個會計年度為準;領導干部履行職責審計、離任審計等常規責任審計以任職期限作為審計的時間范圍,無需考慮時間的切入點問題。但對于績效審計這個問題很重要,因為一項資金投入或是一個決策行為產生的效益和顯露出的問題具有“滯后性”特征,大都不會在短時間內體現,往往需要一定的周期才能產生,績效審計的時間范圍需要選擇若干個年度才能作出客觀公正的評價。對于績效審計,經常強調要突出審計重點和講究審計方法,唯獨比較容易忽視審計的時間范圍問題。

三、實施審計過程的方法探索

人民銀行績效審計主要是對自身單位或部門的工作目標責任制、履行職責情況進行確認和評價的活動。實施審計過程中,應以人民銀行職能為切入點,從決策、管理的效果入手,將履行職能的最終結果是否達到預期目標作為關鍵內容。簡化程序,提高審計效能,結合被審計對象的工作計劃總結、調研報告,已開展的問卷調查等項目,從中抽取重要的事項同步開展績效審計,也是開展績效審計行之有效的組織形式。

人民銀行績效審計調查,沒有必要將過多的精力放在對行使職能等過程的監督上,而是應以結果為導向注重社會效益的分析評價,促進取得審計成效,對績效審計反映的問題從制度層面、管理層面作出處理。

四、寫作審計報告的方法探索

在審計實踐中要充分利用報告前置的方法,在審前調查階段就要運用問題假設方法初步解決審計報告的基本架構問題。即審計報告要回答反映什么情況、是反映正面成績還是反映負面問題、會有哪些普遍問題與典型問題并如何反映等方面的內容。

審計假設理論認為,在審計目的性和可證實性假設的基礎上,就可以對錯誤與弊端(或成效)的存在、性質、原因以及形成過程等進行假設,這樣便于確定審計取證的范圍和重點,實施必要的程序技術,以利于查明問題與提高工作效率。因此,在對材料選擇的取向作出初步決斷以后,審計人員應進一步分析審前調查掌握的信息材料,根據審計假設理論充分發揮審計專業判斷的作用,就審計報告的內容結構提出問題假設。

引入審計定級的方法。人民銀行內部審計部門在每次審計結束時,都應對被審計單位或部門履行職能的情況進行一個總體評價,另外,內審部門還對審計中發現問題按照重要程序進行分級(分為非常重要、重要、次要、無關緊要4個等級),重要問題需要在審計報告中體現并需要管理層采取一定措施。

高管層合規履職報告范文第5篇

作為現代企業治理結構中最核心的決策機關，董事會如何有效履行自己的決策職責，是企業利益相關者最關注的問題。而公司治理結構發展的歷史表明，董事會專業委員會的設置和有效運作，是做實董事會職責、提升董事會運作效率和質量的有效治理方式。

專業委員會登上舞臺

在現代企業的公司治理結構中，主要存在兩種治理模式:以德國為代表的雙層治理結構；
以美英為代表的單層治理結構。實際運作中，兩種模式各有優缺點。雙層結構的優點是監督層對于執行層有更大的獨立性，缺點是遠離公司實際業務，缺乏足夠的信息履行自己的職能；
單層結構的優點是對公司業務掌握了更多的信息，缺點是容易為內部人所操縱，變成董事會本身蛻變成“橡皮圖章”。

20世紀后期兩種治理結構相互融合，特別是有向單層結構演變的傾向。為解決單層結構下的天然缺點，外部董事、獨立董事、董事會專業委員會的解決方案先后應運而生，并最終成為目前最有效的解決方案。

從企業內部看，董事會是一種以有限會議的形式進行集體決策的一個集體性的管理機構。這種工作方式決定了它無法僅靠幾天或幾次短暫的會議完成對對公司經營管理重大事項的高質量決策。而且，隨著企業生產經營的內外部環境的日益復雜和經營管理模式、手段變化的日益加快，董事會的決策，越來越需要建立在專業基礎上的深入細致的事前研究，才能在最終的董事會會議上做出有效的審議和決策。這也是促使董事會各專業委員會誕生的一個根本的內在性因素。

