<ol id="ebnk9"></ol> 
制度公司第1篇一、編制目的為規范辦公室辦公用品的采購、保管、領取和使用,使之管理有序,節儉節約、避免浪費,特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司辦公用品的管理。三、辦公用品采購除公司領導特別要求外下面是小編為大家整理的制度公司20篇,供大家參考。
一、編制目的
為規范辦公室辦公用品的采購、保管、領取和使用,使之管理有序,節儉節約、避免浪費,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司辦公用品的管理。
三、辦公用品采購
除公司領導特別要求外,公司的辦公用品由綜合辦公室統一購買,統一管理,并有專人負責。
辦公用品的購買應本著“節約開支,合理使用”的原則,在購買辦公用品時應查清庫存,避免重復浪費。
辦公用品管理員在購買辦公用品時應準確掌握市場價格,進行比較,盡量以最低的價格購買到最好的物品。
管理員購買辦公用品應填寫《辦公用品申購表》,詳細注明所購買用品的名稱、數量、價格、型號等情況。隨用隨買的個別零散性采購,一次性采購在500元以下的,報綜合辦公室主任審批;金額在500元以上的,報總經理審批。
辦公用品購買后,由財務部與辦公用品管理員依據辦公用品購買清單辦理入庫登記,填寫《入庫登記表》。
四、辦公用品保管
庫存辦公用品的種類和數量要科學確定,合理控制。常用、易耗、便于保管和適于批量采購的辦公用品可適量庫存。要避免不必要的儲存或過量積壓,確保供應好、周轉快、消耗低、費用省。
定期進行辦公用品庫存盤點,確保帳物相符。隨時掌握庫存物品的數量、質量和需求情況,適時增加庫存,保障供給。
加強對辦公舊物的管理,階段性使用和暫時閑置的物品要妥善保管,隨時待用。
五、辦公用品領用
辦公用品領取時,領取人須在《物品領取登記表》上寫明日期、領取物品名稱及規格、數量等項并簽字。
辦公用品管理員應恪盡職守,堅持原則,照章辦事,嚴格控制辦公用品的領取數量和次數,保證辦公需要。對于消耗品,可根據歷史記錄和經驗法則設定領取基準。明顯超出常規的申領,領取人應作出解釋,否則管理員有權拒付。
領取的非消耗性辦公用品(如訂書機、計算器、剪刀)應列入移交,如重復申領,應說明原因或憑損毀原物以舊換新,杜絕虛報冒領。
對于各部門使用情況,辦公用品管理人員應做好月、季及年度統計,填寫《辦公用品使用統計表》。
新進員工到職時管理員應及時提供必需的辦公用品;員工離職時,管理員應將剩余的辦公用品收回,并及時辦理入庫登記。
六、辦公用品使用
使用辦公用品要牢固樹立節約光榮、浪費可恥的思想,在日常工作中,處處精打細算,提倡節省每一張紙、每一顆釘、每一滴墨、每一分錢,努力降低辦公成本。
辦公用品應為辦公所用,不得據為己有,挪作私用;不得用辦公設備干私活,謀私利;不許將辦公用品隨意丟棄廢置。
精心使用辦公設備,認真遵守操作規程,及時關閉電源,定期維護保養,最大限度的延長辦公設備、用品使用壽命。
辦公用品使用要物有所值,物盡其用,不要大材小用,貴材賤用。復印紙應用于復印;大頭針、曲別針等應反復使用;紙張可雙面利用,充分發揮各種辦公用品的最大使用效率。
印制文件材料要有科學性和計劃性。要根據文件材料印制要求及數量選擇合適的印制方式,既要方便快捷,又要使成本最低,并力求使印制數與需用數基本相符,略有余富,避免不必要的浪費。
對于高檔耐用辦公用品,部門間應盡量協調相互借用,一般不得重復購置。使用中辦公設備出現故障,由原采購人員負責協調和聯系退換、保修、維修、配件事宜;故意造成設備損壞的,直接責任人應賠償。
七、其他
本制度自簽發之日起執行。本制度最終解釋權歸綜合辦公室。
第一章總則
第一條為規范公司的行為，保障公司股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》和有關法律、法規規定，結合公司的實際情況，特制定本章程。
