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公司人力資源制度第1篇為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大下面是小編為大家整理的公司人力資源制度10篇,供大家參考。
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行、<會計人員職權條例>、<會計人員工作規則>等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以為記賬本位。
九、一切會計憑、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類:
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等)；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為:
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；
提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；
非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式，齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
二十七辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。
三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
一、某集團公司信息化現狀
某集團公司是我國西部少數民族地區的制造型高新技術企業，主營業務集中在制、保健品和化妝品行業。企業領導高瞻遠矚，對企業的信息化建設投入了極大的關注，及時提出了管理信息系統的建設問題，并予以高度重視。對通過管理信息系統的實施改善企業的管理基礎，提升企業的管理水平寄予很大的期望。對于集團公司而言，財務信息的時效和準確是最基本的要求。
某集團公司的下屬企業比較多，地理位置分布比較分散，大部份下屬分子公司并未建立起自己的管理信息化系統，還依賴于手工核算、統計，集團對下屬分子公司的財務數據、業務數據不能及時有效的管理控制，為了能統一規范，使整個集團的管理高效運行，要求在充分考慮到集團現狀，從集團的角度出發對各企業的應用軟件系統統一平臺；
而不至于因企業多、地域分布分散的原因失于控制，下屬企業財務信息上報遲緩，數據提供困難，實時無法實現。集團如果不能及時的解決財務信息的時效和準確問題，對于體制創新的落實和集團發展都是十分不利的。
目前，該公司正處于一個快速的發展時期，利用現代信息技術來裝備企業管理是解決許多管理問題的有效方法之一。引進基于信息處理技術及先進的管理思想為一體的erp系統成為公司管理層的共識和當務之急。同時，這也是客觀環境對企業的要求。
二、某集團公司財務管理問題診斷
1、資金管理松散
經調查發現，該集團企業在資金管理上存在著方式落后、手段欠缺的問題。下屬企業多頭開戶的現象比較普遍，資金管理不嚴，體外循環現象無法避免，投資隨意大、有沉淀現象、周轉慢、使用效率不高的問題日益顯露。例如:集團各下屬企業中有的賬面可能存在多余的資金，而有的卻急需資金；
還有的甚至并不存在明顯的資金不足或完全有能力從銀行貸款，但出于其他目的，一味向集團要錢，而集團只憑定期的報告或報表，很難準確、及時的掌握下屬企業實際的資金存量、占用狀況、周轉效率、流動比、速動比、應收應付帳款等信息，這種情況的發生不僅使資金不能統籌使用，無形中增加了集團的資金運作負擔和經營風險，影響集團整體利益的發揮，同時也易使集團對下屬企業的管理粗放化，對集團整體利益的發揮和快速的發展都是極大的障礙。
資金管理方面需要從下屬企業類型和手段兩個方面出發:一方面在集團核心層企業內部建立、健全集團資金的集中管理模式(強化結算中心職能)，在集團半緊密和松散層企業內部建立資金計劃和資金預算體系；
另一方面“硬化”資金管理手段(使用過程中的控制及事后考核與分析)。
2、預算管理困難
從調查結果來看，某集團公司由于目前尚未建立統一的財務管理體系，整體的預算還處于簡單化的“拍腦袋”方式。財務預算工作對每個企業都是非常重要的，在現代企業財務管理中，把沒有預算或預算失控的財務管理看成是粗放的、低效的財務管理。但對于大多數單位在手工方式下預算管理有很多問題是無法解決的，特別是對于集團這樣多元化、
進行預算管理，首先要解決多行業預算體系的融合問題。由于是集團屬于在主業經營為主下的綜合業務型集團，所以“如何解決不同行業的預算差異同集團統一預算體系之間的矛盾?”成為首要問題。
其次，要解決財務預算自上而下的貫徹執行和實時(重點在于預算執行過程中的控制)問題。
1)集團同下屬企業的預算關注點不同
集團關心和需要控制的投資項目和財務數據同下屬企業是不同的，作為某個具體的下屬企業常常出于局部管理的需要建立的預算管理數據難以被集團所使用，因此集團預算體系的建立必須是在從上而下層層分解和逐步細化的基礎上。
2)集團同下屬企業的預算控制的力度和范圍不同
下屬企業需要根據集團下達的預算數據層層的進行細化和分解，例如:集團想控制某下屬企業銷售費用的總額，而該下屬企業則需要將費用總額分解到具體的招待費、差旅費、通訊費等費用項目上，然后細化到每個銷售部門、每項費用、每個月的預算是多少。
3)數據提供困難，實時無法實現
由于在手工管理方式下提供每個預算項目的完成數據都是十分困難的，實效不高而且無法避免存在誤差，即使分析出來也是滯后的，無法做到實時的控制。在現行的預算控制上很大程度上要靠人治，人為參與使預算管理隨意大，難以使管理“硬化”。
再者，預算數據的匯總分析問題。進行預算管理的目標和價值在于服務于管理，只有所有下屬企業的各種預算數據只有匯總在一起，進行預算數同完成數、預算的同比和環比、各下屬企業預算差異對比等各種分析才是有價值的。對于某集團而言，如何將所有下屬企業的數據在統一的標準下方便快捷的匯總起來，進行各種的預算分析也是手工方式下無法實現的，必須依賴一套信息系統的支持，建立標準的預算指標體系和控制體系。
3、集團監管力度及時效不足
調查還發現，某集團在資金流向和資金控制上存在著一定程度的脫節情況，集團難以及時掌握各下屬企業的財務資金變動情況，單純的資產監管模式或報表利潤指標考核模式已經無法適應管理的需要，資金管理有章無序，存在體外循環現象。在無法建立有效的集團預算體系下，事前缺乏計劃和預算編制，事中缺乏實時，事后審計監督也難免有走過場的問題，這將給集團財務管理帶來一定的困難和風險。
