<ol id="ebnk9"></ol> 
目錄 內容簡介 目 錄 第1章 導 論 1.1 復習筆記 1.2 課后習題詳解 1.3 考研真題與典型題詳解（略）
第2章 財政的目標與評價標準 2.1 復習筆記 2.2 課后習題詳解 2.3 考研真題與典型題詳解 第3章 財政的起因及其職能 3.1 復習筆記 3.2 課后習題詳解 3.3 考研真題與典型題詳解 第4章 財政決策與政府失靈 4.1 復習筆記 4.2 課后習題詳解 4.3 考研真題與典型題詳解 第5章 公共產品 5.1 復習筆記 5.2 課后習題詳解 5.3 考研真題與典型題詳解 第6章 外部性及其矯正 6.1 復習筆記 6.2 課后習題詳解 6.3 考研真題與典型題詳解 第7章 財政支出增長 7.1 復習筆記 7.2 課后習題詳解 7.3 考研真題與典型題詳解 第8章 社會救助支出
8.1 復習筆記 8.2 課后習題詳解 8.3 考研真題與典型題詳解 第9章 社會保險支出 9.1 復習筆記 9.2 課后習題詳解 9.3 考研真題與典型題詳解 第10章 成本-收益分析 10.1 復習筆記 10.2 課后習題詳解 10.3 考研真題與典型題詳解 第11章 財政收入概述 11.1 復習筆記 11.2 課后習題詳解 11.2 考研真題與典型題詳解 第12章 稅收原則 12.1 復習筆記 12.2 課后習題詳解 12.3 考研真題與典型題詳解 第13章 稅收的轉嫁與歸宿 13.1 復習筆記 13.2 課后習題詳解 13.3 考研真題與典型題詳解 第14章 稅收制度 14.1 復習筆記 14.2 課后習題詳解 14.3 考研真題與典型題詳解 第15章 政府債務 15.1 復習筆記 15.2 課后習題詳解 15.3 考研真題與典型題詳解 第16章 公共企業 16.1 復習筆記
16.2 課后習題詳解 16.3 考研真題與典型題詳解 第17章 政府間財政關系 17.1 復習筆記 17.2 課后習題詳解 17.3 考研真題與典型題詳解 第18章 財政政策 18.1 復習筆記 18.2 課后習題詳解 18.3 考研真題與典型題詳解
第 第1 章 導 論 1.1 復習筆記 一、財政學的概念 人類有著無窮的欲望，但是能夠滿足人類欲望的資源卻是有限的，探討如何用有限的資源來滿足無窮的欲望，就逐步發展成為一門重要的學科——經濟學。
在現代經濟學的分析視野中，人類的欲望可以大致分為兩類，一類是私人欲望，另一類是公共欲望。
私人欲望指的是個人希望獨自擁有、獨自享用的欲望。
公共欲望指的是能夠與別人共同享用而不是獨自享用的欲望。
私人欲望的滿足可以經由市場的活動，憑借價格機制的運作來達到圓滿的解決，這是私人部門經濟學研究的核心；公共欲望的滿足則很難借助市場機制的運作達成，它一般需要通過政府預算決策來實現。
在現代政體中，政府預算的編制須經議會的同意，而議會代表則由公眾投票選舉產生，因此追根溯源，公共欲望的滿足一般經由投票過程達成。這是公共部門經濟學或公共經濟學研究的核心。
所謂財政，指的是政府的收支活動及其管理。而財政學就是研究政府收支活動及其對經濟運行所產生的影響的經濟學分支。由于財政活動是政府從事各種經濟、社會和政治活動的基礎，在更為廣泛的意義上，財政學就是研究政府經濟活動及其對經濟運行所產生的影響的經濟學分支，也稱公共部門經濟學或公共經濟學。
二、混合經濟中的財政 絕大多數國家的經濟是由私人部門經濟和公共部門經濟共同組成的，這就是所謂的混合經濟。
在混合經濟中，私人部門由追求自身利益的居民和企業組成，私人欲望的滿足通過市場價格機制達成；公共部門由追求公共利益的政府組成，公共欲望的滿足由政府預算決策機制實現。
在這個經濟系統中，基本決策單位只有兩個：家庭和企業。對家庭來說，需要進行兩方面的決策。
?。?）出于生存和發展的需要，家庭需要消費一定數量的產品，這些產品可以是自有的，也可以是他人生產的。
?。?）在家庭通過要素市場向企業提供各種資源時，企業需要向家庭支付相應的報酬；而企業通過產品市場向家庭提供各種產品和服務時，家庭需要向企業支付貨幣，這是貨幣運動的過程。
?。?）家庭和企業可以享受政府提供的公共服務。政府一方面以稅收、收費等方式獲取收入，另一方面又通過向社會公眾提供公共服務，以及向某些家庭和企業提供補助或補貼而安排其支出。
三、財政學的研究方法 實證分析旨在描述各種經濟因素的存在與經濟運行的過程，并試圖在各種經濟變量或政策手段之間建立起聯系。它主要涉及事實判斷，重在回答研究對象―是什么‖、―會怎樣‖的問題。
根據研究工具的不同，實證分析又可分為理論分析和經驗分析。
理論分析是從某些假設前提出發，借助一系列的假說和推論，對經濟變量關系進行簡化描述或推導的定性分析。
經驗分析指的是通過調查或實驗取得實際資料而進行的定量分析。進行經驗分析的方式主要有三種：訪談、實驗和計量經濟分析。
?。?）訪談是通過直接向人們發問的方式，調查某一政策對人們經濟決策的影響。
?。?）實驗的方式可以在實驗室內進行，也可以在社會上進行。實驗室進行的最大問題是，人們在人為控制環境下所作出的經濟決策往往與實際情形相背離。
?。?）計量經濟分析方法利用經濟理論、數學、統計推斷等工具對經濟現象進行分析，對構建于數理經濟學基礎之上的經濟理論模型提供經驗支持，并得出數量結果。
