對于2022 年財政決算情況（草案）與2022 年上半年財政預算

　關于 8 2018 年財政決算情況（草案）與 2019年上半年財政預算執行情況的報告

　 ——9 2019 年 年 9 9 月 月 6 26 日在衡東縣第十七屆人大常委會

　第 第 3 23 次會議上

　衡東縣財政局局長

　陽滿生

　 主任、各位副主任、各位委員：

　 我受縣人民政府委托，向本次常委會報告 2018 年財政決算和 2019 年上半年財政預算執行情況，請予審議。

　一、2018 年財政決算情況 2018 年，在縣委的正確領導下，在縣人大監督支持下，縣財政部門克服經濟下行和各種減收增支壓力的影響，攻堅克難抓收入，統籌資金保重點，科學理財促改革，嚴格管理求績效，實現了年初各項預期目標，財政運行總體平穩。

?。ㄒ唬┮话愎差A算完成情況

　1 1 、財政收入完成情況

　一般公共預算收入完成情況：2018 年，一般公共預算收入完成 128116 萬元，為年度調整預算的 100.4%,圓滿完成市政府確定的目標任務，比上年增加 476 萬元，增長 0.37%。其中：地方一般公共預算收入完成 75210 萬元，為年度調整

　預算的 96.6%，比上年下降 13.47%；上劃中央收入完成 41807萬元，為年度調整預算的 106.66%，比上年增長 30.92%；上劃省級收入完成 11099 萬元，為年度調整預算的 105.24%，比上年增長 26.25%。

　上級補助收入情況：

?。?018 年上級補助收入 258142 萬元，比上年增加 29414 萬元，增長 12.86%。具體情況是：返還性收入 7766 萬元，與上年持平；一般性轉移支付 178360 萬元，比上年增加 26775 萬元，增長 17.66%，主要項目有：均衡性轉移支付 50048 萬元，縣級基本財力保障機制獎補 18553 萬元，義務教育轉移支付 12290 萬元，基層公檢法司轉移支付755 萬元，基本養老金轉移支付 30152 萬元，城鄉居民醫療保險轉移支付 25223 萬元等；專項轉移支付收入 72016 萬元，比上年增加 2639 萬元，增長 3.8%。

　2 2 、財政支出完成情況

　一般公共預算支出完成情況：全縣 2018 年一般公共預算支出完成373148萬元，比上年增加19855萬元，增長5.6%，為調整預算的 92.17%。其中：一般公共服務支出 41254 萬元,比上年增加 6452 萬元，增長 18.54%；國防支出 210 萬元，比上年增加 160 萬元；公共安全支出 13914 萬元,比上年減少 2678 萬元，下降 16.14%；教育支出 62546 萬元，比上年減少 10944 萬元，下降 14.89%；科學技術支出 4047萬元，比上年增加 1327 萬元，增長 48.79%；文化體育與傳

　媒支出 4703 萬元，比上年增加 299 萬元，增長 6.79%；社會保障和就業支出 80034 萬元，比上年增加 18273 萬元，增長 29.59%；醫療衛生與計劃生育支出 44906 萬元，比上年增加 2521 萬元，增長 5.95%；節能環保支出 6095 萬元，比上年減少 845 萬元，下降 12.18%；城鄉社區支出 6694萬元，比上年減少 13207 萬元，下降 66.36%；農林水支出64646 萬元，比上年增加 9390 萬元，增長 16.99%；交通運輸支出 15532 萬元，比上年增加 3393 萬元，增長 27.95%；資源勘探電力信息等支出 11800 萬元，比上年增加 4583 萬元，增長 63.5%；商業服務業等支出 4036 萬元，比上年增加 1612 萬元，增長 66.5%；國土資源氣象等支出 2613 萬元，比上年減少 3158 萬元，下降 54.72%；住房保障支出 6045萬元，比上年增加 2475 萬元，增長 69.33%；糧油物資儲備支出 168 萬元，比上年減少 106 萬元，下降 38.69%；其他支出 32 萬元，比上年減少 281 萬元，下降 89.78%；地方政府債券付息支出 3873 萬元，比上年增加 589 萬元，增長17.94%。

　上解上級支出情況：2018年上解上級支出為 4411萬元，其中出口退稅專項上解 128 萬元，專項上解 4283 萬元（其中省以下法院、檢察院經費上劃 2378 萬元）。

