衛生巾、護墊項目申請報告

　 衛生巾、護墊項目申請報告

　一、項目提出的理由

　積極爭創開放創新轉型新格局，加快建立起雙向互動與深層融合的開放型經濟體系。

?。ㄒ唬┲鲃訉訃覍ν忾_放戰略布局

　積極呼應“一帶一路”建設，加快完善物流新通道，創新貿易合作方式，擴大貿易合作領域。堅持面向全球、互利共贏、優進優出，實施國際國內雙向開放戰略，探索構建開放型經濟新體制，大力提升國際競爭力水平。

?。ǘ┥疃热谌雲^域經濟一體化發展

　加快融入區域經濟一體化進程，實現優勢互補、共同發展，積極謀求創新轉型新格局。

　從市場規模來看，全球經濟的穩定增長及消費者個人健康觀念的逐步提高大力推動了一次性衛生用品市場的需求。2009 年以來，全球一次性衛生用品市場規模年復合增長率超過 8%，體現出良好的成長性。2016 年，全球一次性衛生用品市場規模達到 981 億美元，其中嬰幼兒紙尿褲占比為 59.63%，達到 585 億美元市場規模；一次性女性衛生用

　品居于第二，占比 25.54%，達到 251 億美元市場規模；成人失禁用品占比 8.39%，達到 82 億美元市場規模。

　一次性衛生用品市場中，以衛生巾和護墊為主的一次性女性衛生用品已在發達國家和發達地區的女性人群中廣泛使用，相比較而言，亞太地區及拉丁美洲的新興國家市場滲透率相對偏低，但是該等地區市場規模及滲透率的增長速度處于全球領先地位。從女性衛生用品的廠商來看，全球女性衛生用品市場競爭格局相對穩定，行業集中度較高。全球領先的女性衛生用品企業主要有寶潔、金佰利、尤妮佳、強生、恒安國際等，其中寶潔在全球女性衛生用品市場的占有率達 20.7%，是全球最大的女性衛生用品生產廠商；恒安國際系我國女性衛生用品的知名廠商，其女性衛生用品產品市場份額已躋身全球前列。

　我國的衛生巾和護墊市場興起于 20 世紀八十年代，在 20 世紀九十年代后得到快速發展。1990 年至 2011 年的 22 年間，我國女性衛生巾（不含護墊）的年消費量從 28 億片增加至 581 億片，增長了 19.75倍，同時，衛生巾的市場滲透率已接近歐美、日本等發達國家滲透率水平。

　近年來，得益于社會經濟的高速增長、女性對個人健康意識的關注和提高，農村地區消費市場不斷發展以及城鎮化、國際化的推進，

　我國女性消費者的衛生巾和護墊使用習慣已獲得充分培養，使用頻次逐年提高，形成了龐大的、穩中增長的衛生巾和護墊剛性市場需求。2012 年至 2017 年，我國衛生巾和護墊消費量從 912.4 億片增加到1,200.1 億片，年復合增長率達到 5.63%；市場規模從 285.5 億元擴大至 410.2 億元，年復合增長率達到 7.52%。

　與此同時，2012 年至 2016 年，我國衛生巾市場滲透率也由 91.3%提高至 96.5%，趨近于飽和。較高的市場滲透率不僅標志著我國經濟實力的壯大、個人健康護理意識的增強，也充分體現了衛生巾行業發展的穩健性。但是，我國女性的個人健康護理意識與歐美、日本等發達國家仍尚有差距；我國各地區發展不均衡，經濟落后地區的女性居民與經濟發達地區的女性居民的個人健康護理意識仍存在一定差距；我國女性的教育水平、社會地位和消費能力的不斷提高，女性對自身健康護理有更高的關注和需求。

　上述因素，尤其是女性對個人健康護理的更高關注和個人健康護理消費升級的需求，使得我國女性消費者在衛生巾和護墊產品使用的品質及頻次上有較大的提升空間，衛生巾和護墊市場，尤其是中高端的細分市場有進一步提升空間。

　改革開放初期，我國衛生巾和護墊細分行業全面對外資企業開放，眾多外資品牌進入國內市場，對中國本土品牌的發展形成強有力的挑戰。但外資品牌的進入為中國帶來了先進的技術、產品設計與營銷理念，為中國民族品牌的發展帶來了契機。而且，我國經濟的持續發展、城鎮化進程推進、女性對個人健康護理意識的持續提高，也為國內本土企業發展和壯大創造了機遇。