除了資金使用監管的問題之外，該集團對于下屬企業的財務管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的產出，無法綜觀全過程，很難實時的掌握下屬企業的財務狀況(例如其下屬某子公司收入僅700萬，但是現在要支出735萬，對這種情況缺乏控制手段，無法實現事中預)，審計再嚴，也只是事后管理的方式，采取經營指標和利潤考核的管理方式也是一種事后的管理方式。經營考核、任期考核和與此相關的干部任免，具有一定的威懾力，但不可能代替財務管理。在市場經濟下，某集團企業將拓展市場，也越來越迫切要求財務管理系統為企業管理和決策提供及時、準確、全面的信息。
4、財務信息的準確不高
調查表明，目前條件下，集團各下屬企業財務人員由于受到內部的控制、部門利益和業務能力局限等的影響，常會造成會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表掩蓋了下屬企業的實際經營狀況，賬物不符、造假賬問題不同程度存在。
由于該集團常常不能及時解決財務信息的時效和準確問題，對于體制創新的落實和集團發展十分不利的。作為集團，不能單看下屬企業賬面利潤的狀況，還要看應收應付賬款的狀況，不良資產的狀況，折舊提取和費用分攤的狀況，期初期末的庫存狀況等。
5、信息孤島現象嚴重
雖然某集團公司所屬的個別子公司的信息化工作(特別是會計電算化)起步比較早，但由于缺乏統一的規劃，使用的財務軟件各不相同，集團難以通過匯總子公司的財務數據進行分析和管理，形成了一個個信息孤島。另一方面很多的財務軟件主要的功能和定位是幫助企業實現會計電算化，以代替手工核算為目的，不能適應財務工作從核算到管理再到決策的需要，更無法適應集團企業財務管理的要求，隨著集團企業規模的擴展和管理級別的提升，集團企業對信息管理系統的需求越來越強烈，同軟件功能之間的矛盾日益突出。
另外，在該集團的各下屬企業內部，也同樣存在著信息孤島。業務處理系統中的數據無法流入到財務軟件中進行核算，即系統間不能無縫聯接，財務核算人員需要根據大量的業務單據整理后的結果制作憑，一方面加重了財務人員的手工工作，另一方面業務處理核算過程延緩也降低了數據的準確和時效。同時，也常出現不同部門從不同角度采集的同類數據存在差距的問題。
再有，有些企業領導看不懂財務報表，不知道各類財務數據之間的關聯和相互影響，仍然習慣于粗放式、宏觀式的管理和決策方式。使財務信息從作用和意義上變成了“孤島”。其實，建立財務信息系統和龐大的財務基礎數據庫的重要意義，不是要求企業領導非要看懂財務報表，而是為企業領導管理、決策提供最大限度的財務信息支撐。領導決策的"信息需求是多樣化、時效化的，要調整，光看資產負債表、損益表是沒有用的；
要投資或融資，只知帳面的資金狀況也是片面的；
不進行專門的數據處理，是很難知道當月實際資金到帳狀況的。
6、對內對外的信息披露遲緩
某集團公司作為擁有多家企業、多元化發展的較大型集團，對信息披露的要求是相當嚴格和及時的。在集團內部各下屬企業之間的往來業務頻繁、內部交易量大，由于地域分散、入賬不及時等問題難以及時的對賬，信息不能及時的匯總核銷，極大的影響了對外關聯交易的披露和合并報表的抵消工作。
目前，該集團每個下屬企業的報表編制需要一兩周，匯總到集團進行合并處理后往往需要近一個月的時間，信息披露遲緩。在子公司同集團之間、子公司同關聯單位之間的關聯交易需要披露，年終各種會計報表需要審計和披露。這些都是集團企業必須面對和解決的問題，必須借助財務信息系統提高信息披露和合并報表的質量和速度。
信息披露的另一方面在內部信息的披露上，對于集團內部而言，對于財務工作的要求已經不單純是進行核算和對外提供報表，更多的是希望通過財務信息的分析和及時披露對管理和決策提供依據和幫助。例如:在一個集團老總想查閱某些數據，財務總會動員了所有財務人員忙碌的三天才整理出來，等費了九牛二虎之力報到老總面前的時候，老總已經不需要了。
三、集團財務管理信息化的解決方案
1、某集團公司信息化立足點
集團層次的信息化是有別于單體企業的。關鍵的原因在于兩者之間的運作對象和關注點的不同。
1)運作對象的不同:
單體企業運作的是“產品”；
而集團企業運作的是“企業”；
2)關注點的不同:
單體企業關注具體業務的信息自動生產和集成、業務的自動控制和管理、價值鏈上的物流、資金流情況等；
集團企業關注支持決策信息提取和模型設計，各種業務系統信息的方便提取與集成、關鍵的預算控制及報表匯總合并等。當一個集團公司的目標是利潤最大化時，尤其是跨行業、跨地區經營的集團公司，集團管理(為股東的最大經濟利益)必須，也不得不從管實物轉向管理信息，管資金流向和控制資金的運作成本。
2、集團管理模式的轉變—戰略導向型
應用中常常根據集團客戶的不同，把集團企業分為四種類型，分別是財務導向型、戰略導向型、作導向型和資產導向型。
集團總部可根據下屬單位所處的行業特點、管理能力、和戰略重要采取不同的管理方法。但是在不同類型的集團中管理的目標和總部職能又各有側重互不相同。
某集團企業正在向戰略導向型進行轉換，伴隨著金融資本的運作，集團越發成為跨行業、多元化經營的企業集團。在戰略導向型集團內本身沒有具體的業務，實現了集團公司的戰略決策權同子公司經營決策權分離。分權將有利于集團高層管理者集中精力于集團未來長期發展的戰略決策，集團將戰略決策權、投資融資權、人事權、資金調度權、資產管理權等進行集中管理。在戰略導向型集團企業內，集團總部面對下級單位是服務角，這種服務的范圍包括:資金的運籌、資產盤活、日常管理指導、技術指導、行政管理、和創立品牌、維護品牌。
3、管理的整體規劃
1)避免信息孤島
由于集團站在全局的角度來看待信息化，所以整體規劃的重要更加突出。整體規劃首要解決的就是信息孤島問題。不同單位選擇軟件不同會造成信息孤島；
在股份公司內部不同的軟件(財務核算同物流管理)之間如果不能進行有效的數據共享和交互就會造成信息孤島。
2)打好信息化基礎
正如“萬丈高樓起于基礎”一樣，進行整體規劃時要特別注意信息化“地基”的搭建，要在股份公司內部建設統一的硬件和網絡平臺，以及上面的數據庫系統和作系統。而這一部分容易忽略的就是標準化和規范化工作，如果忽略該環節或敷衍了事的話，相信您的“信息化大廈”不是“愛菲爾鐵塔”就是“豆腐渣”工程。
3)信息化的實現
在“地基”的基礎上建設應用系統，面向該集團公司主要有財務核算、報表分析、報表匯總合并、物流管理、銷售及分銷、信息情報管理。
4)信息化的決策支持
集團財務管理就是讓集團管理層能準確地掌握集團所處的財務狀態或地位，同時滿足對市場反應速度和降低運行成本的要求。管理軟件是用來幫助實現上述目標的二大種工具。國內較通行的集團財務管理信息化erp軟件主要有浪潮通軟、用友、金蝶等產品，市場反映較好。
1、檔案資料在收發借閱存檔銷毀各環節中，應嚴格登記。
2、借閱文件應在借閱指定地點進行并在指定期限內按時歸還，借閱文件資料時嚴格按照文件密級管理為準執行，同時辦理檔案資料借閱手續。