在經濟學中，對經濟行為或政策手段的后果加以優劣好壞評判的研究方法被稱為規范分析。規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動來實現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發，用于描述實現上述標準的最優政策。規范分析能夠提出實現何種經濟目標的政策建議。
無論是在實證分析領域，還是在規范分析領域，經濟學家們都難免出現意見上的分歧。由于實證分析傾向于用數據和事實說話，因此爭議程度相對較小，即便有爭議，也比較容易
達成不同程度的共識。規范分析則較多地受到人們的立場、感情信念等因素的影響，爭議往往較大，并且難以達成共識。
1.2 課后習題詳解
一、概念題 1私人欲望 答：私人欲望指的是個人希望獨自擁有、獨自享用的欲望，比如獲得并享用食品、衣服等物品的愿望。一般說來，私人欲望的滿足可以經由市場的活動，憑借價格機制的運作來達到圓滿的解決，這是私人部門經濟學研究的核心。
2財政學/公共部門經濟學/公共經濟學 答：財政學是研究以國家為主體的財政分配關系的形成和發展規律的學科。它主要研究國家如何從社會生產成果中分得一定份額，并用以實現國家職能的需要，包括財政資金的取得，使用、管理及由此而反映的經濟關系。
3公共欲望 答：公共欲望指的是能夠與別人共同享用而不是獨自享用的欲望，比如道路與公園的使用、警力與國防的保護等欲望。公共欲望的滿足很難借助市場機制的運作達成，它一般需要通過政府預算決策來實現。
4私人部門經濟學 答：一般說來，私人欲望的滿足可以經由市場的活動，憑借價格機制的運作來達到圓滿的解決，這就是私人部門經濟學的核心。私人部門經濟學就是以研究市場機制、價格機制、競爭機制前提下私人部門欲望的滿足的一門經濟學。私人部門經濟學與公共部門經濟學是相對的。
5混合經濟 答：混合經濟是指既讓市場機制充分發揮作用，又有國家的必要干預，使私人組織與政府機構同時發揮調節作用的經濟。這一概念是由美國經濟學家薩繆爾森在其《經濟學》教科書中提出來的，是他對現代資本主義經濟基本特征的概括。
傳統的古典經濟學以英國經濟學家亞當·斯密為代表，認為資本主義的經濟運行是由市場機制這只―看不見的手‖調節的。
1929—1933年資本主義世界的經濟大危機，否定了資本主義下市場機制能自動調節經濟的理論。
1936年，英國經濟學家凱恩斯在其《就業、利息和貨幣通論》中首次提出―讓國家之權威與私人之策動力量互相合作‖的思想。
后來美國經濟學家漢森發揮了凱恩斯的這一思想，提出資本主義經濟已不是純粹的私人資本主義經濟，而是私人經濟與公共經濟共處的―復合經濟‖。
薩繆爾森在其《經濟學》教科書中進一步闡發了這一思想。在現代資本主義經濟中：
?。?）主要依靠其經濟組織中的價格體系解決生產什么、如何生產和為誰生產這些基本經濟問題； （2）鑒于市場經濟有時出現市場失靈的情況，為了彌補―看不見的手‖的缺陷，需要采用多種形式的政府干預來應付宏觀經濟的不穩定和市場失靈等情況。
混合經濟就是―看不見的手‖與―看得見的手‖的混合體。
6財政 答：財政是指為滿足社會公共需要而形成的一種特定的社會分配關系。產生的物質前提是人類社會生產力發展到有了剩余產品及在此基礎上發展起來的社會公共需要。隨著國家的產生，政府成為這種分配關系的承擔者，即財政的主體。
現代社會的財政就是國家財政或政府財政。財政作為一種分配關系，其現象形態就是政府的收支活動。財政收入是國家或者說政府憑借政治權力征集、占有的一定量的社會資財；財政支出則是基于社會的公共需要，按照一定的經濟、政治原則，政府將其集中的資財分配給包括政府自己在內的有關利益主體。政府財政收支反映政府的職能范圍、行動方向和政策，并能從中看出一個國家的性質。
7實證分析 答：實證分析是指對經濟現象進行客觀描述而不作價值判斷的經濟理論與分析方法。它所力圖說明的是各種經濟現象―是什么‖、―實際怎么樣‖、―能不能做到‖的問題。而不回答―應該怎么樣‖、―應該與不應該‖、―好與壞‖、―善與惡‖的問題。
在分析失業問題時，實證分析所關注的是目前的失業率有多高，產生失業的原因是什么，要降低失業率可以采取什么措施等問題，但它不研究失業率是高些好還是低些好、適度的失業率是多高等涉及價值判斷的問題。實證分析是經濟分析的基礎，只有把經濟現象本身的真實情況搞清楚，才能作進一步的研究。
8理論分析 答：理論分析是從某些假設前提出發，借助一系列的假說和推論，對經濟變量關系進行簡化描述或推導的定性分析。
理論的目的在于它能夠使人們集中思考那些可能會影響某種行為的關鍵因素，從而更好地理解真實世界的復雜情形。盡管理論分析有助于形成有關如何對其經濟環境的變化作出反應的各種思想，但它往往不能指出這種反應的程度到底有多大。
9經濟計量分析 答：經濟計量分析是用統計推論方法對經濟變量之間的關系作出數值估計的一種數量分析方法。它首先把經濟理論表示為可計量的數學模型即經濟計量模型，然后用統計推論方法加工實際資料，使這種數學模型數值化。這種分析方法有兩個特點：
?。?）理論與觀察資料相結合，賦予理論以經驗的內容； （2）將隨機因素對經濟關系的影響納入分析之中，得出的結論具有概率性。
10經驗分析 答：經驗分析指的是通過調查或實驗取得實際資料而進行的定量分析。進行經驗分析的方式主要有三種：訪談、實驗和計量經濟分析。
?。?）訪談是通過直接向人們發問的方式，調查某一政策對人們經濟決策的影響。訪談方式的最大缺陷是，人們所說的可能并非他們實際所做的，而這一點將影響到經驗分析的質量。