第二條公司名稱：
公司住所：
第三條公司由×××××××、×××××××、×××××××共同投資組建。
第四條公司依法在工商行政管理局登記注冊，取得企業法人資格。公司經營期限為年。（以登記機關核定為準）。
第五條公司為有限責任公司，實行獨立核算，自主經營，自負盈虧。股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。
第六條公司應遵守國家法律、法規及本章程規定，維護國家利益和社會公共利益，接受政府有關部門監督。
第七條公司的宗旨：××××××。
第二章經營范圍
第八條經營范圍：×××××××
（以登記機關核定為準）。
第三章注冊資本及出資方式
第九條公司注冊資本為人民幣萬元。
第十條公司各股東的出資方式和出資額為：
（一）×××××××以出資，為人民幣元，占％。
（二）×××××××以出資，為人民幣元，占％。
（三）×××××××以出資，為人民幣元，占％。
第十一條股東應當足額繳納各自所認繳的出資，股東全部繳納出資后，必須經法定的驗資機構驗資并出具證明。以非貨幣方式出資的，應由法定的評估機構對其進行評估，并由股東會確認其出資額價值，并依據《公司注冊資本登記管理暫行規定》在公司注冊后個月內辦理產權過戶手續，同時報公司登記機關備案。
第四章股東和股東會
第十二條股東是公司的出資人，股東享有以下權利：
（一）根據其出資份額享有表決權；
（二）有選舉和被選舉董事、監事權；
（三）有查閱股東會記錄和財務會計報告權；
（四）依照法律、法規和公司章程規定分取紅利；
（五）依法轉讓出資，優先購買公司其他股東轉讓的出資；
（六）優先認購公司新增的注冊資本；
（七）公司終止后，依法分得公司的剩余財產。
第十三條股東負有下列義務：
（一）繳納所認繳的出資；
（二）依其所認繳的出資額承擔公司債務；
（三）公司辦理工商登記后，不得抽回出資；
（四）遵守公司章程規定。
第十四條公司股東會由全體股東組成，是公司的權力機構。
第十五條股東會行使下列職權：
（一）決定公司的經營方針和投資計劃；
（二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；
（三）選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關監事的報酬事項；
（四）審議批準董事會的報告；
（五）審議批準監事會或者監事的報告；
（六）審議批準公司的年度財務預、決算方案；
（七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（八）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；
（九）對發行公司債券作出決議；
（十）對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議；
（十一）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；
（十二）修改公司章程。
第十六條股東會會議一年召開一次。當公司出現重大問題時，代表四分之一以上表決權的股東，三分之一以上的董事或者監事，可提議召開臨時會議。
第十七條股東會會議由董事會召集，董事長主持。董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定的副董事長或者其他董事主持。
第十八條股東會會議由股東按照出資比例行使表決權。一般決議必須經代表過半數表決權的股東通過。對公司增加或者減少注冊資本，分立、合并、解散或變更公司形式以及修改章程的決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。