3、所有檔案資料均要定期清查，借出的檔案資料要在指定期限內歸還，若發現丟失的要及時追查處理，并且及時采取補救措施；
對絕密的檔案資料要在主管的監督下進行核對，必須做到物單相符。
4、借閱的文檔資料未經領導批準，不得隨意擴大閱讀范圍，否則將進行嚴肅處理。
5、機密、絕密類文檔資料如需復制和摘抄，必須經總經理批示。
6、收發傳遞和外出攜帶絕密類文件時，應由指定人員負責，并采取必要的安全措施。
7、對各類文檔資料應指定其存檔期限，以便及時清理。
8、在部門主管安排、監督下，定期對退檔資料進行銷毀，并且及時在文檔目錄上做出更改，確?，F有文檔資料與目錄清單一致。
9、檔案柜中的資料應保持干凈、整潔、明了。
10、各部門文檔負責人對自己所負責保存的文檔資料要有詳細的目錄，對有價值的文檔要及時備份并做好保密工作，若因丟失、文件備份不及時或泄露相關機密，從而給公司帶來損失的，視情節輕重予以責任人相應的處罰。
11、文檔資料負責人對所有保存文檔要按順序分類存放，同時做出相對應的文檔目錄清單，如果有新資料入檔，必須在文檔目錄中及時添加。
12、若文檔負責人離職時，須按文檔目錄清單做好工作交接，按照文檔目錄清單與現存文檔核對，如果出現物單不符，給公司造成損失的，視情節輕重予以責任人相應處罰。
13、新接管檔案管理的負責人要盡快熟悉負責保存的文檔，繼續做好文檔的保存、保密工作，并及時對文檔進行更新、備案。
14、如因檔案資料保管人工作疏忽或交接手續不嚴謹造成文件資料丟失的要追究相應責任。
第一條:為加強xx集團各企業的財務管理，按預算控制費用開支，本著勤儉節約，提高效益和有利工作的原則，并根據國家的法律、法規及公司的具體情況，特制定本制度。
第二條:本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如:租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如:廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規定)。
第三條:xx集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理授權范圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批；
在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。
第四條:xx集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執行；
各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；
各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。
第五條:對于預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序:
1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二)；
2、在填制費用報銷憑時，要按費用類別分別列支；
3、部門經理審查并簽字后送交財務部審核；
4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統一編號并審核簽署意見后送交財務經理審核確認，之后呈報總經理，或被授權人批準；
超過授權審批金額的，須經集團總裁與財務總監聯簽批準；
5、費用的事項與金額在授權范圍內的，由各公司被授權人審批，授權范圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批；
6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續；
如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續；
7、出納付款前核對各原始，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；
第六條:薪資獎金的審批權限與程序:
1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經理審批后，發放當月薪資獎金；
2、人力資源部門應將總經理鑒署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與計算相關的資料原件報備財務部存檔；
3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發放；
4、在公司總經理授權范圍外的薪資調整應報集團總部審批。
第七條:超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。
第八條:費用支出的有關規定:
一、辦公費用
辦公費用由辦公室統一采購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監督執行。
二、業務招待費
各部門員工(包括部門經理)因業務需要招待賓客，應事先填制<禮品/業務招待申請表>(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯系業務臨時發生業務招待費的，應電話口頭申請，于次日補辦手續(遇周末和節假日順延)。
三、市內交通
1、公司員工外出聯系業務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批準，方可報銷出租車費用。
2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。
3、因工作需要，公司已經為其配備專用車輛的部門經理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批準方可。
四、外埠差旅
1、員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理審核簽字，總經理或其他被授權人批準。
2、出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續，填寫<暫借款申請單>，預借金額由財務部根據路程遠近，時間長短核定，呈送總經理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。
3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數計算，實行分項計算、總額包干、調劑使用，節約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。