?。?）實驗的方式可以在實驗室內進行，也可以在社會上進行。這一方式的最大問題是：a．實驗本身可能影響人們的行為；ｂ．隨機樣本難以獲得；ｃ．實驗成本高昂。
?。?）計量經濟分析是當前在經濟學中最為流行的經驗分析方法。該方法利用經濟理論、數學、統計推斷等工具對經濟現象進行分析，對構建于數理經濟學基礎之上的經濟理論模型提供經驗支持，并得出數量結果。目前，在經濟學和商學的學習和培訓中，計量經濟分析已經成為不可或缺的一部分。
11規范分析 答：規范分析是指在經濟學中，對經濟行為或政策手段的后果加以優劣好壞評判的研究方法。
規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動來實現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發，用于描述實現上述標準的最優政策。
規范分析能夠提出實現何種經濟目標的政策建議。與旨在描述事實、不涉及結果好壞的實證分析方法相比，規范分析方法基于基本的價值判斷，所以它并不是客觀的方法。也就是說，只有在基本價值判斷的基礎上，規范分析才能對各種政策建議或行動加以評價。
二、復習題
1簡述私人部門經濟和公共部門經濟的異同。
答：（1）私人部門經濟和公共部門經濟的相同點 研究目的相同：都在于如何利用社會上有限的資源來滿足人類的無窮欲望。
?。?）私人部門經濟和公共部門經濟的不同點 ①達成機制不同，私人部門經濟憑借價格機制的運作解決；公共欲望的滿足一般經過投票達成。
?、谘芯亢诵牟煌?，私人部門經濟欲望的滿足可以由市場活動提供；公共部門經濟欲望的滿足通過政府預算決策來實現。
2試借助圖形描述混合經濟的運行。
答：
在混合經濟中，政府作為產品和服務的購買者參與市場。圖的中心部分代表政府及其財政活動。在要素市場上，政府向家庭購買勞動等資源；在商品市場上，政府向企業購買紙張等產品。政府利用這些資源和產品向社會提供各種公共服務。產品和服務經常免費向社會公眾供給，有時則可能按照低于實際市場價格的方式提供。有些時候，政府的確還擁有公共企業，和私人企業類似，公共企業往往從事著各種營利性活動。
為了維持本部門的正常運轉和應付購買各種產品和資源的開支，政府一般要求企業和家庭支付各種稅款和費用。家庭不僅可以通過向企業提供各種資源而獲得收入，而且有時還可以從政府那里獲得一定數量的收入支持和補貼。另一方面，家庭獲得的收入除用于商品和服務方面的開支，有一部分必須以稅收、收費等方式交給政府。企業則通過向家庭和政府
提供商品和服務取得收入，在某些場合可以獲得政府的一些補貼；在支出方面，企業需要向提供各種生產資源的家庭支付報酬，并向政府繳納各種稅收和費用。
3從事經濟分析的基本方法有哪些? 答：財政學經常采用經濟分析的兩種基本方法，即實證分析和規范分析。
?。?）實證分析旨在描述各種經濟因素的存在與經濟運行的過程，并試圖在各種經濟變量或政策手段之間建立起聯系。它主要涉及事實判斷，重在回答研究對象―是什么‖、―會怎樣‖的問題。
根據研究工具的不同，實證分析又可分為理論分析和經驗分析。
?、倮碚摲治鍪菑哪承┘僭O前提出發，借助一系列的假說和推論，對經濟變量關系進行簡化描述或推導的定性分析。
?、诮涷灧治鲋傅氖峭ㄟ^調查或實驗取得實際資料而進行的定量分析。進行經驗分析的方式主要有三種：訪談、實驗和計量經濟分析。
a．訪談是通過直接向人們發問的方式，調查某一政策對人們經濟決策的影響。
b．實驗的方式可以在實驗室內進行，也可以在社會上進行。在實驗室實驗的最大問題是，人們在人為控制環境下所作出的經濟決策往往與實際情形相背離。
c．計量經濟分析是利用經濟理論、數學、統計推斷等工具對經濟現象進行分析，對構建于數理經濟學基礎之上的經濟理論模型提供經驗支持，并得出數量結果。
?。?）規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動來實現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發，用于描述實現上述標準的最優政策。
從財政學所承擔的兩大研究任務來看，解釋政府活動如何影響經濟運行的問題，主要由實證分析來完成；而為政府決策提供指南，則有賴于規范分析。
三、練習題 1請列舉現實中政府經濟活動的若干例子。
答：（1）政府通過征收個人所得稅的形式籌集財政收入。
?。?）政府通過擴大財政支出的形式提高社會福利水平。
?。?）政府出資修建公路等基礎設施改善人民的生活水平。
?。?）政府出臺相應的政策對價格進行控制。
2下列論述哪些是實證的，哪些是規范的?為什么? （1）實行累進的個人所得稅對中等收入家庭是不公平的。
?。?）如果限制小汽車進口，國內消費者就需要支付更高的價格。
?。?）治理通貨膨脹比增加就業更重要。
?。?）利率上升有利于增加儲蓄。
?。?）經濟發展過程中出現收入差距擴大是正常的。
答：（1）實證的。
對于稅收負擔的計算可以通過調查或者計算得出相應的結果。
?。?）實證的。
根據理論分析對于小汽車限制進口會導致進口數量減少，同期國內需求不變的情況下供給減少將導致價格上漲。
?。?）規范的。
兩者都會對經濟產生不利影響，但是不利影響的程度在不同階段會有所不同。因此不能用數據證明。
?。?）實證的。
根據經驗分析利率上升將會導致不存款的機會成本上升，因為也會導致儲蓄增加。
?。?）規范的。
