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天津市財政局天津市交通運輸委員會關于印發《天津市智慧綠色港口專項債券管理暫行辦法》的通知 （津財債務[2019]36號）
市級有關部門：
為優化我市港口服務輻射功能，提升港口能級，深化國際港口航運合作，加快建設世界一流智慧綠色樞紐港口，我市試點發行天津市智慧綠色港口專項債券，根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43號）、《地方政府專項債券預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《地方政府債務信息公開辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）和《天津市加強政府性債務風險防控工作方案》（津政辦發〔2017〕64號）等有關規定，結合我市實際，制訂本暫行辦法，現印發給你們，請按照執行。
2019年 9 月 12日
天津市智慧綠色港口專項債券管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 【制定依據】為優化我市港口服務輻射功能，提升港口能級，深化國際港口航運合作，加快建設世界一流智慧綠色樞紐港口，我市試點發行天津市智慧綠色港口專項債券，根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43 號）、《地方政府專項債券預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《財政部關于支持做好
地方政府專項債券發行使用管理工作的通知》（財預〔2018〕161號）、《地方政府債務信息公開辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）和《天津市加強政府性債務風險防控工作方案》（津政辦發〔2017〕64號）等有關規定，結合我市實際，制訂本暫行辦法。
第二條 【基本定義】本辦法所稱天津市智慧綠色港口專項債券是指天津市人民政府（以下簡稱“市政府”）為支持智慧綠色港口項目單位建設智能化集裝箱碼頭等港口建設領域有一定收益的公益性資本項目舉借，以項目對應的納入政府性基金預算管理的港口項目裝卸作業包干費等專項收入、土地出讓收入等償還的政府專項債券。
本辦法所稱專項收入是指智慧綠色港口項目單位專門用于償還對應項目專項債券本息的運營收入及其他收入。
第三條 【管理原則】本辦法按照《天津市加強政府性債務風險防控工作方案》（津政辦發〔2017〕64號）確定的“誰主管、誰負責，誰使用、誰償還”原則編制，對智慧綠色港口專項債券實行規?？刂?，嚴格限定舉債程序和資金用途，嚴格落實償還保障和風險控制。
第四條 【公開規則】智慧綠色港口專項債券信息公開堅持“誰制作、誰負責、誰公開”和“以公開為常態、不公開為例外”的原則。市財政局負責組織開展我市智慧綠色港口專項債券的債券發行、存續期、重大事項等相關信息公開工作，督促和指導市交通運輸委員會按照法律、法規和財政部有關規定，向社會公開債券資金使用、對應項目建設進度、運營情況、項目收益及對應形成的資產情況和其他按規定需要公開的信息。
第二章 額度管理
第五條 【需求編制】市交通運輸委員會應當根據智慧綠色港口建設項目規劃和下一年度投資計劃，及時對接市發展改革委，納入我市三年滾動政府投資計劃和年度計劃，提出下一年度智慧綠色港口建設項目的專項債券資金需求報市財政局復核。市交通運輸委員會編制項目收支計劃、提出資金需求要量力而行，按照項目收
益與融資自求平衡、項目舉債與資源資產相匹配的要求，把握舉債規模和風險承受的平衡。
第六條 【需求報送】市交通運輸委員會組織智慧綠色港口項目單位于每年 9月前按照要求將智慧綠色港口專項債券資金需求報市財政局。
第七條 【額度分配】市財政局負責審核智慧綠色港口建設項目資金需求，在財政部下達的年度新增專項債務限額內，結合專項債務風險、項目收益等因素，核定智慧綠色港口專項債券額度并報市政府批準。
第三章 預算編制
第八條 【預算調整】增加舉借的智慧綠色港口專項債券收入和安排的支出應列入政府性基金預算調整方案。市財政局負責具體編制政府性基金預算調整方案，由市政府提請市人大常委會審議批準。
第九條 【預算編制】專項債券安排的支出應明確到具體項目，納入全市政府債務管理系統統計。市交通運輸委員會應當合理預計、妥善安排智慧綠色港口專項債券還本付息支出，列入政府性基金預算。