5、工作人員出差期間，市內交通費和伙食補助實行包干使用，不再憑據報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據另外報銷。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內交通費用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據實報銷，其它補貼取消。
8、員工出差返回公司，應在三天內到財務部辦理結算手續。財務人員按公司規定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結算時返還給公司，否則下月中扣除。
9、因公出差發的郵資、電話費(因業務而發生的)、行李寄存費，必須在上注明原因一同報銷。
10、長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當地招收的員工，不享受生活補貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。
第九條:其他事項:
1、本制度之修改須經董事會討論、批準。
本制度自發布之日起執行，解釋權屬集團公司財務部。
1、檔案資料在收發借閱存檔銷毀各環節中，應嚴格登記。
2、借閱文件應在借閱指定地點進行并在指定期限內按時歸還，借閱文件資料時嚴格按照文件密級管理為準執行，同時辦理檔案資料借閱手續。
3、所有檔案資料均要定期清查，借出的檔案資料要在指定期限內歸還，若發現丟失的要及時追查處理，并且及時采取補救措施;對絕密的檔案資料要在主管的監督下進行核對，必須做到物單相符。
4、借閱的文檔資料未經領導批準，不得隨意擴大閱讀范圍，否則將進行嚴肅處理。
5、機密、絕密類文檔資料如需復制和摘抄，必須經總經理批示。
6、收發傳遞和外出攜帶絕密類文件時，應由指定人員負責，并采取必要的安全措施。
7、對各類文檔資料應指定其存檔期限，以便及時清理。
8、在部門主管安排、監督下，定期對退檔資料進行銷毀，并且及時在文檔目錄上做出更改，確?，F有文檔資料與目錄清單一致。
9、檔案柜中的資料應保持干凈、整潔、明了。
10、各部門文檔負責人對自己所負責保存的文檔資料要有詳細的目錄，對有價值的文檔要及時備份并做好工作，若因丟失、文件備份不及時或泄露相關機密，從而給公司帶來損失的，視情節輕重予以責任人相應的處罰。
11、文檔資料負責人對所有保存文檔要按順序分類存放，同時做出相對應的文檔目錄清單，如果有新資料入檔，必須在文檔目錄中及時添加。
12、若文檔負責人離職時，須按文檔目錄清單做好工作交接，按照文檔目錄清單與現存文檔核對，如果出現物單不符，給公司造成損失的，視情節輕重予以責任人相應處罰。
13、新接管檔案管理的負責人要盡快熟悉負責保存的文檔，繼續做好文檔的保存，并及時對文檔進行更新、備案。
14、如因檔案資料保管人工作疏忽或交接手續不嚴謹造成文件資料丟失的要追究相應責任。
檔案資料管理是學校常規管理的一個重要主成部分。它既是學校管理和教育教學、財務工作的歷史紀錄，又是全校教職工工作成績的客觀見_，是教學常規管理的重要基礎工程。為此，制訂制度如下：
1、成立檔案資料室，由校辦負責，校辦干事(檔案資料員)具體負責，其它各職能部門相關負責人協助工作。
2、健全文書檔案，堅持專人收拆，及時登記、簽批、承辦，保_文件資料齊全完整，及時辦理。
3、學校行政人事檔案包括行政會議紀錄、文書檔案、人事檔案各種計劃與安排、各種學習記錄。群團教代會材料等分別由相關部門干事負責收集整理交檔案室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
4、學校教務檔案包括會議記錄、教師業務檔案、學生學籍檔案、教育教學檔案、體育衛生檔案、由相關部門干事負責收集整理交檔案資料室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
5、學?？倓詹繖n案包括會議記錄、校舍、校產檔案、財務檔案、校園建設檔案、人員考核檔案、基建檔案等由相關負責人收集、整理交檔案資料室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
6、學校的常規管理資料和財會檔案注重平時收集，一般每學期或每學年整理歸檔。由職能部門交檔案資料室，由檔案資料員負責歸檔立卷。
7、積極做好檔案資料的(收集、整理、鑒定、立卷)工作，按照檔案立卷的原則和要求做好分類、組卷、編目、裝訂工作。
8、積極提供利用，嚴格執行借閱制度。借閱檔案要辦理登記手續，查閱檔案不得隨意借出、不得涂改、抽換和拆散，不得損壞。
9、加強檔案的嚴禁保密，不得泄露。
一、檔案的收集
要充分認識校舍檔案收集的意義，在思想上重視采取多種方法、途徑加以收集，檔案的收集方法主要做好立卷歸檔和日常收集兩方面工作。
1、收集之前要明確歸檔范圍、時間、要求。
2、應有積極態度和主動精神，不能坐門等客。
3、一式二份，正本放教育委員會，副本存學校。
4、當撤銷學校的校舍檔案，應全部移交給市教育委員會。
二、校舍檔案管理
1、邊鑒定邊整理，按要求進行分類、組卷，文件排列、案卷的裝訂，案卷的排列，案卷目錄的編制等工作。
2、嚴格遵守檔案整理工作原則。最大限度地保持文件之間的歷史聯系，利用原有基礎，便于保管和利用。
3、檔案整理要充分利用原有的基礎。
4、檔案的整理必須便于保管和利用。
三、檔案的保管
按要求設立庫房，庫房的要求達到“十防”，按要求設置保管設備，材料要達到防光、防塵及有害氣體對檔案的直接危害。檔案的存放要符合要求。案卷和目錄一致，移出檔案要說明原因、移往何處、時間、數量、名稱。
四、檔案的.移交
交接雙方必須根據案卷目錄清點核對，并在交接收據上簽名蓋章，其收據一式三份，交接雙方各一份，會計一份。
五、查閱和借閱
1、首先辦理查閱或借閱手續，外單位查閱或借閱須持介紹信和領導批準手續。
2、查閱或借閱，只允許在檔案室進行。
3、查閱或借閱不允許折疊、涂改、轉讓他人閱覽、缺頁等，嚴守保密規定，歸還時清點清楚。
4、查閱或借閱時，嚴禁吸_、桌上放水杯、量水瓶等，以防污染檔案。
六、檔案保密
檔案室必須有安全保_，措施到位，查閱、借閱必須在檔案室內查閱。閱后不能亂說，閱覽時不能隨便翻閱和抄錄。對無用的材料登記造冊，經領導審批后，二人以上人員監銷。
七、清銷
1、清銷之前，首先由管理員定期和不定期對檔案進行統計，如發現確實因污染、損壞等原因造成無使用保留價值，經鑒定小組的鑒定同意后方可清銷。
2、清銷應有二人以上人員監銷，以防失泄機密。
3、要遵守保密規定，堅持杜絕任意和自銷毀文件或賣給廢物收購站。
第一章總則