收入差距的計算可以通過相關系數計算，只要保持在一定限度內就是正常的。
1.3 考研真題與典型題詳解（略）
第 第2 章 財政的目標與評價標準 2.1 復習筆記 一、效率 1效率的含義 如何在既定技術條件的限制下，充分利用有限的資源，生產出盡可能多的產品，以最大限度地滿足人類的需要，成為人類社會的一個永恒主題，這就是所謂的效率問題。
在經濟學中，判別效率的嚴格標準最早是由19世紀意大利經濟學家帕累托提出的，因此習慣上稱為帕累托效率。所謂帕累托效率，指的是不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好而不使其他任何人境況變差的結果。
與帕累托效率密切相關的概念是帕累托改善。所謂帕累托改善，指的是可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好而不使其他任何人的境況變差的結果。如果一個社會能夠實現帕累托改善，社會福利就可以得到增進；如果社會福利已經沒有進一步提升的可能，那就說明該社會的資源配置已經達到帕累托效率狀態。
實現帕累托效率所需滿足的條件如下：
?。?）生產效率問題，在現有資源和技術條件的限制下，如何將各種資源用于不同產品的生產，才能使產出最大。
?。?）產品組合效率問題，在產出給定的條件下，什么樣的產品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望。
?。?）交換效率問題，在產出給定的條件下，不同的產品應怎樣被個人利用才最為理想。
2．生產效率 一種產品的等產量曲線有無數多條，每一條代表一個產量值，而且離原點越遠，產量水平越高。
從數學意義上說，兩條曲線相切意味著它們在切點處有共同的切線，從而有相同的切線斜率。在經濟學中，等產量曲線的斜率的絕對值表示：在保持產量不變的條件下，增加一個
單位的某種要素可以替代另一種要素的數量，即所謂的邊際技術替代率。勞動對于資本的邊際技術替代率可以表示為：
其中：△L表示勞動投入的變化量；△K表示對應于勞動的變化，在產量不變的條件下資本的變化量。
根據以上分析，可以知道，生產符合帕累托效率標準的條件是，任意兩種要素生產兩種產品的邊際技術替代率相等，即：
其中：
表示生產米時勞動L對資本K的邊際技術替代率； 而 表示生產衣時勞動L對資本K的邊際技術替代率。
將這些等產量曲線的切點用光滑曲線連結起來，就形成一條生產契約曲線，該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。
3．產品組合效率 生產契約曲線上的任何一點都是帕累托效率點，而這些點又都代表著對應于一定的勞動和資本投入的兩種產品——X和Y的數量組合。以橫軸表示X的產量，縱軸表示Y的數量，就可以把生產契約曲線上的所有點所代表的X和Y的產量如圖2—1所示，由此形成的曲線稱為生產可能性曲線。由于生產可能性曲線是由滿足帕累托效率標準的生產契約曲線演變而來的，生產可能性曲線上的任何一點都具有生產效率。
圖2—1
生產可能性曲線 該特征表示在既定的資源和技術條件下，沿著生產可能性曲線，增加X的產量會導致Y的產量下降。這一反向變動關系說明了兩種產品產量之間此消彼長的轉換關系，生產可能性曲線也稱為產品轉換曲線。假如X的產量增加△Q 1 ,Y的產量相對減少△Q 2 ,那么△Q 2 、△Q 1比率的絕對值就被稱為邊際轉換率。用公式可以表示為：
邊際轉換率反映的是在資源既定的條件下，增加一單位X而需要放棄的Y的產量。從數學角度看，當X產量變化幅度極小時，邊際轉換率度量的是生產可能性曲線的斜率的絕對值。
無差異曲線上某一點處的切線斜率的絕對值被稱為產品的邊際替代率它表示的是在保持效用水平不變的條件下，增加一單位某種產品的消費可以代替的另一種產品的消費量。
無差異曲線借助圖形方法反映人們的偏好，它既可以用來表示某個人的偏好，也可以用來表示一個社會的偏好。
由于生產可能性曲線的切線斜率的絕對值表示產品的邊際轉換率，而社會無差異曲線的切線斜率的絕對值表示社會成員關于兩種產品的邊際替代率，因此，社會實現產品組合效率的條件是，任意兩種產品的邊際轉換率等于邊際替代率。
4．交換效率 由于社會成員之間對同一產品可能有不同的偏好，而且不同的偏好之間不存在可比性，社會效用水平達到最大并不意味著個人效用水平的最大。
即使是產量最大、產品組合對整個社會來說最佳的情況下，不同產品如何在各人之間進行配置，仍然會影響這些產品及生產這些產品的資源給人們帶來的好處。
通過上述重新配置產品的過程可以發現，只有在兩者無差異曲線相切時的配置，才不存在帕累托改善的可能。對兩種產品的配置達到帕累托效率狀態。無差異曲線斜率的絕對值又是消費兩種產品的邊際替代率，因此，交換符合帕累托效率標準的條件是，牛郎和織女消費兩種產品的邊際替代率相等，即：
分析埃奇沃斯框圖還可以看出，滿足帕累托效率標準的配置不止一個，牛郎和織女的無差異曲線相切的點都符合邊際替代率相等的條件，這些切點連結而成的曲線mm稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。
5．衡量效率的簡單法則 邊際社會收益指的是從一種微小的變化中增加的社會收益，而邊際社會成本則是指從一種微小的變化中增加的社會成本。衡量效率的簡單法則可以表述為：當邊際社會收益等于邊際社會成本時，該經濟是有效率的，此時無論哪一種變化都不存在凈收益。而當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本時，該經濟是缺乏效率的，現有經濟狀態的某種改變可能會改進經濟效率。