第十九條召開股東會會議，應當于會議召開15日以前通知全體股東。股東會對所議事項的決定作出會議記錄，出席會議的股東在會議記錄上簽名。
第五章董事會
第二十條本公司設董事會，是公司經營機構。董事會由股東會選舉產生，其成員為人（三至十三人，單數）。
第二十一條董事會設董事長一人，副董事長人、董事長和副董事長由董事會全體董事選舉產生。董事長為公司的法定代表人。
第二十二條董事會行使下列職權：
（一）負責召集股東會，并向股東會報告工作；
（二）執行股東會的決議；
（三）決定公司的經營計劃和投資方案；
（四）制訂公司的年度財務預、決算方案；
（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；
（七）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；
（八）決定公司內部管理機構的設置；
（九）聘任或者解聘公司經理，根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人，決定其報酬事項；
（十）制定公司的基本管理制度。
第二十三條董事任期年（每屆最長不超過3年）。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。
第二十四條董事會會議每半年召開一次，全體董事參加。召開董事會會議，應當于會議召開十日以前通知全體董事。董事因故不能參加，可由董事或股東出具委托書委托他人參加。三分之一以上的董事可以提議召開臨時董事會會議。
第二十五條董事會會議由董事長召集和主持，董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集主待。
第二十六條董事會議定事項須經過半數董事同意方可作出，但對本章程第二十二條第（三）、（八）、（九）項作出決定，須有三分之二以上董事同意。
第二十七條董事會對所議事項作成會議記錄，出席會議的董事或代理人應在會議記錄上簽名。
第二十八條公司設經理，對董事會負責，行使下列職權；
（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；
（二）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；
（三）擬訂公司內部管理機構設置方案；
（四）擬訂公司的基本管理制度；
（五）制定公司的具體規章；
（六）提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；
（七）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；
（八）公司章程和董事會授予的其他職權。經理列席董事會會議。
第六章監事會
第二十九條公司設監事會，是公司內部監督機構，由股東代表和適當比例的公司職工代表組成。
第三十條監事會由監事3名組成（不得少于3人，單數），其中職工代表名。監事任期為三年。監事會中股東代表由股東會選舉產生，職工代表由公司職工民主選舉產生。監事任期屆滿，連選可以連任。
第三十一條監事會設召集人一人，由全部監事三分之二以上選舉和罷免。
第三十二條監事會行使下列職權：
（一）檢查公司財務；
（二）對執行董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督；
（三）當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；
（四）提議召開臨時股東會。
監事列席董事會會議。
第三十三條監事會所作出的議定事項須經三分之二以上監事同意。
第七章股東轉讓出資的條件
第三十四條股東之間可以相互轉讓其全部出資或者部分出資，不需要股東會表決同意，但應告知。
第三十五條股東向股東以外的人轉讓出資的條件：
①必須要有半數以上（出資額）的股東同意；