四大關系決定作用發揮

公司治理，關鍵在于治理“人”和“關系”。董事會的專業委員會要想有效發揮作用，必須處理好四大關系。

專業委員會與股東的關系。標準普爾曾經對我國的公司治理進行過專門的評價，其核心結論之一就是：股權結構不夠合理（主要是一股獨大），大股東干預過多。特別明顯的表現是，多數改制后的國有企業更多時候表現為行政領導機關附屬單位的“翻牌”公司，上級行政機關繼續干預企業的人、財、物的選拔與決策，專業委員會根本無法有效發揮作用。因此，如果想做實董事會的職責，讓專業委員會充分發揮作用，首先需要股東轉變觀念，在遵循現代企業治理的規律和正確的公司經營理念下設計公司章程和董事會議事規則，設定好自己的權力邊界，保證公司利益和自身利益的整體最大化。

專業委員會和董事會的關系。這一點對于股權分散的公司來說尤其重要，因為在這樣的公司里，董事會是真正的權力和決策中心。專業委員會能否真正幫助董事會把職責落地，關鍵在于董事會能不能用正確的理念、定位和制度來管理和規范自身及下屬各委員會的履職行為。

在GE，董事會以誠信作為基石和基本理念，并用它引導著公司董事會的價值判斷和行為方式，解決“做什么”、“為誰去做”以及“如何去做”等關鍵問題。它對自己的角色定位非常明確，即：認真關注和保證股東的長期利益；
監督公司管理層的行為，以使其經營行為符合股東的利益；
負責任地使公司利益相關者的意見得到應有的反映。為此，它有針對性地設置了審計委員會、管理發展和薪酬委員會、提名和公司治理委員會、公共責任委員會，并在委員會的成員構成、職責權限、議事規則等方面賦予其充分發揮作用和履行職能的空間；
同時在董事會的整體框架內，設置了這些委員會的自我管理、自我更新和自我發展的內生機制。

由于董事會的專業委員會是在董事會的集體領導下開展工作的，因此，各專業委員會一方面要充分發揮自己在專業領域的作用，另一方面又要受到董事會集體的領導和管理。在GE，各專業委員會在每次的委員會會議之后，都需要向董事會匯報委員會的會議決議和會議情況，必要時要提請董事會討論。而在戴爾，每次董事會的會議中，對專業委員會工作的審議都會作為一個固定的會議議程。

專業委員會之間、專業委員會與監事會之間的關系。對不設立監事會的企業來說，處理好專業委員會之間的相互促進和相互制約的關系，對董事會和專業委員會的健康運作至關重要。比如，在一些治理良好的企業中，各專業委員會的成員由提名委員會提名，董事會討論通過。而提名委員會的提名、治理委員會對公司治理機制的改進建議，則又可能是基于管理發展委員會（或領導力發展委員會）、薪酬委員會、審計委員會等相關委員會的專業評估報告。

而設有監事會的公司則會采取在監事會下也同時設立一些專業委員會的做法，對董事會及其下屬各專業委員會的工作進行監督和評價，履行應盡職責的同時，代行部分董事會專業委員會的職責，避免了重復設置。比如，在中國銀行的監事會下，便設有“履職盡責監督委員會”和“財務與內部控制監督委員會”，而董事會下就不設類似的審計委員會、提名/治理委員會。這樣，就既促進和保證了董事會職責的履行，又防止了雙方職責的交叉、重疊和沖突。

專業委員會與企業管理層/執行層（含其下屬部門）的關系。專業委員會如何處理好與管理層/執行層的關系，也是其能否有效運行的關鍵。在GE，其專業委員會每位成員每年都會考察至少兩個業務部門，親自體驗GE的經營，并有針對性地和管理層交流溝通相關問題。而無論是GE的管理發展和薪酬委員會還是戴爾的領導力發展和薪酬委員會，都會和現任管理層一道來商討管理層的薪酬方案，共同討論其繼任者的問題和包括其本人在內的領導力發展計劃。

而在中國工商銀行，則采取了“雙匯報告路線”制的方法來管理董事會專業委員會和管理層、監事會的關系。比如，其審計委員會下轄的“內部審計局”，會將自己的報告經由第一匯報路線匯報審計委員會，同時經由第二匯報路線報告高級管理層和監事會。

強化自我管理

所有的組織、機構、團體，如果想要健康有效地運行，都需要對自身進行自覺地管理。專業委員會的自我管理，首先體現在勤勉、盡職。比如，GE各專業委員會每年召開會議討論自己分管領域內專題的次數，是國內同類企業的三到四倍，甚至更多。以2007年為例，其審計委員會總共召開了22次會議、管理發展與薪酬委員會召開了8次會議。