6．競爭性市場的效率
組織市場的目的在于使買賣雙方能夠以互利的方式進行產品和服務的交換。作為長期形成的經濟制度，完全競爭條件下運行的市場能夠實現有效的產出，使資源配置達到有效率狀態。一般認為，完全競爭市場需要滿足以下基本條件。
?。?）產權清晰，產權指的是人們對自己擁有的資源行使權力的能力。一個完全競爭的市場體系，要求全部生產性資源歸私人所有。清晰的產權是人們以互利方式從事市場交易活動的前提。
?。?）價格接受者，市場上有大量的消費者和企業，經濟權力是分散的，每個消費者的需求數量和每個企業的供給數量都只占有很小的市場份額，以至于任何一個消費者或企業的決策都無法單獨影響價格。
?。?）產品同質，全部交易均在市場中進行，在單個市場中，所有企業都只向消費者提供一種標準化的產品，或者至少在消費者看來無差別。
?。?）完全信息，參與市場活動的買賣雙方都可以自由地得到相關信息，買者知道自身的偏好、收入水平，以及產品的價格、質量和性能等；而賣者則清楚地知道產品的成本、價格和技術等信息。
一個有效率的經濟體系能夠使資源配置達到這樣的標準：各種產品的邊際社會收益等于邊際社會成本。競爭性市場是達成上述標準的步驟如下：
假設在競爭性市場上，買賣雙方都試圖通過交換實現自身利益的最大化，也即消費者通過市場利用手中的貨幣交換產品，使自身的效用最大化；而出售者則通過向消費者提供產品，使自身的利潤最大化。市場需求曲線描繪的是消費者消費該產品得到的邊際收益，即邊際社會收益；而市場供給曲線反映的是企業為新增一單位的產品而耗費的成本，即邊際社會成本這樣，當市場實現供求均衡時，均衡價格P * 既等于邊際社會收益，又等于邊際社會成本，競爭性市場能夠滿足實現效率所需的邊際條件。
市場價格反映了供求雙方的自由相互作用。在競爭性市場上，買賣雙方均無法控制價格，而只能根據價格作出反應。在決定產品的購買量時，單個消費者考慮的是邊際私人收益,即為獲得額外的已單位的產品所愿意支付的貨幣價值。當消費者面對市場價格時，他用貨幣交換產品的過程將持續到邊際私人收益恰好等于市場價格為止。
若不然，假如消費者為交換產品而放棄的貨幣價值小于邊際私人收益，增加對產品的購買就會使自己的境況得到改善；反之，其境況將會惡化?？梢?，為了實現交換利益的最大化，消費者將調整任何產品的消費量，直至邊際私人收益恰好等于市場價格。由于競爭性市場上的均衡價格又與邊際社會收益相等，即P * =MSB,因此有；MPB=P * =MSB再來看競爭性市場中典型企業的情況。對企業來說，只要新增單位產品生產獲得的額外收入超過它生產該單位產品的成本，即邊際私人成本，它所獲得的利潤就會增加。反之，利潤就會減少。而在競爭性市場上，企業是市場價格的接受者，因此它可以按當前的市場價格P * 出售任何
數量的產品。無論在哪種產量水平上，它新增單位產品的生產所獲得的額外收入都等于當前的市場價格。因此，為了實現利潤的最大化，企業的邊際私人成本與市場價格相等由于在競爭性市場上，均衡價格又與邊際社會成本相等,因此有：MPC=P * =MSC 綜合上面的結果，可以得到：P * =MPB=MPC=MSB=MSC。以上分析表明，在競爭性市場中，買賣雙方均通過產品的交換實現自身利益的最大化，這種市場體系將使產出達到邊際私人收益等于邊際私人成本的水平。
由私人利益推動的市場體系，將實現有效率的產出水平。如果經濟中所有的產品市場均滿足上述條件，同時所有的產品都在市場中交換，整個經濟中的資源配置就將滿足效率標準。
由于企業從事該行業所獲得的回報與它可能從事的其他任何行業一樣，因此不存在任何改變產量或價格的激勵。在既定的產量水平上，競爭性市場能夠使各種產品的生產成本達到最小化。因此，競爭性市場體系中的產品生產也符合效率標準。
二、公平 1公平的作用 效率作為人類經濟活動的目標和評價標準之一，反映了一個社會在既定的資源和技術約束條件下，生產出盡可能多的物質財富，并最大限度滿足社會成員需要的能力。帕累托效率法則并不提供各個社會成員在總產出中應占多大份額的答案，作為一種評價標準，帕累托效率本身是否能夠讓所有的社會成員都感到滿意，這一點并不十分清楚。
帕累托效率準則本身尚不足以對可供選擇的資源配置進行排序。其原因在于，帕累托標準是以個人之間效用的不可比性作為其前提條件的，而避免人際間的效用比較，就等于承認了要素稟賦的初始分配狀態的合理性，從而進一步承認了生產成果和實際收入的最終分布狀態的合理性。
效率準則盡管可以對社會資源的利用狀況加以排序，卻無法同時說明怎樣的收入份額分配對社會成員來說才是最為理想的。如果需要對社會經濟的運行狀況及公共政策的實施效果進行價值上的評判，對于公平問題的探討就變得不可或缺。
2．社會福利主義的公平準則 社會福利主義認為，社會福利的高低是由社會成員的個人效用決定的。假定社會上有n個人，其中第i個人的效用為U 1 （i=1,2…）那么該社會的福利W就是這n個社會成員的個人效用的函數，用公式表示為：W=F（U 1 ，U 2 ，…，U n ）通常稱為社會福利函數。
最常見的社會福利函數形式有兩種：一是簡單的功利主義社會福利函數，二是羅爾斯主義的社會福利函數。
?。?）功利主義
簡單的功利主義社會福利函數也稱邊沁主義社會福利函數，它的一般表達式為：