第一條為規范高等學校檔案工作，提高檔案管理水平，有效保護和利用檔案，根據《中華人民共和國檔案法》及其實施辦法，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的高等學校檔案(以下簡稱高校檔案)，是指高等學校從事招生、教學、科研、管理等活動直接形成的對學生、學校和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、載體的歷史記錄。
第三條高校檔案工作是高等學校重要的基礎_工作，學校應當加強管理，將之納入學校整體發展規劃。
第四條_教育行政部門主管全國高校檔案工作。省、自治區、直轄市的__教育行政部門主管本行政區域內高校檔案工作。國家檔案行政部門和省、自治區、直轄市__檔案行政部門在職責范圍內負責對高校檔案工作的業務指導、監督和檢查。
第五條高校檔案工作由高等學校校長領導，其主要職責是：
(一)貫徹執行國家關于檔案管理的法律法規和方針政策，批準學校檔案工作規章制度;
(二)將檔案工作納入學校整體發展規劃，促進檔案信息化建設與學校其他工作同步發展;
(三)建立健全與辦學規模相適應的高校檔案機構，落實人員編制、檔案庫房、發展檔案事業所需設備以及經費;
(四)研究決定高校檔案工作中的重要獎懲和其他重大問題。分管檔案工作的校領導協助校長負責檔案工作。
第二章機構設置與人員配備
第六條高校檔案機構包括檔案館和綜合檔案室。
具備下列條件之一的高等學校應當設立檔案館：
(一)建校歷史在50年以上;
(二)全日制在校生規模在1萬人以上;
(三)已集中保管的檔案、資料在3萬卷(長度300延長米)以上。
未設立檔案館的高等學校應當設立綜合檔案室。
第七條高校檔案機構是保存和提供利用學校檔案的專門機構，應當具備符合要求的檔案庫房和管理設施。
需要特殊條件保管或者利用頻繁且具有一定__的檔案，可以根據實際需要設立分室單獨保管。分室是高校檔案機構的分支機構。
第八條高校檔案機構的管理職責是：
(一)貫徹執行國家有關檔案工作的法律法規和方針政策，綜合規劃學校檔案工作;
(二)擬訂學校檔案工作規章制度，并負責貫徹落實;
(三)負責接收(征集)、整理、鑒定、統計、保管學校的各類檔案及有關資料;
(四)編制檢索工具，編研、出版檔案史料，開發檔案信息資源;
(五)組織實施檔案信息化建設和電子文件歸檔工作;
(六)開展檔案的開放和利用工作;
(七)開展學校檔案工作人員的業務培訓;
(八)利用檔案開展多種形式的宣傳教育活動，充分發揮檔案的文化教育功能;
(九)開展國內外檔案學術研究和交流活動。
有條件的高校檔案機構，可以申請創設愛國主義教育基地。
第九條高校檔案館設館長一名，根據需要可以設副館長一至二名。綜合檔案室設主任一名，根據需要可以設副主任一至二名。
館長、副館長和綜合檔案室主任(館長和綜合檔案室主任，以下簡稱為高校檔案機構負責人)，應當具備以下條件：
(一)熱心檔案事業，具有高級以上_技術職務任職經歷;
(二)有組織管理能力，具有開拓創新意識和精神;
(三)年富力強，身體健康。
第十條高等學校應當為高校檔案機構配備專職檔案工作人員。
高校專職檔案工作人員列入學校事業編制。其編制人數由學校根據本校檔案機構的檔案數量和工作任務確定。
第十一條高校檔案工作人員應當遵紀守法，愛崗敬業，忠于職守，具備檔案業務知識和相應的科學文化知識以及現代化管理技能。
第十二條高校檔案機構中的專職檔案工作人員，實行_技術職務聘任制或者職員職級制，享受學校教學、科研和管理人員同等待遇。
第十三條高等學校對長期接觸有毒有害物質的檔案工作人員，應當按照法律法規的有關規定采取有效的防護措施防止職業中毒事故的發生，保障其依法享有工傷社會保險待遇以及其他有關待遇，并可以按照有關規定予以補助。
第三章檔案管理
第十四條高等學校應當建立、健全檔案工作的檢查、考核與評估制度，定期布置、檢查、總結、驗收檔案工作，明確崗位職責，強化責任意識，提高學校檔案管理水平。
第十五條高等學校應當對紙質檔案材料和電子檔案材料同步歸檔。文件材料的歸檔范圍是：
(一)財會類：按財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。
(二)行政類：主要包括高等學校行政工作的各種會議文件、會議紀錄及紀要;上級機關與學校關于人事管理、行政管理的材料。
(三)學生類：主要包括高等學校培養的學歷教育學生的高中檔案、入學登記表、體檢表、學籍檔案、獎懲記錄、畢業生登記表等。
(四)教學類：主要包括反映教學管理、教學實踐和教學研究等活動的文件材料。按原國家教委、國家檔案局發布的《高等學校教學文件材料歸檔范圍》的相關規定執行。
(五)科研類：按原國家科委、國家檔案局發布的《科學技術研究檔案管理暫行規定》執行。
(六)基本建設類：按國家檔案局、原國家計委發布的《基本建設項目檔案資料管理暫行規定》執行。
(七)儀器設備類：主要包括各種國產和國外引進的精密、貴重、稀缺儀器設備(價值在10萬元以上)的全套隨機技術文件以及在接收、使用、維修和改進工作中產生的文件材料。
(八)產品生產類：主要包括高等學校在產學研過程中形成的文件材料、樣品或者樣品照片、錄像等。
(九)出版物類：主要包括高等學校自行編輯出版的學報、其他學術刊物及本校出版社出版物的審稿單、原稿、樣書及出版發行記錄等。
(十)外事類：主要包括學校派遣有關人員出席_會議、出國考察、講學、合作研究、學習進修的材料;學校聘請的境外專家、教師在教學、科研等活動中形成的材料;學校開展校際交流、中外合作辦學、境外辦學及管理外國或者港澳臺地區專家、教師、_學生、港澳臺學生等的材料;學校授予境外人士名譽職務、學位、稱號等的材料。
高等學?？梢愿鶕W校實際情況確定歸檔范圍。歸檔的檔案材料包括紙質、電子、照(膠)片、錄像(錄音)帶等各種載體形式。
第十六條高等學校實行檔案材料形成單位、課題組立卷的歸檔制度。
學校各部門負責檔案工作的人員應當按照歸檔要求，組織本部門的教學、科研和管理等人員及時整理檔案和立卷。立卷人應當按照紙質文件材料和電子文件材料的自然形成規律，對文件材料系統整理組卷，編制頁號或者件號，制作卷內目錄，交本部門負責檔案工作的人員檢查合格后向高校檔案機構移交。
第十七條歸檔的檔案材料應當質地優良，書繪工整，聲像清晰，符合有關規范和標準的要求。電子文件的歸檔要求按照國家檔案局發布的《電子公文歸檔管理暫行辦法》以及《電子文件歸檔與管理規范》執行。
一、在主管校領導主持下，由校辦、檔案室及有關部門負責人與負責該門類的專、兼職檔案員組成鑒定組，按照分工，個人初鑒、集體審查，具體工作由檔案室組織。
二、對在整理的歸檔材料，要以全面的、歷史的和發展的觀點鑒定其價值，準確把握歸檔范圍和保管權限，有異議時由鑒定組裁定。
三、檔案達到開放期，由鑒定組作出是否向社會開放的決定。
四、檔案保密期滿，由鑒定組作出是否變更密級或解密的決定。
五、檔案存留期滿，由鑒定組提出銷毀或延長保管期限的意見，經主管領導批準后，方可存、毀。
六、銷毀檔案前登記造冊（注明題名、數量、鑒定時間、參加鑒定人員）；
銷毀時由3人執行；
事后在清冊上注明銷毀日期并簽字；
清冊歸檔。
一、總則