第十條 【預算科目】智慧綠色港口專項債券的收入、支出、還本付息、發行費用應當按照《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）規定列入相關預算科目。
第四章 預算執行和決算
第十一條 【發行準備】智慧綠色港口項目單位負責編制具體智慧綠色港口專項債券項目的資金需求、規劃期限、投資計劃、收益和融資平衡方案、預期收入等，并按照財政部門要求，做好政府債券發行各項準備并配合做好智慧綠色港口專項債券管理工作。
市交通運輸委員會負責初審智慧綠色港口項目單位編制的資金需求和政府債券
發行材料，全面檢查項目的規劃期限、投資計劃、收益和融資平衡方案、預期收入等測算的科學性和準確性，并對項目真實性、資料完整性、償還計劃和資金來源的可實現性負責。
市財政局對智慧綠色港口專項債券發行材料進行復核，并對發行全過程實施監督。同時，根據市人大常委會批準的預算調整方案，結合市交通運輸委員會提出的年度智慧綠色港口專項債券發行建議，審核確定年度智慧綠色港口專項債券發行方案，明確債券發行時間、批次、規模、期限等事項。
第十二條 【期限確定】智慧綠色港口專項債券期限應當與港口建設領域公益性資本項目的期限和項目收益情況相適應。由市交通運輸委員根據項目建設、運營、回收周期和債券市場狀況等因素提出建議，報市財政局確定。
第十三條 【發行信息披露】發行智慧綠色港口專項債券應當嚴格按照《地方政府債務信息公開辦法（試行）》及相關規定，披露項目概況、項目預期收益和融資平衡方案、專項債券規模和期限、利率、發行計劃安排、還本付息等信息。
市財政局應當按照規定組織做好債券發行的信息披露和信用評級等相關工作，智慧綠色港口項目單位應當及時準確提供經市交通運輸委員會審核的相關材料，配合做好項目規劃、信息披露、信用評級、資產評估等工作。
第十四條 【發行流通】智慧綠色港口專項債券應當遵循公開、公平、公正原則，采取市場化方式發行，在銀行間債券市場、證券交易所市場等符合條件的交易場所發行和流通。
第十五條 【資金匯繳】債券發行后，智慧綠色港口專項債券所募集的資金應當全部繳入市級國庫管理，并按規定撥付。
第十六條 【資金使用】智慧綠色港口專項債券資金的使用應當嚴格對應到項目，由智慧綠色港口項目單位專項用于智慧綠色港口建設項目，不得截留、擠占和挪用，不得用于債券限定用途以外的其他項目，不得用于經常性支出。
第十七條 【存續期信息披露】項目實施過程中，市交通運輸委員會應當按照《地方政府債務信息公開辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）規定，做好智慧綠色港口專項債券存續期公開工作。
第十八條 【資金繳庫】智慧綠色港口項目單位要將智慧綠色港口專項債券項
目對應的政府性基金收入、專項收入，按照發行后在中央國債登記結算有限責任公司官網上發布的政府債券發行結果公告所確定的本息還款計劃，于到期日前一個月足額繳入國庫。
第十九條 【逾期罰則】市交通運輸委員會和智慧綠色港口項目單位未按既定方案落實專項債券還本付息資金的，市財政局將通過扣減港口建設等相關預算資金等措施償債。
第二十條 【債券償還】市財政局應當按照程序，及時償還智慧綠色港口專項債券到期本金、利息。
第二十一條 【年度決算】預算年度終了，市財政局應當會同市交通運輸委員會編制智慧綠色港口專項債券收支決算，在政府性基金預算決算報告中應當全面、準確地反映智慧綠色港口專項債券收入、安排的支出、還本付息和發行費用等情況。
第五章 職責分工
第二十二條 【市財政局】市財政局負責會同市交通運輸委員會建立和完善相關制度，加強對智慧綠色港口專項債券發行、使用、償還的管理和監督。
第二十三條 【主管部門】市交通運輸委員會應當加強對使用智慧綠色港口專項債券項目的管理和監督，保障項目按期實施，確保項目收益和融資自求平衡。同時，要加強對項目實施情況的全生命周期監控，并統籌協調相關部門保障項目建設進度，如期實現專項收入。
第二十四條 【項目單位】智慧綠色港口項目單位應當采取有效措施，確保其所具體使用智慧綠色港口專項債券資金的使用合規、按時償還、不出風險，主動接受市交通運輸委員會的監督和管理。
第六章 附則
第二十五條 【實施期限】本辦法自印發之日起實施。暫行實施期五年。
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