　經過近四十年的發展，我國衛生巾和護墊市場已進入了產業技術相對成熟、產業結構趨于穩定、市場需求較為穩健的階段，其發展變化重心將會從拉動市場需求、擴張市場規模，逐漸向以消費者為核心的消費升級需求轉移。

　當前階段，面臨的發展形勢和國內外環境錯綜復雜，有利與不利因素同在，機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰。

　世界經濟總體態勢趨于穩定。全球化在曲折中前行，科技和產業變革孕育新突破，移動互聯網與云計算、人工智能與先進機器人、3D打印技術廣泛應用，并與傳統產業深度融合，引發影響深遠的產業變革，為世界經濟創造新的增長空間。同時，世界經濟復蘇還存在諸多變數，新的增長動力源尚不明朗，大國貨幣政策、大宗商品價格的變化方向都存在不確定性，發達國家加快實施“再工業化”和“制造業

　回歸”戰略，東南亞等新興經濟體低成本競爭優勢對國際投資的吸引力進一步增強，全球投資和貿易格局正在發生重大而深刻的變革。

　我國發展仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期。隨著經濟發展步入新常態，結構調整進入攻堅階段，我國經濟面臨的風險和挑戰更加復雜多變，但更要看到的是，經濟發展總體向好的基本面沒有改變，我國經濟發展前景依然十分廣闊。經過發展，我國的物質技術基礎更加雄厚，人力資本的規模和累積效應正在逐步顯現，綜合比較優勢仍然顯著；在經濟發展新常態下，“三期疊加”的負面影響將逐步消減和弱化，結構調整的成效將進一步顯現，創新驅動、內需拉動、改革推動逐漸成為經濟增長的主要動力，經濟增長的質量和效益將大幅提升；新型工業化、信息化、城鎮化和農業現代化“四化同步”發展孕育著巨大發展潛能，全面深化改革開放和全面推進依法治國將釋放巨大制度紅利、激發新的發展動力。

　“十三五”是發展歷史上重大機遇最為集中的時期。區域協同發展戰略深入實施為發展帶來了難得機遇。國家“一帶一路”戰略的實施，為拓展發展新空間帶來了新的機遇。同時還有諸多獨特發展優勢。

　同時，也清醒認識到，經濟社會發展還面臨許多深層次矛盾和問題：一是新常態下傳統支柱產業市場需求大幅萎縮，企業生產經營困

　難，經濟效益大幅下滑，雖然現代服務業和戰略性新興產業增長較快，但短期內恐難形成有效支撐，經濟下行壓力大。二是產業結構依然偏重，經濟增長主要依賴投資類產品生產的局面沒有根本扭轉，經濟運行質量和效益總體偏低，化解過剩產能、大氣污染防治和生態建設任務艱巨。三是自主創新能力不強，研發投入不足，研發中心、技術中心、創新平臺數量偏少、規模偏小，推動科技創新的領軍人才匱乏。四是協調發展的任務艱巨，區域、城鄉發展不夠平衡，城鎮化進程與經濟發展水平還不相適應，城市能級和輻射帶動能力有待提升。五是重點領域和關鍵環節的改革亟待深化，對外開放水平較低，開放帶動能力不強。六是基本公共服務水平與人民群眾期盼還存在較大差距，保障和改善民生、維護社會和諧穩定的力度還需加大。七是干部隊伍中還存在為官不為、懶政怠政現象，轉變工作作風、提升能力素質的任務還很艱巨。這些問題都需要認真加以解決。

　 二、項目名稱及性質

　1、項目名稱：衛生巾、護墊項目

　2、承辦單位名稱：xx 集團有限公司

　3、項目性質：新建

　4、項目建設地點：xxx（待定）

　5、項目聯系人：金 xx

　 三、項目投資主體

　公司將依法合規作為新形勢下實現高質量發展的基本保障，堅持合規是底線、合規高于經濟利益的理念，確立了合規管理的戰略定位，進一步明確了全面合規管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規論證審查，加強合規風險防控，確保依法管理、合規經營。嚴格貫徹落實國家法律法規和政府監管要求，重點領域合規管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協同聯動的大合規管理格局逐步建立，廣大員工合規意識普遍增強，合規文化氛圍更加濃厚。

　當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，

　新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、《中國制造 2025》、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。