　3 3 、一般公共預算收支平衡情況

　財政收支平衡情況：全縣公共財政平衡總收入為

　415115 萬元，其中地方一般公共預算收入 75210 萬元，上級補助收入 258142 萬元，債務轉貸收入 18950 萬元，上年結余 20908 萬元，調入資金 41905 萬元，全縣地方一般公共預算支出完成 373148 萬元，上解支出 4411 萬元，債券還本支出 5850 萬元。年終財政收支相抵，滾存結余 31706萬元，全部為結轉下年支出。

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　2018 年政府性基金收入完成 86753 萬元，為年度調整預算 132.45%，比上年減少 8188 萬元，下降 8.62%；政府性基金上級補助收入 5640 萬元，債務轉貸收入 16180 萬元，上年基金滾存結余 4395 萬元，全年基金收入總計 112968 萬元。2018 年政府性基金支出 86041 萬元，比上年減少 5058 萬元，下降 5.55%；上解上級基金支出 134 萬元，政府性基金調出資金 23561 萬元，地方政府專項債務還本支出 180 萬元，年末政府性基金滾存結余 3052 萬元。

?。ㄈ┥鐣ｋU基金收支完成情況 全年社?；鹗杖?166852 萬元，當年社?；鹬С?49157 萬元，本年收支結余 17695 萬元，年末滾存結余74976 萬元。

?。ㄋ模? 2018 年全縣財政工作情況

　1 1 、 培植財源，支持企業發展。

　一是加大支持企業力度。全縣安排中小企業發展資金 1 億元，支持企業技術改造和科

　技成果轉化及應用，推動產業轉型升級。

　二是切實減輕企業負擔。落實中央、省各類減稅降費政策，為企業減輕負擔 4800 多萬元。

　三是支持招商引資。梳理各類優惠政策，對企業在稅收、土地供地價、科技創新、人才發展等方面給予支持。

　2 2 、強化保障， 改善社會民生。全縣民生支出 295248 萬元，占一般公共預算支出比重 79.12%。一 是提升 社會保障 水平。

　。全縣社保和就業支出 80034 萬元，增長 29.59%，逐步提高社會保障標準。

　二是落實 強農 惠農政策。助力實施鄉村振興戰略，切實加強“三農”投入，全縣農林水支出 64646 萬元，增長 16.99%。其中投入扶貧資金 16734 萬元，重點用于精準脫貧攻堅；落實資金保障，及時發放“一卡通”惠農補貼項目達 66項計 30117萬元；。

　三是支持教育事業發展。全縣教育支出 62546 萬元。投入 11332萬元落實義務教育“兩免一補”和高中、職業教育經費保障；投入 3715 萬元進行薄弱學校改造；投入資金 2381萬元，支持幼兒教育、職業教育發展；安排 803萬元重點解決消化“大班額”問題，有效緩解了大班額現象。

　四是 改善生態人居環境。全年撥付資金 3450萬元，重點用于污水處理、黑臭水體治理、金龍礦業及大浦重金屬污染土壤治理、污染源普查及城鄉環境綜合整治，有效改善了人居環境。

　五是 推進民生工程建設。投入資金 2966萬元，對 1350 戶四類重點對象的危房進行改造和修繕。

　3 3 、 加強管理，防范財政風險。

　一 是清理往來 借款。加大財政借款清收力度，全年清收借出款項 23629 萬元，保障了財政資金良性運轉。二 是強化財政監督檢查。繼續開展縣直單位公用經費、政府采購、專項資金等監督檢查；對全縣扶貧資金分配使用情況進行了重點督查；開展“涉農資金發放”專項整治工作，重點檢查中央、省要求實行“一卡通”發放的各項惠農補貼資金。

　三是 加強 政府采購 管理 。通過強化采購預算管理、規范采購流程、推進信息公開等措施，打造“陽光采購”機制。全年完成貨物、設備、維修工程及零星采購合同金額累計 20784 萬元，節約資金 2037 萬元，節約率為 9.8%。

　四是嚴格財 政投資評審。全年共審查投資項目384 個，送審資金 128130 萬元，審減資金 21533 萬元，審減率 16.81%，發揮了財政源頭控制作用。

　五 是開展預算績效管理。開展專項資金績效重點評價和整體支出績效自評，重點對就業專項資金、鄉鎮“一事一議”財政獎補、油茶產業發展等 項目資金進行第三方重點評價及供銷社等部門整體支出項目評價，將 評價結果作為預算安排的重要依據。