社會福利是社會各成員的個人效用的簡單加總。在社會上其他人的效用不變的條件下，只要任何一個人的效用U i 得到提高，社會福利W就會上升。只要有一種變化能夠使某些人的境況變好，而不使任何人的境況變差，這種變化就會增加社會福利。
功利主義支持政府進行收入再分配的理由基于個人收入的邊際效用遞減假定，隨著一個人收入的增加，每增加一元錢收入所帶來的額外效用是減少的。
?。?）羅爾斯主義 美國哲學家羅爾斯指出，社會福利的高低取決于社會上境況最差的那個人的效用，因此，羅爾斯主義的社會福利函數可以表示為：W=min[U 1 ，U 2 ，…，U n ] 羅爾斯首先從一個社會的制度、法律和政策應該是公正的這一前提出發，提出了一個合理的問題，即我們怎樣才能使社會成員對公正的含義達成一致的認識。對這一問題的看法必然會受到社會歷史和自然方面的偶然或隨意因素的干擾，這將使人們難以在公正問題上達成共識。
羅爾斯指出，處于原初狀態中的人們由于不清楚自身的生活前景，每個人都擔心自己有朝一日可能會成為社會中最不幸的人，出于規避未來生活風險的考慮，人們將特別關注處于收入分配最低層的可能性。社會福利的高低應以社會上境況最差的那個人的效用作為衡量標準，而致力于實現收入分配公平的政策則應該努力實現最小效用的最大化。這就是羅爾斯所主張的最小最大化原則。
由于最小最大化原則強調的是社會上最不幸的人，它表明旨在實現使收入分配平等的財政政策是正確的。通過將富人的收入轉移給窮人，社會增進了最不幸的人的福利，從而也就增進了社會的總體福利。
無論是功利主義，還是羅爾斯主義，實際上都允許一定程度的收入不平等的存在，因為這種不平等有助于提高人們的工作積極性，從而提高社會幫助窮人的能力。由于羅爾斯主義只重視最不幸的社會成員，因此它所要求的收入再分配行動比功利主義者更多。
3．非社會福利主義的公平準則
除社會福利主義外，還有不少關于公平的理論主張，它們摒棄了社會福利主義關于社會福利是個人效用的函數的看法，而從其他角度來看待公平問題。這里著重介紹諾齊克和森的公平理論。
?。?）諾齊克的自由至上主義 諾齊克認為，衡量公平的標準不是個人效用，而應當是權利的行使和對權利的尊重。在不考慮個人效用的水平和差別的情況下，這些權利包括生存權、獲得個人勞動產品的權利以及自由選擇權。這些權利是基本的、絕對的和不可剝奪的，除了有義務尊重他人的基本權利之外，不受任何其他的約束，并且與社會組織的形式無關。
諾齊克公平理論的基本政策含義是，過程公平比結果公平更重要。政府應當致力于保障個人的自由和權利的行使，以確保每個社會成員都同樣有發揮自己才能并獲得成功的機會。而一旦確立了這些游戲規則，政府就沒有任何理由去改變社會的收入分配格局。
?。?）森的公平理論 森通過引進創新性概念即功能性活動和可行能力，成功地把社會福利主義對于個人取得結果的考察，與自由至上主義和羅爾斯主義對于權利和自由的考察結合起來。森的公平理論實際上融合了三種主要的現代價值觀——功利主義、自由至上主義和羅爾斯主義的觀點。森的觀點被譽為迄今為止最為―明智和健全‖的公平理論。
森認為，在評價產品對個人和社會的好處時，重要的是人們可以利用產品所具有的某些特點來實現某些功能性活動，即人們認為值得去做的各種事情或所要達到的狀態。有價值的功能性活動有多種，包括從初級的要求到十分復雜的活動或個人狀態。
在評價個人福利時，應當同時考慮兩方面的情況，一是關于一個人實際上做到的事，二是關于一個人所擁有的各種可能的機會，這兩方面的綜合就是一個人所具有的可行能力集。
森認為，可行能力是一種實現各種可能的功能性活動組合的實質自由。由于森所確立的價值標準的全面性，因此其理論的政策含義是多方面的，它意味著消除貧困、人身束縛、各種壓迫、缺乏法治權利和社會保障等涉及經濟、政治、社會、價值觀念等各方面的狀況。
4．收入不平等的度量 收入分配結果的公平不等于平均化，收入分配允許存在一定的收入差距，不過收入差距應控制在與效率相適應的水平上。一個社會的收入分配狀況經常用洛倫茨曲線和基尼系數進行度量。
洛倫茨曲線是對收入分配離散程度進行研究的一個圖形。如圖2—2所示，橫軸表示人口按收入由低到高排列的累積比例，縱軸表示相對應的人口的收入占總收入的比重。在實際測算中，通常將人口分成若干組。洛倫茨曲線就表示為一國總收入
歸于人口最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。在圖2-2中呈現為折線OE。不難看出，分組越細，折線OE就越趨于光滑和連續。
洛倫茨曲線的曲拱程度及其與對角線OE之間的面積可以用來反映收入在各階層之間的不平等程度。它一股具有以下性質：
?。?）對角線OE是絕對平等線，即每個人得到同等數額的收入； （2）折線OFE是絕對不平等線，即某一個人得到了全部收入； （3）一般情形是凸向橫軸，越接近絕對平等線，收入分配越平等，反之則越不平等。
基尼系數是對角線OE與洛倫茨曲線OE所圍成的陰影部分的面積與AOEF的面積之比，即：
一般情況下，基尼系數介于0與1之間，數值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。
圖2—2
洛倫茨曲線 三、效率與公平的關系 1效率與公平的沖突 要實現收入分配的公平，就要以降低效率為代價，即存在一定的效率成本；反之，要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平。