第一條規范公司的人事管理，特制訂本規定。
第二條本公司員工的聘用、試用、報到、保證、職務、任免、調遷、解職、服務、交接、給假、出差、值班、考核、獎懲、待遇、福利、退休、撫恤等事項除國家有關規定外，皆按本規定辦理。
第三條本公司自總經理以下工作人員均稱為本公司職員。
第四條本公司職員，均應遵守本規則各項規定。
二、聘用
第一條本公司所需員工，一律公開條件，向社會招聘。
第二條本公司聘用職員以學識、品德、能力、經驗、體格適合于職務或工作者為原則，但特殊需要時不在此限。
第三條新員工的聘用，根據業務需要，由主管人事部門統籌計劃，呈報核準。
第四條本公司各級員工必須具備以下資格，才能聘用：
（一）副總經理以上職位，必須具備大學本科以上學歷，熟悉業務，具有5年以上實際工作經驗，年齡在35歲以上；
（二）部門經理，必須具備大專以上學歷，熟悉業務，具有2年以上實際工作經驗，年齡在25歲以上；
（三）一般職員，高中以上學歷，其條件符合職務要求。
第五條本公司特勤人員（司機、保安、打字員），必須具備下列資格，經考試合格，才能聘用：
（一）司機：有汽車駕駛執照，并具有兩年以上實際工作經驗；
（二）保安：身高1.72cm以上，有安全保安知識和實際工作經驗；
（三）打字員：擅長中英文打字，有實際工作經驗。
三、試用及報到
第一條新聘用人員的試用期為三個月，期滿合格者方予錄用為正式員工。
第二條員工在試用期內品行和能力欠佳不適合工作者，可隨時停止使用。
第三條員工錄用前應辦理報到手續，并按規定時間上班。
（一）填寫個人履歷表；
（二）交登記照片五張；
（三）交身份證復印件一份；
（四）交（驗）學歷證。
四、保證
第一條本公司員工均應覓妥保證人，保證其在本公司服務期間遵守本公司一切規章。新進員工于協妥保證手續后才能報到。前項保證手續及保證人之責任均按保證書保證規約執行。
第二條本公司員工保證人（以下簡稱保證人）應具有下列資格之一：
（一）團體保：資本充實經合法登記有案的工廠或商號；
（二）個人保：有正當職業，在社會上有相當信譽及地位之人士。但被保人之配偶或直系親屬或本公司董事監察人現職人員均不得為保證人。
第三條本公司員工經管現款、票據、材料、成品等人員，其保證人應為相當之團體保。
第四條被保人如有下列各款事情之一者，保證人應負一切賠償責任，并負責代被保人辦理離職手續：
（一）違反本公司一切規章或有營私、舞弊、盜竊及其他不法行為致本公司蒙受損害者；
（二）貪污公款挪用公物者；
（三）棄職潛逃者。
第五條保證人之職業或住址如有變更時，應由保證人或被保人以書面形式通知本公司辦理更正。
第六條本公司員工如因職務變更而原保證人認為不能承擔保證責任時，被保人應隨時另覓妥保證人。
第七條保證人如因故欲退?；蛞蚱渌鹿蕟适浔ＷC資格時，應立即以書面通知本公司，由被保人另覓新保證人辦妥換保手續，發還原繳保證書后方得解除保證責任。
一、人事檔案保管制度
1(目的
第一，保守檔案機密?，F代企業競爭中，情報戰是競爭的重要內容，而檔案機密是企業機密的一部分。對人事檔案進行妥善保管，能有效地保守機密。
第二，維護人事檔案材料完整，防止材料損壞。這是檔案保管的主要任務。第三，便于檔案材料的使用。
2(基本內容
檔案保管要貫徹[以防為主，防治結合"的原則。要有適宜保存檔案的庫房、櫥具和切實可行的檔案[九防"(防火、防盜、防高溫、防潮濕、防光、防塵、防鼠、防蟲、防污染)措施。庫房內溫度要控制在14-24之間，相對濕度應控制在45-60%之間。(1)材料歸檔制度。新形成的檔案材料應及時歸檔，歸檔的大體程序是:對材料進行鑒別，看其是否符合歸檔的要求;
按照材料的屬_、內容，確定其歸檔的具_置;
在目錄上補登材料名稱及有關內容;
將新材料放入檔案。
(2)檢查核對制度。檢查的內容是多方面的，包括:
對材料本身進行檢查，如查看有無霉爛、蟲蛀等;
對環境進行檢查，如查看庫房門窗是否完好，有無其他存放錯誤等;對設備進行檢查，如庫房內應使用白熾燈，以減少紫外線對檔案的損害。
(3)轉遞制度。轉遞的大致程序如下:
取出應轉走的檔案;
在檔案底賬上注銷;
填寫<轉遞人事檔案材料的通知單>;
按發文要求包裝、密封。
(4)保密制度。具體要求如下:
提高_惕，加強安全保密觀念，出入庫房要注意關門落鎖;
庫房內嚴禁吸_和放置易燃、易爆危險品以及對檔案保護不利的其它物品，做到專室專用;
保持檔案庫房的清潔衛生，按時記錄庫房內溫濕度，定期檢查、補充殺蟲滅菌_物;任何人不得擅自將人事檔案材料帶到公共場合;
無關人員不得進入庫房，嚴禁吸_;
下班前要將門窗、照明及其它設備全部關閉。
二、人事檔案利用制度
1、目的
第一，建立人事檔案利用制度是為了高效、有序地利用檔案材料。檔案在利用過程中，應遵循一定的程序和手續，這是保_檔案管理秩序的重要手段。
第二，建立人事檔案利用制度也是為了給檔案管理活動提供規章依據。工作人員必須按照這些制度行事，這是對工作人員的基本要求。
2、人事檔案利用的方式
(1)設立閱覽室以供利用查閱。閱覽室一般設在人事檔案庫房內或靠近庫房的地方，
以便調卷和管理。
(2)借出使用。借出庫房須滿足一定的條件，比如:本機關領導需要查閱人事檔案;公安、保衛部門因特殊需要必須借用人事檔案等。借出的時間不宜過長，到期未還者應及時催還。
(3)出具_材料。這也是人事檔案部門的功能之一。出具的_材料可以是人事檔案部門按有關文件規定寫出的有關情況的_材料，也可以是人事檔案材料的復制件。要求出具材料的原因一般是入團、提升、招工、出國等。
3、人事檔案利用的程序
在通過以上方式利用人事檔案時，必須符合一定的手續。這是維護人事檔案完整安全的重要保_。
(1)查閱手續。查閱人事檔案的人員或者單位應持<查閱人事檔案審批表(介紹信)>，其中寫明查閱的對象，目的，理由，查閱人的概況等情況，并且需要查閱單位蓋章和負責人簽字。經過人事部的審核，確定審批表與查檔人一致，并且手續齊備，方可查閱。
(2)外借手續。人事檔案借出使用時，要經檔案主管部門負責人批準，借檔單位(部門)蓋章，負責人簽字。借用單位要注意保密，妥善保管，不得交無關人員翻閱和轉借他人。借檔單位務必要按期退還(時間一般不得超過兩周)，逾期不還者，檔案管理部門要及時催要，以免丟失。最后，歸還時，及時在外借登記上注銷。
(3)出具_材料的手續:單位、部門或個人需要由人事檔案部門出具_材料時，需履行以下手續:首先，由有關單位(部門)開具介紹信，說明要求出具_材料的理由，并加蓋公章;其次，人事檔案部門按照有關規定，結合利用者的要求，提供_材料;最后，_材料由人事檔案部門有關領導審閱，加蓋公章，然后登記、發出。
(4)查閱、借用檔案的單位或個人，不得擅自摘抄、拍攝、復制檔案內容。如因工作需要從檔案中取的，應事先征得主管人事檔案部門同意，經批準后方可摘抄、復制拍攝。
(5)各單位各部門利用人事檔案應嚴格履行登記手續。
第一章總則
第一條為規范集團公司財務工作行為、完善財務管理體系、加強公司財務管理，根據<企業會計準則>和公司<章程>，特制定本管理制度。