②不同意轉讓的股東應當購買該轉讓的出資，若不購買轉讓的出資，視為同意轉讓；
③在同等條件下，其他股東有優先購買權。
第八章財務會計制度
第三十六條公司應當依照法律、行政法規和國務院財政主管部門的規定建立本公司的財務、會計制度。
第三十七條公司應當在每一會計年度終了時制作財務會計報告，依法經審查驗證、并在制成后十五日內，報送公司全體股東。
第三十八條公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的"百分之五至百分之十列入公司法定公益金。當公司法定公積金累計為公司注冊資本的百分之五十以上的，可不再提取。但法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的百分之二十五。
第三十九條公司法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在依照前條規定提取法定公積金和法定公益金之前，先用當年利潤彌補虧損。
第四十條公司彌補虧損和提取法定公積金、法定公益金后所余利潤，按照股東出資比例分配。
第九章公司的解散和清算辦法
第四十一條公司有下列情況之一的，應予解散：
（一）營業期限屆滿；
（二）股東會決議解散；
（三）因公司合并和分立需要解散的；
（四）違反國家法律、行政法規，被依法責令關閉的；
（五）其他法定事由需要解散的。
第四十二條公司依照前條第（一）、（二）項規定解散的，應在十五日內成立清算組，清算組人選由股東確定；
依照前條第（四）、（五）項規定解散的，由有關主管機關組織有關人員成立清算組，進行清算。
第四十三條清算組應按國家法律、行政法規清算，對公司財產、債權、債務進行全面清算，編制資產負債表和財產清單，制定清算方案，報股東會或者有關主管機關確認。
第四十四條清算結束后，清算組應當制作清算報告并造具清算期內收支報表和各種財務帳冊，經注冊會計師或執業審計師驗證，報股東會或者有關主管部門確認后，向原工商登記機關申請注銷登記，經核準后，公告公司終止。
第十章附則
第四十五條本章程經股東簽名、蓋章，在公司注冊后生效。
第四十六條本章程修改時，應提交章程修正案或章程修訂本，經股東簽名，在公司注冊后生效。
第四十七條本章程由全體股東于金華市簽訂。
×××××××（蓋章）代表簽字
×××××××（蓋章）代表簽字
×××××××（蓋章）代表簽字
年月日
1、目的:
為了使辦公用品的管理、發班規范化、制度化，有效控制辦公用品的使用，防止“濫用亂領”，特制訂以下管理制度。
2、保管制度
貨物入庫前需嚴格檢查，把好質量關和價格關;
加強管理，保證庫存物品完好無損、存放整齊、標識清楚;、
出庫必須按申領程序、未經審核、簽批、不得發放;
每月要做好盤點工作，做好進、出、存報表，做到物卡相符、賬卡相符、帳帳相符;
建立健全物品的記錄，如質量、規格、產地、價格等，方便下次進貨;
庫存物品應堆放整齊，按進出庫頻次高低規劃物品所需庫位及面積，以有效得用庫位空間;
做好防潮、防火工作，保證通道暢通;
凡紙品類物品應清點整齊放于貨架上，并做好檢查工作，防止損壞;
各部門領物，原則上只給領取與業務相關的物品;
辦公用品倉庫保管員通過每月盤存后，理清斷檔或將要斷檔用品，填寫采購申請單，確認無誤后交上級審批;
嚴格遵守倉庫保管紀律規定，做好物品管理工作。
3、申購制度
購買辦公用品必須緊持《采購程序》;
辦公用品保管員通過每月盤存后，理清斷檔或將要斷檔用品，填寫采購申請單，確認無誤后交上級審批;
部門、車間如需購買辦公用品(如桌、椅等)，需填寫購物申請表，必須嚴格執行《采購程序》，方可交會采購人員采購;
凡未經批準而隨意采購的辦公用品，保管員有權拒絕入庫，采購人自負經濟責任。
4、申領制度
到倉庫領取辦公用品必須按照領用程序;
不能少批多領或隨意領物;