　公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規范廠務公開的內容、程序、形式，企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展，以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心，堅持戰略導向、問題導向和需求導向，持續深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發展的良性互動。

　本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業主的需要，是我們不

　懈的追求”的企業觀念，面對經濟發展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業。

　 四、原則

　1、堅持融合發展。推進業態和模式創新，促進信息技術與產業深度融合，強化產業與上下游產業跨界互動，加快產業跨越式發展。

　2、堅持創新發展。開發高效適用新技術，拓展產品應用領域，創新行業經營模式，優化資源配置，促進融合，實現創新發展。

　3、協同發展，實現互利共贏。加強區域產業集中謀劃，統籌產業協同發展。創新產業合作模式，打破市場壁壘，推動要素自由流動，構建多層次、寬領域的產業融合發展機制，實現優勢互補、互利共贏。

　4、機制創新，部門協同。創新管理體制和運營監管機制，強化部門協同，持續推進產業發展，實現可持續發展。

　 五、選址及建設規模

?。ㄒ唬╉椖?產品及服務規模

　項目建成后，形成年產 xx 衛生巾、護墊的經營能力。

?。ǘ┙ㄖ锝ㄔO規模

　本期項目建筑面積 308458.86 ㎡，其中：生產工程 205432.59 ㎡，倉儲工程 43493.48 ㎡，行政辦公及生活服務設施 45022.77 ㎡，公共工程 14510.02 ㎡。

　 六、項目定位

　堅持以科學發展觀為指導，以轉變行業發展方式為主題，由資本驅動型產業向創新驅動型產業轉變；堅持以市場為導向、以結構調整為主線的原則；大力發展產業集群，促進產業集聚化和分工專業化，形成大中小企業優勢互補，產業產品鏈式發展；進一步完善產業布局，著力培育、壯大優勢企業，提高生產集中度，培育品牌企業，全面提升區域產業發展的水平、質量和效益。

　 七、建設周期

　本期項目按照國家基本建設程序的有關法規和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規劃 12 個月。

　 八、項目投資方案

?。ㄒ唬┙ㄔO投資估算

　本期項目建設投資 97332.00 萬元，包括：工程建設費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。

　1 1 、工程費用

　工程建設費用包括建筑工程投資（含土地費用）、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計 86050.62 萬元。

?。?）建筑工程投資估算

　根據估算，本期項目建筑工程投資為 40044.63 萬元。

?。?）設備購置費估算

　設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦法及各項概算指標》規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為 43519.33 萬元。

?。?）安裝工程費估算

　本期項目安裝工程費為 2486.66 萬元。

　2 2 、工程建設其他費用

　本期項目工程建設其他費用為 8670.44 萬元。

　3 3 、預備費

　本期項目預備費為 2610.94 萬元。

?。ǘ┙ㄔO期利息

　按照建設規劃，本期項目建設期為 12 個月，其中申請銀行貸款41514.03 萬元，貸款利率按 4.9%進行測算,建設期利息 1017.09 萬元。

?。ㄈ┝鲃淤Y金

　流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。

　根據測算，本期項目流動資金為 23029.25 萬元。

?。ㄋ模╉椖靠偼顿Y

　本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資 121378.34 萬元，其中：建設投資 97332.00萬元，占項目總投資的 80.19%；建設期利息 1017.09 萬元，占項目總投資的 0.84%；流動資金 23029.25 萬元，占項目總投資的 18.97%。

?。ㄎ澹┵Y金籌措與投資計劃

　本期項目總投資 121378.34 萬元，其中申請銀行長期貸款41514.03 萬元，其余部分由企業自籌。

　 九、經濟效益分析

?。ㄒ唬┙洕б婺繕酥担ㄕ＝洜I年份）

　1、營業收入（SP）：267400.00 萬元。

　2、綜合總成本費用（TC）：216683.21 萬元。

　3、凈利潤（NP）：37038.90 萬元。

?。ǘ┙洕б嬖u價目標

　1、全部投資回收期（Pt）：5.39 年。

　2、財務內部收益率：22.97%。

　3、財務凈現值：77369.72 萬元。

　 十、保障措施

　(一)加強招商引資和重點項目建設

　在招商引資工作上，要以本規劃的重點產品為方向，以完善產業鏈為重點，著力引進世界 500 強和國內行業 10 強企業，進一步提升區域產業技術和產品檔次，促進區域產業結構調整和優化升級。