第二條本制度適用于上品公司總部和成員公司，其他參股公司可參照執行本制度。
第二章財務工作組織體系
第三條公司財務工作實行分級管理，各級人員根據所擔任的職務承擔相應工作責任。
第四條財務總監根據總經理授權組織、領導公司財務工作，對公司財務管理工作的有效以及會計信息的真實、合法負領導責任。
第五條公司設主管會計工作負責人(簡稱財務負責人)一名，負責和組織公司財務管理和會計核算工作，對財務管理工作的有效以及會計信息的真實、合法負直接領導責任。
第六條公司會計機構負責人在財務總監的直接領導下，組織開展集團公司財務管理和會計核算工作，對公司財務管理工作的有效和會計資料和會計信息的真實、合法和完整負直接管理責任。
第七條公司財務部負責人在公司負責人的直接領導下，組織開展所在公司的財務管理和會計核算工作，對所在公司財務管理工作的有效以及會計資料和會計信息的真實、合法和完整負直接管理責任。
第八條財務人員根據財務部門負責人安排，在部門工作職責內具體負責財務管理和會計核算工作，對所負責工作結果的真實、合法、完整負具體責任。
第九條財務部在財務負責人的領導下，履行以下工作職責:
1、貫徹執行國家有關財經法律、法規、政策，建立健全集團公司財務管理制度和內部體系。
2、向公司委派財務人員，制定并優化財務人員崗位職責，組織財務人員日?？己斯ぷ?，定期組織財務人員培訓。
3、組織公司的會計核算工作并編制報送財務報告，負責檢查、指導、考核各財務部門會計核算工作，保會計信息和會計資料的真實、合法、完整。
4、審核監督公司總部財務收支，參與審核公司重要經營決策方案、擬定重要財務事項實施方案、參與并監督重大經濟合同或協議的簽訂過程。
5、參與公司對外投資管理，對投資實施過程進行財務，向公司管理層提供投資收益分析報告。
6、根據公司發展需要，按公司資金結算管理要求統籌調配公司資金；
擬定公司融資方案并組織實施，保資金安全，提高資金的使用效率。
7、建立和完善公司預算管理體系，組織公司年度預算編制工作，跟蹤分析預算執行情況并提出建議。
8、完善內控管理體系，檢查內控手冊執行情況，根據管理要求和業務發展變化定期更新內控手冊內容。
9、指導監督公司財務管理工作，參與審核集團成員公司重大財務事項。
10、推進并完善集團財務it管理平臺，實現集團范圍內財務信息化管理。
11、組織財務部門配合審計監管部門的審計檢查工作。
12、配合公司經營業績指標的擬定和考核工作，組織做好檔案管理、依法申報納稅等其他工作。
第十條公司設財務部，屬公司派出機構，工作直接對財務部負責，在財務部的領導下，同時接受所在公司經營班子日常工作方面的領導和管理，并履行以下工作職責:
1、執行國家財經法規和公司統一財務管理制度，根據所在公司管理需要在公司管理制度框架內建立完善財務管理規定或實施細則。
2、完善所在公司財務部財務人員的崗位職責，協助財務人員日?？己斯ぷ?，組織財務人員學習知識和公司管理制度。
3、組織所在公司的會計核算工作并編制財務報告，按照集團公司職能部門和所在公司管理層要求提供各類財務信息，保會計資料和會計信息的真實、合法、完整。
4、負責審核所在公司財務收支，依據公司授權對所在公司經營活動實施財務控制和會計監督，對超越審批權限的事項，須取得公司書面批準文件后方可辦理財務手續。
5、協助參與審核重要經營決策方案、擬定重大財務事項實施方案、參與并監督重大經濟合同或協議的簽訂過程。
6、配合公司總部做好所在公司對外投資管理工作，對投資實施過程進行財務。
7、負責組織編制所在公司的財務預算，按集團公司預算管理制度對公司經營活動實行預算控制。嚴格執行公司資金結算管理制度。
8、負責組織所在公司的實物資產清查盤點工作，不定期盤點現金，加強債權債務管理，保護公司資產安全、完整。
9、督促相關部門嚴格執行內控手冊管理要求，負責完善所在公司內控管理體系，協助財務部定期更新內控手冊內容。
10、配合公司總部和外部審計監管機構的審計、檢查工作。
11、做好會計檔案管理、納稅申報工作，配合財務部做好所在公司的其他財務工作。
第十一條公司對財務人員實行定崗定編管理，除會計機構負責人外，其他崗位可以按“一人一崗”、“一人多崗”、“一崗多人”且不相容職位分離的原則安排財務人員。財務人員在財務部工作職責范圍內開展財務工作。
第十二條公司對深圳區域內全部財務人員、深圳區域外財務部經理和副經理實行委派管理，集團公司可根據工作需要對深圳區域外成員公司委派其他財務人員。
第十三條財務部負責制定<財務人員管理制度>，具體規定財務人員管理要求，經公司總裁辦公會審議通過后實施。
第三章會計核算管理
第十四條財務部根據企業會計準則、結合公司業務和管理需要制定<會計核算管理制度>，規定會計科目和會計賬簿的設置、會計政策和會計估計、會計差錯更正等會計核算工作規定，經公司董事會批準后執行。會計政策和會計估計、重大會計差錯判斷標準等涉及變更時，須經董事會批準并對外披露后執行。
第十五條公司統一執行公司<會計核算管理制度>。
第四章資產管理
第十六條資產包括貨資金、應收款項、實物資產、對外投資、無形資產等。資產管理是財務管理的重要內容。
第十七條公司總部的資產按以下分工確定管理責任部門，由財務部進行統一核算并對其他部門的資產管理工作履行會計監督職責。
1、貨資金、應收款項、其他流動資產由集團財務管理中心負責管理。
2、長期股權投資、在建工程由戰略運營中心負責管理。
3、固定資產等實物資產由行政人事中心負責管理。
4、商標、土地使用權等無形資產由券法務中心負責管理。
第條公司總部資產管理部門負責建立健全相關資產的管理制度，經總經辦公會審議通過后執行。成員公司根據資產管理制度和經營特點建立健全所在公司的資產管理辦法，規范資產管理行為，依法管理和經營公司資產，保公司資產的安全和完整，促進資產的保值增值。
第五章負債管理
第十九條負債包括對外借款、應付賬款、其他應付款、應交稅金、預計負債等，負債管理同樣是財務管理的重要內容。
第二十條財務部制定公司<融資及對外擔保管理制度>，明確對外借款及對外擔保的管理要求，經董事會審議通過后在公司范圍內統一執行。
第二十一條公司應根據本行業的經營特點，制定應付賬款、其他應付款的管理規定，報公司審核同意后執行。
第二十二條公司應按稅法規定計提應交稅金，并在稅法規定期限內完成申報繳納事項。
第二十三條財務部應根據或有事項合理預計公司范圍內可能發生的債務，不得遺漏重大或有債務；
成員公司根據財務部要求反映預計負債。具體執行公司<預計負債管理制度>。
第二十四條財務部門應定期清理各項債務，合理調配資金償還債務，避免形成債務糾紛。
第六章成本費用控制
第二十五條公司通過預算管理對成本費用進行控制，財務部門根據歷史成本費用數據、同行業數據以及年度經營考核目標，合理編制成本費用開支預算，通過預算、核算、控制、分析和考核實現成本費用控制目標。
第二十六條公司應制定本公司成本控制制度，明確成本控制要求和審批支付程序；