倉庫保管員堅持領用程序，沒有領物單的，一律不準領取;如遇緊急情況，給予領取，事后應補辦領物申請手續。
摘 要：隨著國民經濟結構轉型，國際間大宗商品定價權上升為國家戰略的重要性日趨顯現，期貨市場迎來了轉型和發展的難得機遇。作為期貨交易市場中介機構的期貨經紀公司會計環境現狀怎樣，能否為期貨經紀公司在這一歷史時期發展中發揮重要作用。筆者試圖通過理順期貨經紀公司現有會計制度，對眼下制約期貨經紀公司發展的一些會計障礙提出政策建議。
關鍵詞：期貨公司 會計核算
前言
成熟的期貨市場具有兩大功能，風險防范和價格發現?；诖?，目前期貨價格已經成為世界主要金融產品和大宗商品價格的風向標，成為維護國家金融和經濟安全的重要工具。在我國， “十二五”規劃綱要指出“推進期貨和金融衍生品市場發展”，20xx年全國證券期貨監管工作會議上，郭樹清主席提出“抓緊建設原油等大宗商品期貨市場，逐步增強我國在國際市場上的定價能力”。外在需求為期貨市場發展提供了難得的發展機會。
作為期貨交易重要通道的期貨經紀公司（簡稱期貨公司），在伴隨期貨行業二十余年的發展后，會計環境是否可以承載期貨公司在這一歷史機遇跨越式發展需要？筆者試圖通過剖析期貨公司執行的會計制度，找出制約眼下期貨公司會計環境優化的制度障礙，提出適宜的政策建議。
一、 期貨公司會計制度執行的現狀
涉及期貨公司會計制度包括財政部1997年《商品期貨交易財務管理暫行規定》， 20xx年《商品期貨業務會計處理暫行規定》，以及證監會20xx年《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，20xx年《期貨經紀公司年度報告參考內容與格式》。上述規章制度構成了我國目前期貨行業的會計制度體系。
眼下金融行業普遍執行的是20xx年財政部出臺的《金融企業會計制度》。該制度在第二條明確規定了“本制度適用于中華人民共和國境內依法成立的各類金融企業（簡稱金融企業），包括銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、期貨公司等?！钡捎谥贫刃抻喼?，期貨行業所占金融行業市場份額極低，該制度對期貨公司針對性不強。并且，由于該制度僅要求在上市的金融企業范圍內實施，鼓勵其他股份制金融企業實施，對期貨公司是否執行并未做強制要求。
二、期貨公司會計核算存在的問題
從上述現狀分析，迅速發展的期貨行業與滯后的行業會計制度顯得非常不適應。從某種程度上說，期貨行業會計制度的滯后一定程度上影響了行業的發展。筆者結合行業發展現狀，歸納了制約期貨行業發展會計制度的主要方面：
（一） 會計核算制度不完整
目前期貨公司執行的會計制度均是針對商品期貨交易。隨著近年期貨行業蓬勃發展，期貨市場在國民經濟發展的重要性突顯，尤其是以股指期貨為代表的金融期貨平穩推出，證券公司為期貨公司提供中間介紹業務、期貨投資咨詢業務出臺，逐漸豐富的期貨公司經營業務與狹窄的會計業務指導制度顯得不相適應，建立完整的期貨公司會計制度成為迫在眉睫的任務。
（二） 會計制度指導性不強
上述兩項會計制度的擬定均是基于早期期貨行業處于清理整頓階段為前提的。為避免文字累贅，此處暫不對期貨行業發展歷程進行回顧。該兩項制度為統一期貨業務的確認與計量標準，明確費用的歸集具有指導意義，尤其是對規范早期我國商品期貨交易財務行為，優化期貨市場財務環境發揮了積極的作用。但期貨行業的治理整頓工作早已結束，隨著保證金監控中心建立、證監會“五位一體”監管模式有效運行，期貨行業逐步走上規范發展的道路。筆者認為，目前單純以防范風險為目的的期貨公司會計核算制度已制約期貨行業發展，應盡快修訂原制度中存在的突出問題，盡快出臺符合期貨行業發展現狀，對期貨公司會計業務針對性強、指導性強的會計制度。
三、修訂會計制度的政策建議
（一）建立完整的期貨公司會計制度