　4 4 、完善 制度，深化財政改革。

　一是深化國庫集中支付改革。全面推行國庫集中支付電子化管理改革，推進財政直接支付網上審核，規范預算單位支付行為，保障財政資金安全，提高財政資金支付效率。

　二是推進預決算公開。我縣政府預決算、部門預決算、“三公”經費預決算全部按要求及

　時、規范、完整地向社會公開，接受社會監督。

　三是盤活財政存量資金。按照省廳文件精神，2018 年度共收回財政存量資金 18344 萬元，統籌用于社會公益事業、脫貧攻堅等民生領域，有效緩解縣級財力緊張局面。

　四 是防范債務風險。嚴格按照中央和省里文件要求，清理全口徑債務，規范債務管理，嚴控政府債務風險。

　五是完善資金管理制度。結合我縣實際，修訂完善機關會議費、培訓費、公務接待和差旅費管理辦法，對各項公務費用的標準進行明確和規范，確保財政資金使用有章可依。

　二、2019 年上半年財政預算執行情況 今年以來，我縣財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在縣人大的監督支持下，認真貫徹落實黨的十九大精神，堅持“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;原則，充分發揮職能作用，繼續深化財稅改革，強化資金績效管理，狠抓增收節支工作，實現了預期目標任務。

?。ㄒ唬┮话愎差A算收入執行情況：1-6 月，全縣一般公共預算收入完成 69324 萬元，占年初預算任務的 50.1%，比上年同期增加 5233 萬元，增長 8.16%。其中：地方一般公共預算收入 41597 萬元，比上年同期增加 3804 萬元，增長10.07%；上劃中央收入 21892 萬元，比上年同期增收 1114萬元，增長 5.36%；上劃省級收入 5835 萬元，比上年同期增收 315 萬元，增長 5.71%。

　分征管部門完成情況是:稅務部門完成收入 58916 萬元，占年初預算任務的 49.55%，比上年同期增加 5633 萬元，增長 10.57%；財政部門完成 10408 萬元，占年初預算任務的53.48%，比上年同期減少 400 萬元，下降 3.7%。

　上級補助收入情況：1—6 月份上級補助收入 181565 萬元，其中：一般性轉移支付 140321 萬元，專項轉移支付收入 41244 萬元。

　一般公共預算支出執行情況：1-6 月，全縣一般公共預算支出142296萬元，比上年同期增加1805萬元，增長1.28%。

?。ǘ┱曰痤A算執行情況

　1-6 月政府性基金收入完成 36229 萬元，政府性基金支出 35071 萬元。

?。ㄈ┥鐣ｋU基金收支完成情況

　1-6 月社會保險基金預算收入 113308 萬元，社會保險基金支出 103616 萬元。

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　今年上半年財政運行特點

　1 1 、財政收入不斷做真做實，收入質量明顯提高

　1—6 月稅收收入完成 57125 萬元，比上年同期增加 5930萬元，增長 11.58%，其中地方稅收完成 29398 萬元，比上年同期增加 4501 萬元，增長 18.08%；稅收收入占總收入的比重為 82.4%，比上年同期提升 2.52 個百分點。地方稅收占地方收入的比重為 70.67%，比上年同期提升 4.8 個百分點。同

　時還杜絕了提前征收和虛收空轉等現象，收入質量為近十年來最好的一年。

　2 2 、減稅降費效果持續顯現，稅收增幅逐月回落

　自今年 5 月份全面實施“減稅降費”以來，稅務部門收入與上年同期相比逐月下降，減稅降費效應逐步顯現。1—6月全縣減稅降費金額 7150 萬元，其中減稅 6435 萬元，社保減費715萬元。從各行業減費降費情況來看，制造業減免2380萬元，批發零售業減免 1700 萬元，建筑業減免 1430 萬元，金融業減免 700 萬元，其他行業減免 225 萬元。

　3 3 、重點資金需求較好保障，財政支出力度不減

　在預算執行過程中，堅持“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;的原則，嚴控一般性支出，壓縮“三公”經費，做到有保有壓。1—6 月份，全縣用于民生方面的支出達到 103165萬元，占一般公共財政支出的 72.5%。重點保障了脫貧攻堅、污染防治、鄉村振興、教育發展和社會保障等方面的支出。其中教育支出 29911 萬元，社會保障和就業支出 23104 萬元，農林水事務支出 22144 萬元。