2．效率與公平的協調 圖2—3說明了效率與公平兼得的可能性。
圖2—3
效率與公平的協調 如圖2—3所示，橫軸和縱軸分別表示產品X 1 和X 2 的數量，曲線PP和P ′ P ′ 為生產可能性曲線，曲線W1 和W 2 為社會無差異曲線。當經濟原本處于非帕累托效率狀態時C點，通過在區域ABCD中向東北方向移動，則既可以改善生產效率，又能夠促進公平。
3．競爭性市場中效率與公平的取舍關系 收入分配的現實狀況，將決定消費者購買利用現有資源、技術生產的各種產品和服務的意愿和能力。
從公平角度看，市場體系難以讓人滿意。市場體系的許多參與者無法滿足自己的絕大部分基本需要，因為低收入使他們幾乎沒有能力購買產品和服務。市場體系只款待那些有支付能力的人，而支付能力取決于收入，收入則取決于一個人所擁有的資源的邊際社會收益。
市場體系的批評者們主張，為使窮人的收入增加而福利水平不至于降低到最低標準以下，窮人們應當獲得補助，補助金來自對社會上更加富有的成員征收的稅款。這就造成了一種兩難選擇，因為用于改變收入分配的稅收和補貼經常以阻礙效率的方式扭曲著生產決策。公共政策的制定者將不可避免地遇到效率與公平的沖突問題。
2.2 課后習題詳解
一、概念題 1稀缺性 答：稀缺性是指資源的有限性以及用這些資源生產的商品和提供的服務在數量上的有限性。價格與稀缺性密切相關，一種商品越稀缺，它的市場價格就越高。有些商品，如珍貴的文物和藝術品，其價格取決于它們的稀缺性及買主的購買力和興趣。
由于存在稀缺性，資源的有效配置就顯得尤其重要。有限的資源不可能滿足所有用途，它必須用于人類最需要的用途上，用于能夠最有效地利用它的用途上。
2帕累托效率 答：帕累托效率是福利經濟學中資源配置的最優狀態或有效狀態。在資源配置中，如果在不減少一些人的福利的情況下可以增加另一些人的福利，那么這種資源配置是可以進一步改進的，因此被視為無效率配置；如果不減少一些人的福利就不能增加另一些人的福利，這種資源配置就是帕累托最優配置。
這個理論是由意大利經濟學家帕累托在20世紀初發展起來的，故以其名字命名。帕累托最優配置包括消費品的帕累托最優配置、生產要素的帕累托最優配置、消費品和生產要素的帕累托最優配置。
3帕累托改善 答：帕累托改善，指的是可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好而不使其他任何人的境況變差的結果。顯然，如果一個社會能夠實現帕累托改善，社會福利就可以得到增進；反之，如果社會福利已經沒有進一步提升的可能，那就說明該社會的資源配置已經達到帕累托效率狀態。
4生產效率 答：生產效率是指固定投入量下，制程的實際產出與最大產出兩者間的比率?？煞从吵鲞_成最大產出、預定目標或是最佳營運服務的程度。亦可衡量經濟個體在產出量、成本、收入，或是利潤等目標下的績效。生產符合帕累托效率標準的條件是：任意兩種要素生產兩種產品的邊際技術替代率相等。
5產品組合效率
答：生產效率所要解決的是一個社會在既定技術水平的約束下，如何充分利用稀缺資源，實現產出最大化的問題。它回答的是―怎樣生產‖的問題。產品組合效率問題是指，一個社會在實現生產效率的條件下，如何使社會的滿足程度達到最大的問題。社會實現產品組合效率的條件是，任意兩種產品的邊際轉換率等于邊際替代率。
6交換效率 答：交換效率是指滿足帕累托效率條件的交換內容衡量指標?；颈憩F形式是交易雙方的邊際替代率的絕對值相等。分析埃奇沃斯框圖還可以看出，滿足帕累托效率標準的配置不止一個，交易雙方的無差異曲線相切的點都符合邊際替代率相等的條件，這些切點連結而成的曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。
7等產量曲線 答：等產量曲線是表明生產者能夠生產同一產量的各種投入要素不同組合的曲線。給定一種要素的投入不變，如果另一種要素的投入增加，產量就會增加。因此，一種產品的等產量曲線有無數多條，每一條代表一個產量值，而且離原點越遠，產量水平越高。
生產者為保持相同的產量，增加某種投入要素的數量與減少另一種投入要素數量的比率，稱為―邊際技術替代率‖。以△L代表勞動的變化量，△K代表資本的變化量，MRTS LK 代表勞動對資本的邊際技術替代率，可寫為：
MRTS LK =△ K/△ L 邊際技術替代率遞減規律是指，生產者在保持相同的產量時，新增加1單位的某種投入要素而能夠減少的另一種投入要素的數量越來越少。
等產量曲線有三個特點：①由于不同的投入要素之間存在著替代關系，所以等產量曲線是一條向右下方傾斜的曲線，其斜率為負數；②由于存在邊際產量遞減規律，邊際技術替代率也遵循遞減規律，因此等產量曲線凸向原點；③一條等產量曲線代表一種相同的產量水平，距離原點越遠的等產量曲線，表示的是越高的產量下的投入要素的不同組合。
8邊際技術替代率 答：以兩種投入要素——勞動（以L代表）和資本（以K代表）為例。假定資本和勞動是可以替代的。生產者為保持相同的產量，增加某種投入要素的數量與減少另一種投入要素數量的比率，稱為―邊際技術替代率‖。以△L代表勞動的變化量，△K代表資本的變化量，MRTS LK 代表勞動對資本的邊際技術替代率，可寫為：
MRTS LK =△ K/△ L