期貨公司已不單單以商品期貨交易為唯一業務，不單單以商品期貨交易手續費收入為唯一收入來源。完整的期貨公司會計制度應規范包括商品期貨、金融期貨等期貨交易類別，也應涵蓋期貨公司中間介紹業務、期貨投資咨詢業務等業務類型。建議在廣泛征求行業意見，參考其他成熟金融企業會計制度的基礎上，擬定期貨公司會計制度，繼而促進期貨市場快速發展，更好服務實體經濟。
筆者擬以股指期貨為例明說明擴充現有制度的重要性。隨著20xx年4月中金所推出我國第一支金融期貨—股指期貨，便終結了我國期貨市場只有商品期貨的時代。從國際市場上看，金融期貨合約交易額占期貨交易額絕大多數，20xx年我國金融期貨交易額也已達到期貨市場交易額的三分之一?？梢?，金融期貨是期貨交易的重要類別。對會計核算而言，由于目前中國金融交易所實施的是有別于其他交易所的分級會員結算制度和結算擔保金制度，對于不同級別的會員采取差異化的交易資格管理。因此，在會計核算方面也應該采取有別于商品期貨會計核算方法。
（二） 規范現有會計制度
在規范現有會計制度方面，筆者將《商品期貨交易財務管理暫行規定》、《商品期貨業務會計處理暫行規定》兩項會計制度與20xx年出臺的《金融企業會計制度》、20xx年出臺的《企業會計準則》進行比對，在收集整理行業意見的基礎上，提出如下建議：
規范期貨會員資格費會計核算?！渡唐菲谪浗灰棕攧展芾頃盒幸幎ā返诙l“期貨經紀機構向期貨交易所繳納的會員資格費，作長期投資處理?！诨窘灰紫恢庠黾酉欢U納的席位占用費，作為其他應收款管理”。第二十三條“……由于期貨交易所謂非盈利會員制法人，作為期貨交易所會員的期貨經紀機構從期貨交易所收回的投資，不得超過原繳納會員資格費的金額?！薄镀谪浗浖o公司商品期貨業務會計處理暫行規定》一（七）：在“長期股權投資”科目下設置“期貨會員資格投資”明細科目，核算為取得會員資格而以交納會員資格費的形式對交易所的投資?？梢?，上述文件將期貨會員資格費作為一項期貨經紀公司的長期投資。那么，《企業會計準則》是怎么規范長期股權投資的呢，經查，《企業會計準則第2號-長期股權投資》指出，投資是指“企業為了獲得收益或實現資本增值向被投資單位投放資金的經濟行為?！L期股權投資準則僅規范長期權益性投資?！?/p>
可見，就《企業會計準則》而言，本文所提及“期貨會員資格投資”并非長期股權投資，甚至談不上是一項投資。因此，筆者建議，鑒于期貨會員資格投資是期貨行業獨有行為，為了區分長期股權投資會計科目核算內容，建議在期貨經紀公司會計核算制度中，一級會計科目單獨設立“期貨會員資格投資”，將期貨經紀機構向期貨交易所繳納的會員資格費，以及在基本交易席位之外增加席位而繳納的席位占用費，均納入其中核算。
規范期貨風險準備金會計核算。期貨風險準備金也是期貨行業獨有的會計概念，《商品期貨交易財務管理暫行規定》第三章第三十四條規定“期貨公司可以按照手續費收入減去應付期貨交易所手續費的凈收入的5%提取交易損失準備金,……,當交易損失準備金達到相當于期貨經紀機構注冊資本的10倍時，不再提取，……,交易損失準備金作為一項長期負債，應單獨核算，專門用于彌補期貨公司自行承擔的因自身管理不嚴、錯單交易等造成的客戶交易損失”。
筆者認為，將期貨風險準備金列支在長期負債項下，主要基于在制訂政策之時，即1997年前后，正是基于期貨市場過去存在的一系列問題，國家有關部門開展期貨市場整頓治理的階段。不難理解制度制訂者將期貨風險準備金這一用于彌補客戶發生穿倉損失的費用作為“預計負債”列支于長期負債項下。經過數年的規范治理，整頓期貨市場工作取得了新的成效，證監會“五位一體”的監管體系也促使期貨經紀公司有效規避風險，近年來期貨公司出現客戶穿倉損失事件是少之又少。加之近年來越來越多的期貨公司增加注冊資本，風險準備金提取上限必將是極大金額。這樣一來，期貨風險準備金作為長期負債科目的觀念是否應該有所改變，答案應該是肯定的。筆者認為，從實質重于形式的會計觀點來看，將風險準備金放在所有者權益項下更顯合理?？梢詫L險準備金的使用范圍進行約定，比如風險準備金不能用于轉增資本、不能用于彌補虧損，僅專項用于彌補客戶穿倉損失支出。