　4 4 、財政收支壓力仍然較大，資金調度非常緊張

　上半年，財政收入增速放緩，地方收入減少，而各項剛性需求不斷加大，提高干部職工待遇，實施養老保障體制改革，支持實體經濟發展，落實招商引資政策，加強基本民生保障，推進脫貧攻堅，加強污染防治和生態環境保護，償還

　到期債務本息等等，都需要財政加大投入。我縣地方可用財力只能基本保障“三保”支出，項目資金難以保障，致使收支缺口逐步擴大，下半年庫款保障壓力加大。

　總的來說，上半年財政運行情況總體較為平穩，但財政面臨的嚴峻形勢和財政運行中存在的突出問題不容忽視：一是財政收入增長艱難。隨著全面落實減稅降費政策，后期稅收增長壓力加大。二是收支矛盾突出。收入增速放緩，地方收入逐步減少，而政策性增支、考核性配套及民生剛性需求不斷加大，財政平衡的壓力越來越突出。三是庫款保障壓力大。所有這些，都需要我們在今后的工作中努力加以解決。

　三、下階段工作措施 為了確保圓滿完成今年預算目標任務，下階段我們要突出抓好以下四個方面的工作：

　1 1 、大力培植財源稅源。

　一是發揮財政資金杠桿作用，繼續落實各項財稅優惠政策，促進企業技術改造、科技創新，產業結構升級，促進經濟穩定增長、轉型發展。

　二是認真落實好國家減稅降費政策，切實減輕企業負擔，支持實體經濟發展。

　三是認真研究國家和省、市出臺的經濟和財政政策，瞄準中央、省、市投資方向，積極與省、市相關部門對接溝通，努力在爭取中央、省、市的資金和項目支持上取得新突破，促進縣域經濟快速發展。

　 2 2 、全力以赴組織收入。

　一是強化稅收征管。實行重點

　稅源分級分層管理，將征管力量集中分布到重點行業、重點企業，增強組織收入主動權。全面開展漏征漏管戶、長期零稅負和低稅負企業排查清理，堵塞征管漏洞。

　二是盤活資產資源。對全縣資產進行全面清理，發揮閑置資產效益，加快閑置國有資產的處置進度，推進政府資源變現盤活。

　三是加快國有土地出讓。進一步加大土地儲備力度，提前做好供地計劃，爭取四季度再招拍掛出讓一批土地，同時加大土地出讓金欠款清收工作力度，確保完成年初的收入預算目標。

　3 3 、足額保障“三保”支出。一 是優化支出結構，保障民生重點。優先足額保障“三保”支出，守住“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;的財政運行底線。

　二是硬化預算約束。堅持“先有預算、后有支出”原則，做到“無預算不開支，有預算不超支”。

　三是壓縮一般性支出。要牢固樹立長期過“緊日子”的思想，在年初已壓減 5%的基礎上，力爭全年壓減 10%以上。嚴控財政資金補助節慶、論壇、賽事、文化交流等活動。

　四是嚴格控制新增支出。按照省委、省政府要求，除應急救災等支出外，一律不追加預算，也不出臺增加新的支出政策。沒有落實資金來源的項目，一律不得立項和實施。五是加強存量資金管理。繼續開展存量資金清理工作，收回部門預算結余資金。

　六是整合涉農資金。整合歸并各項涉農資金，減少專項資金重復交叉現象，將不同層面、不同渠道的涉農資金統籌使用，重點支持災后重建工作。

　4 4 、加強政府性債務管理。

　一是消化存量債務。繼續加大債務置換力度，同時積極爭取或有債務轉化并進行置換，消化存量債務。

　二 是嚴控新增債務。政府新增債務一律通過爭取上級政府發行債券的方式在限額內舉借，不突破省里下達我縣的政府債務限額。

　三是推動融資平臺實質性轉型。積極引進社會資本做大做強平臺公司，切實化解政府債務風險。依法規范融資平臺公司的融資行為，努力提高防范化解債務風險的能力。

　主任、各位副主任、各位委員，今年財政工作面臨的形勢十分嚴峻，我們將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，不忘初心，擔當作為，努力完成全年各項財政工作任務。