邊際技術替代率表明在產量保持不變的情況下，增加一單位的某種要素的投入量，所能替代的另一種要素的數量。它是等產量曲線上點的斜率的絕對值。在產量保持不變的情況下，隨著其所投入的勞動數量的增多，勞動的邊際產量下降，而隨著其所投入的資本數量的減少，資本的邊際產量提高。若繼續增加勞動投入，則單位勞動所能替代的資本的數量將越來越少。這就是邊際技術替代率遞減規律，即生產者在保持相同的產量時，新增加一單位的某種投入要素而能夠減少的另一種投入要素的數量越來越少。
9生產契約曲線 答：生產契約曲線是福利經濟學的研究內容，埃奇沃斯框圖中，生產滿足帕累托最優標準的配置不只一個，兩種產品所有等產量曲線的切點都符合這一條件，因而都是帕累托最優點。把所有這些切點連成的一條曲線稱為生產契約曲線。
10生產可能性曲線/產品轉換曲線 答：生產可能性邊界是指以既定的生產要素的投入所能有效率地生產出來的各種產品的不同組合。以兩種產品服裝（以X代表）和印料（以Y代表）為例。假設所需投入要素的量勞動和資本是既定的，即在一定量的勞動和資本投入的情況下，既能生產一定量的布料。又能生產一定量的服裝。生產可能性邊界具有兩個特點：
?。?）它是向下傾斜的。這是因為在既定的投入要素下，要有效率地生產出更多的服裝，就必須將投入要素從布料生產中轉移出來，這將減少布料的生產。
?。?）它是凹性的，即其斜率的絕對值隨著服裝產量的增加而增大。這個斜率的絕對值是服裝對布料的邊際轉換率。
邊際轉換率是指在既定的投入要素下，每新增一單位某種產品的產量所要減少的另一種產品的產量。在既定的投入要素下，為了多增加一種產品的生產，需要越來越多地減少另一種產品的生產。因為隨著一種產品產量的擴大，其投入要素的邊際產量遞減。為了繼續增加其產量，就需要占用更多的投入要素，使其生產的邊際成本上升，從而更多地減少另一種產品的投入要素和產量。在生產可能性邊界上的每一點，其邊際轉換率等于一種產品生產的邊際成本與另一種產品生產的邊際成本的比率。
11邊際轉換率 答：邊際轉換率是指在既定的投入要素下，每新增一單位某種產品的產量所要減少的另一種產品的產量。在既定的投入要素下，為了多增加一種產品的生產，需要越來越多地減少另一種產品的生產。因為隨著一種產品產量的擴大，其投入要素的邊際產量遞減。為了繼續增加其產量，就需要占用更多的投入要素，使其生產的邊際成本上升，從而更多地減少
另一種產品的投入要素和產量。在生產可能性邊界上的每一點，其邊際轉換率等于一種產品生產的邊際成本與另一種產品生產的邊際成本的比率。
12無差異曲線 答：無差異曲線是指表明消費者能夠帶來相同滿足程度的各種商品不同組合的曲線。該曲線上的點所代表的不同商品組合，對消費者的滿足程度是無差異的。無差異曲線的特點是：
?。?）由于不同的商品之間存在著替代關系，所以無差異曲線是一條向右下方傾斜的曲線，其斜率為負； （2）由于存在邊際效用遞減規律，邊際替代率也遵循遞減規律，因此無差異曲線凸向原點； （3）一條無差異曲線代表一種相同的滿足程度，距離原點越遠的無差異曲線，即越向右上方的無差異曲線，代表著滿足程度越高的各種商品組合，而越向左下方的無差異曲線，則代表著滿足程度越低的各種商品組合。
13邊際替代率 答：邊際替代率是指消費者為保持相同的滿足程度，增加某種商品的消費數量與其愿意放棄的另一種商品的消費數量的比率。它是無差異曲線上點的斜率的絕對值。邊際替代率存在遞減的規律，即消費者在保持滿足程度不變時，隨著一種商品消費量的增加，為增加一個單位的該商品而愿意放棄的其他商品的數量越來越少。
14交換契約曲線 答：分析埃奇沃斯框圖可以看出，滿足帕累托效率標準的配置不止一個，交易雙方的無差異曲線相切的點都符合邊際替代率相等的條件，這些切點連結而成的曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。
15邊際社會收益 答：社會邊際收益，指人們對某種物品或服務的消費量每增加一個單位所增加的滿足程度。一種物品或服務的社會邊際收益，隨其數量的增加傾向于減少。具有外部效應的物品或服務，其私人邊際成本與社會邊際成本、私人邊際收益與社會邊際收益之間不一致。對于負外部效應，私人邊際成本小于社會邊際成本，社會為私人承擔了一部分成本，稱之為成本外溢。
16邊際社會成本 答：邊際社會成本是指整個社會因單個企業（或消費者）新增加一個單位的生產（或消費）所需承擔的成本。在實際運用過程中表現為各種邊際私人成本的累加。
17完全競爭市場 答：完全競爭市場是指競爭充分而不受任何干擾的一種市場。其主要特征是：
?。?）在市場上，一個行業的產品有眾多的賣方和買方； （2）該種產品屬于同質產品，即同一種類的、沒有差別的產品。這種產品具有完全替代性； （3）不存在市場勢力，沒有一個單獨的賣方或買方能夠影響該種產品的價格，價格完全由市場上的供給力量和需求力量決定。賣方和買方把市場價格看做是既定的，雙方都是市場價格的接受者； （4）市場不存在企業的進出障礙； （5）具有完全信息，賣方和買方對商品的價格、質量等擁有全部相關的信息； （6）不存在外部性，完全競爭只是一種理論抽象，在現實經濟生活中并不存在，但對完全競爭的分析具有基礎性的理論意義。
18產權 答：產權亦稱―財產所有權‖，是指存在于任何客體之中或之上的完全權利。包括占有權、使用權、出借權、轉讓權、用盡權、消費權和其他與財產有關的權利。其形式分為：
?。?）權能形式，包括占有權、使用權、收益權、處分權等； （2）金融形式，包括股權、債權、質押權、租賃權、擔保權等等； （3）財產形式，包括實物財產權、證券財產權...
<ol id="ebnk9"></ol>