　(二)嚴格監督考核

　積極推進完善產業相關法律法規，依法構建產業管理體系。推動建立公開、公平、公正、有效管用的監督檢查機制。定期開展產業發

　展狀況調查和評估。組織大中型企業、上市公司發布年度社會責任報告，提高中小企業責任意識，充分發揮社會監督、輿論監督作用。

　(三)增強企業自主創新能力

　引導企業發揮其創新主體作用，加大自主研發的力度。推動企業技術中心、工程中心和行業產學研聯盟建設，提高研發投入水平，加強重點領域核心技術和共性技術攻關。積極引導市場新需求，挖掘行業發展新空間。構建科技創新體系，建立產學研結合機制和產業技術聯盟，研究解決產業的共性技術和關鍵技術難題，增強產業自主創新能力。依靠經營管理創新，提升行業、企業的運營水平，規范市場競爭秩序，提升區域產業整體協同能力和整體競爭力。

　(四)改善組織協調機制

　制定產業行動計劃，全面落實機構改革方案，改革機構設置，加強產業工作頂層設計，強化組織領導，明確責任人，形成分工合理、運行協調的組織協調機制。積極探索創新產業管理方式，以規劃、政策、標準、項目管理和運行管理等為重點，加強對產業行業的宏觀指導和服務，不斷改善行業管理體制，提高行業發展水平。不斷深化主管部門與行業協會的聯系，指導和促進行業協會更好地發揮橋梁、紐帶作用。

　(五)創新招商模式

　完善招商信息。建立招商引資重點項目信息庫，匯集符合產業功能定位和發展方向的重點企業和重點項目信息，動態跟蹤管理。

　優化招商方式。充分發掘行業內優勢企業和潛在項目，建立重點項目跟蹤和項目動態儲備制度，高質量招商；優化項目落地服務，高質量安商。積極推進產業鏈招商、組團招商等新模式，按照“龍頭項目－產業鏈－產業集群”的發展思路，開展“重點企業尋求配套、本地企業主動配套、外來企業跟進配套、產業園區支撐配套”的專業化招商。

　加大引才引智。對接咨詢評估、職業教育等機構，匯集研發、設計、管理等方面的高端領軍人才，建設高端人才集聚區。

　(六)創新融資體制機制

　拓寬融資渠道，鼓勵企業通過發行債券、上市、融資租賃等形式獲得運營資金。推進能源資產證券化，有效盤活存量資產，為存量結構優化提供資金保障。加強金融機構合作，鼓勵金融機構加大對重點項目和企業的信貸支持力度。創新財政投資，推廣政府與社會資本合作（PPP）模式，增強對社會資本的引導、帶動作用。