各成員公司財務部根據公司總部<費用報銷管理制度>制定所在公司的費用報銷管理規定，明確主要費用項目的開支標準和審批流程。
第二十七條公司財務部應嚴格執行成本控制制度和費用報銷管理規定中的成本費用開支范圍和標準，不得隨意改變成本費用的確認標準或者計量方法，不得虛列、多列、不列或者少列成本費用。財務部要重點控制未列入預算或超預算開支的成本費用，嚴格按照成本費用控制管理制度的規定程序辦理審批手續。
第二條捐贈支出必須根據授權經公司總經辦公會或董事會批準后方可實施。
第二十九條財務部門應實時成本費用開支情況，對可能偏離預算的開支項目提出示；
并將成本費用開支情況作為財務分析報告的重點內容進行分析。
第三十條公司應根據考核目標將成本費用開支分解到相關責任部門，通過建立成本費用考核制度，對相應的成本責任主體進行考核和獎懲，促進各責任部門合理控制成本費用開支。
第七章利潤分配管理
第三十一條公司應按照公司法及本公司章程的規定進行利潤分配。
第三十二條公司應當在公司聘請的會計師事務所出具財務報表審計報告后，方可按審計結果進行利潤分配。
第三十三條擬進行利潤分配的公司在擬定利潤分配預案時，應保實施利潤分配后的留存現金能夠滿足本公司持續經營和長期發展的需要。
第三十四條公司股東已經占用或因或有事項導致很可能占用公司資金時，應當暫緩支付該股東金額相當的應分配利潤。
第八章預算管理
第三十五條公司逐步推行經營預算、資本預算和財務預算等各種預算管理，并最終建立全面預算管理體系。首先推進年度經營計劃、資金計劃的預算管理，在條件成熟時逐步推行包括資本預算和財務預算在內的全面預算管理。
第三十六條財務預算以銷售預算為起點編制生產預算、人工預算、原材料消耗及采購預算、經營及管理費用預算、投資預算及資金預算等，形成預算財務報表。
第三十七條公司財務部在集團財務管理中心的組織下，在每年12月份開始啟動財務預算編制工作，根據公司擬下達的經營計劃和目標，組織所在公司相關部門編制下一年度財務預算，年底前完成合并財務預算報告的編制與審核工作報財務部。
第三條財務預算是公司經營績效考核的重要依據，成員公司應將預算分層級分解為相關部門的量化考核指標，督促各部門完成層級預算。
第三十九條公司財務部是財務預算的日常管理部門，負責組織月度預算分解、執行、預算調整和執行分析工作。
第九章財務報告
第四十條財務部是編制財務報告的責任部門，根據真實的交易事項和完整準確的賬簿記錄等資料編制財務報告，確保財務報告數字準確、內容完整、說明清楚。
第四十一條財務報告分為法定財務報告和內部財務管理報告。法定財務報告按照會計準則規定和券監管部門的管理要求編制并對外報送、披露，具體要求統一執行公司<財務報告管理制度>；
內部財務管理報告根據公司內部管理要求編制并對內報送。
第四十二條公司定期對外信息披露的法定財務報告，須經董事會審計委員會審核、董事會審議通過，年度財務報告必須經過由股東大會同意聘任的外部審計機構進行審計并出具報告。
對外披露或報送的法定財務報告須經公司法人代表、財務負責人、財務管理中心總經理簽章，對其真實、完整、合法負責，保沒有虛假、嚴重誤導陳述或重大遺漏。
第四十三條財務部協助券法務中心做好定期財務報告對外信息披露工作，在正式對外公告之前，財務人員應嚴格保密有關信息。
第四十四條相關職能部門根據經營管理需要規定內部財務管理報告編制、報送要求，由財務部門負責編制并按規定報送所在公司總經理、公司職能部門；
財務部同時應根據所在公司管理要求編制內部財務報表，經總經理審閱后報送相關經營部門。
第四十五條財務部在<財務報告管理制度>中規定財務人員的財務報告編制職責和權限、報送時間和報送對象。公司負責人和財務部負責人對其報送的財務報告真實、完整、及時負責。
第十章財務信息系統管理
第四十六條公司采用統一的財務軟件進行會計核算，公司財務信息化建設須由公司統籌安排。
第四十七條財務部指定專人作為集團公司財務信息系統的管理員，對公司財務信息系統進行管理與維護；
工作需要時可聘請軟件公司提供技術支持。
第四條公司財務部負責人為所在公司的財務信息系統管理員，在公司財務信息系統管理員的指導下負責所在公司的信息系統管理工作。
第四十九條財務部須根據會計電算化規范工作要求，制定<財務信息系統管理辦法>，經公司總經辦公會批準后執行。
第十一章會計檔案管理
第五十條會計檔案包括會計憑、會計賬簿和會計報表、會計資料備份光盤、重大合同或協議、納稅申報書面材料、銀行存款余額調節表、銀行對賬單，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊；
財務軟件安裝程序、網絡報稅安裝軟件視同會計檔案保管。
第五十一條公司總部和成員公司須設置專門的會計檔案室，并指定財務人員負責保管會計檔案。
第五十二條核算會計應根據公司<會計檔案管理辦法>和<會計基礎工作規范>的要求打印裝訂記賬憑等紙質會計資料，整理保管會計檔案，在次年5月底前編制上年度會計檔案清冊，移交給會計檔案管理員。
企業合并時，會計應將會計檔案移交并入單位保管；
企業分立時，會計應將會計檔案移交財務部指定單位保管；
企業撤銷時，會計將會計檔案移交財務部保管。
第五十三條未經財務負責人批準，會計檔案原件不得外借；
除外部監管檢查以及內外部審計需要外，未經財務部總經理批準，公司內部人員及外單位人員不得查閱會計檔案。
第五十四條會計檔案保管年限執行<會計檔案管理辦法>具體規定；
保管期滿后需要銷毀時，由所在公司財務部提出銷毀申請、公司負責人同意后，編造會計檔案銷毀清冊，將<會計檔案管理辦法>規定進行銷毀。
第十二章財務監督
第五十五條公司實行內部監督和外部監督相結合的財務監督機制，對公司的經濟活動、財務收支、會計記錄進行檢查和監督，以保會計資料和會計信息的真實、合法、準確、完整。
第五十六條內部監督包括監事會、審計監察中心及公司總部其他職能部門實施的監督和檢查；
外部監督包括會計師事務所、券監管、稅務等機構對公司的審核、檢查和指導。
第五十七條監事會可根據章程規定監督、檢查公司的財務工作，對公司董事、經理人員違反財務紀律的行為進行監督，也可委托審計監察中心或社會中介機構對公司財務工作進行不定期的審計檢查。
第五條審計監察中心負責對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督；
財務部負責督促集團成員公司財務部嚴格執行各項財務管理制度，并協同審計監察中心和戰略運營中心定期、不定期檢查集團成員公司經營活動的合法、會計資料和會計信息的真實和完整、財務管理工作的有效。
第五十九條公司各級部門和人員應積極主動配合外部監督檢查工作，嚴肅認真對待外部監督檢查結果，提出整改方案并嚴格執行。
第六十條財務部結合內部及外部監督檢查結果，加強公司財務人員的日?？己?，并將內外部監督檢查結果作為核定財務人員薪酬調整和職務升降的重要依據。
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