　建設投資估算表

　單位：萬元

　序號

　工程費用名稱

　建筑工程費

　設備購置費

　安裝工程費

　其他費用

　合計

　所占比例

　1

　工程費用

　40044.63

　43519.33

　2486.66

　 86050.62

　88.41%

　1.1

　建筑工程費

　40044.63

　 40044.63

　41.14%

　1.2

　設備購置費

　 43519.33

　43519.33

　44.71%

　1.3

　安裝工程費

　2486.66

　 2486.66

　2.55%

　2

　工程建設其他費用

　 8670.44

　8670.44

　8.91%

　2.1

　土地出讓金

　 3313.59

　3313.59

　3.40%

　2.2

　其他前期費用

　 5356.85

　5356.85

　5.50%

　3

　預備費

　 2610.94

　2610.94

　2.68%

　3.1

　基本預備費

　 1065.19

　1065.19

　1.09%

　3.2

　漲價預備費

　 1545.75

　1545.75

　1.59%

　4

　建設投資合計

　97332.00

　100.00%

　 固定資產投資估算表

　單位：萬元

　序號

　工程費用名稱

　建筑工程費

　設備購置費

　安裝工程費

　其他費用

　合計

　所占比例

　1

　工程費用

　40044.63

　43519.33

　2486.66

　 86050.62

　90.55%

　1.1

　建筑工程費

　40044.63

　 40044.63

　42.14%

　1.2

　設備購置費

　 43519.33

　43519.33

　45.79%

　1.3

　安裝工程費

　2486.66

　 2486.66

　2.62%

　2

　固定資產其他費用

　 5356.85

　5356.85

　5.64%

　3

　預備費

　 2610.94

　2610.94

　2.75%

　3.1

　基本預備費

　 1065.19

　1065.19

　1.12%

　3.2

　漲價預備費

　 1545.75

　1545.75

　1.63%

　4

　建設期利息

　 1017.09

　1017.09

　1.07%

　5

　固定資產投資

　95035.50

　100.00%

　6

　固定資產投資合計

　95035.50

　100.00%

　 總投資及構成一覽表

　單位：萬元

　序號

　項目

　指標

　占總投資比例

　1

　總投資

　121378.34

　100.00%

　1.1

　建設投資

　97332.00

　80.19%

　1.1.1

　工程費用

　86050.62

　70.89%

　1.1.1.1

　建筑工程費

　40044.63

　32.99%

　1.1.1.2

　設備購置費

　43519.33

　35.85%

　1.1.1.3

　安裝工程費

　2486.66

　2.05%

　1.1.2

　工程建設其他費用

　8670.44

　7.14%

　1.1.2.1

　土地出讓金

　3313.59

　2.73%

　1.1.2.2

　其他前期費用

　5356.85

　4.41%

　1.2.3

　預備費

　2610.94

　2.15%

　1.2.3.1

　基本預備費

　1065.19

　0.88%

　1.2.3.2

　漲價預備費

　1545.75

　1.27%

　1.2

　建設期利息

　1017.09

　0.84%

　1.3

　流動資金

　23029.25

　18.97%

　 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表

　單位：萬元

　序號

　項目

　第 第 1 1 年

　第 第 2 2 年

　第 第 3 3 年

　第 第 4 4 年

　第 第 5 5 年

　第 第 6 6 年

　第 第 7 7 年

　第 第 8 8 年

　第 第 9 9 年

　第 第 0 10 年

　1

　營業收入

　 173810.00

　187180.00

　227290.00

　267400.00

　267400.00

　267400.00

　267400.00

　267400.00

　267400.00

　2

　增值稅

　 6616.41

　7256.43

　9176.51

　11096.58

　11096.58

　11096.58

　11096.58

　11096.58

　11096.58

　2.1

　銷項稅

　 22595.30

　24333.40

　29547.70

　34762.00

　34762.00

　34762.00

　34762.00

　34762.00

　34762.00

　2.2

　進項稅

　 15978.89

　17076.97

　20371.19

　23665.42

　23665.42

　23665.42

　23665.42

　23665.42

　23665.42

　3

　稅金及附加

　 793.97

　870.77

　1101.19

　1331.59

　1331.59

　1331.59

　1331.59

　1331.59

　1331.59

　3.1

　城市維護建設稅

　 463.15

　507.95

　642.36

　776.76

　776.76

　776.76

　776.76

　776.76

　776.76

　3.2

　教育費附加

　 198.49

　217.69

　275.30

　332.90

　332.90

　332.90

　332.90

　332.90

　332.90

　3.3

　地方教育附加

　 132.33

　145.13

　183.53

　221.93

　221.93

　221.93

　221.93

　221.93

　221.93

　 綜合總成本費用估算表

　單位：萬元

　序號

　項目

　第 第 1 1 年

　第 第 2 2 年

　第 第 3 3 年

　第 第 4 4 年

　第 第 5 5 年

　第 第 6 6 年

　第 第 7 7 年

　第 第 8 8 年

　第 第 9 9 年

　第 第 0 10 年

　1

　外購原材料、燃料費

　 109807.50

　118254.23

　143594.43

　168934.62

　168934.62

　168934.62

　168934.62

　168934.62

　168934.62

　2

　工資及福利費

　 12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　12006.87

　3

　修理費

　 3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　3537.49

　4

　其他費用

　 24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　24861.16

　4.1

　其他制造費用

　 2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　2411.35

　4.2

　其他管理費用

　 2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　2082.78

　4.3

　其他營業費用

　 20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　20367.03

　5

　經營成本

　 150213.02

　158659.75

　183999.95

　209340.14

　209340.14

　209340.14

　209340.14

　209340.14

　209340.14

　6

　折舊費

　 5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　5242.61

　7

　攤銷費

　 66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　66.27

　8

　利息支出

　 2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　2034.19

　9

　總成本費用

　 157556.09

　166002.82

　191343.02

　216683.21

　216683.21

　216683.21

　216683.21

　216683.21

　216683.21

　9.1

　其中：固定成本

　 35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　35741.72

　9.2

　可變成本

　 121814.37

　130261.10

　155601.30

　180941.49

　180941.49

　180941.49

　180941.49

　180941.49

　180941.49