規范期貨利息收入的會計核算。近年來，隨著券商入股、證監會分類評級要求，期貨公司紛紛追加注冊資本，利息收入已經成為期貨經紀公司重要的收入來源?！镀谪浗浖o公司商品期貨業務會計處理暫行規定》對期貨公司利息收入確認沒有明確表述，而在該規定會計報表示范格式中，利潤表營業收入包括手續費收入和其他業務收入，營業支出包括營業稅金及附加、營業費用、財務費用和其他業務支出?？梢?，該規定將期貨公司第二大收入的資金利息收入的處理，列入“財務費用”科目，作為紅字沖抵處理。這樣以來，不僅金額極小的真正發生的財務費用被“淹沒”了，而且利息收入也無法真實體現。筆者建議，參照中國證監會期貨公司風險監管報表格式，將利息收入作為營業收入的二級科目，與手續費收入并列。而財務費用會計科目僅僅核算公司發生的財務費用支出。
參考文獻：
[1]中華人民共和國財政部.企業會計準則.北京：經濟科學出版社，
[2]中華人民共和國財政部.企業會計準則講解.北京：人民出版社，
[3]葛家澍. 財務會計理論方法準則探討.北京：中國財政經濟出版社，
[4]中華人民共和國財政部.金融企業會計制度：財會[20xx]49號，
[5]劉玉廷.關于金融企業改革的幾個問題.上海證券報，
[6]張主民.我國期貨公司會計制度的問題與政策建議.期貨日報，
[7]余韜.期貨公司財務風險構成及防范.財會通訊，20xx(9)
[8]劉運之.對于期貨公司有關財務問題的思考.魯證期貨公司網站，
[9]吳素萍 孔祥兵.對完善現行期貨會計制度的思考.中國期貨，20xx（4）
目的
為加強公司管理，創造良好的工作環境，樹立和維護良好的公司形象。
適用范圍
本制度適用于集團各公司辦公室的管理。
職責
人力資源及行政部經理負責本制度監督實施。
人力資源及行政部負責辦公室人員考勤管理和考勤紀律的監督。
各部門負責人負責本部門人員的監督和管理。
內容
工作時間:參照各公司出勤時間規定。
總經理以下職員上下班實行打卡制度，未打卡者視為缺勤，缺勤、遲到、早退、曠工者按考勤管理制度處理。
正常工作時間應穿戴整齊，儀表端莊，不濃妝艷抹，嚴禁穿拖鞋、背心、短褲進入辦公室。
工作時間儀表要整潔，按要求著裝，佩戴工作證。
工作時間內不得無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環境的安靜有序。
工作時間需要外出辦事的，必須經直接上級許可。
每天工作時間開始前和工作時間結束后應做好個人工作區內的衛生保潔工作，保持個人桌面清潔，物品整齊。
嚴禁在辦公室內隨地吐痰、扔垃圾;垃圾、紙屑等應丟入垃圾桶(簍)內。
嚴禁涂畫、污損桌面、墻面等，以免破壞辦公場所的整潔，影響觀瞻。
在工作時間嚴禁玩電腦游戲，嚴禁撥打自動聲訊電話，炒賣股票等。
不得帶閑雜人員進入辦公室。接待來訪、業務洽談要在會客室內進行。
接電話聲音要輕，要注意電話禮貌，首先向對方說“您好，xxxx”，當周邊的電話響起，而當事人不在時，應主動幫對方接起，并給予妥當回復。
不得隨意動用他人辦公用品，如有需要須經本人同意后方可，使用他人電腦或查閱文案時需有本人在場。
各部門專用的辦公設備由部門指定專人定期清潔，公司公共設施則由行政部負責定期的清潔保養工作。
發現辦公設備(包括通訊、照明、影音、電腦、建筑等)損壞或發生故障時，應立即向人力資源及行政部或信息部報修，以便及時解決問題。
應保持勤儉節約的習慣，如不需提供對外文件或資料等，應利用可繼續使用的紙張打印、復印或書寫，并自覺將可二次使用的紙張集中在復印機或傳真機旁。
保守公司商業秘密，嚴禁擅自復制、查閱及泄露公司文件及資料，不得攜帶機密資料外出。公司有權即時解雇外泄公司機密資料的員工，并保留采取法律行為的權利。
最后離開辦公室的員工必須關閉電腦、空調、復印機、打印機、照明燈等用電設備，關鎖好門窗才能離去。
職員若違反本制度的，第一次給予口頭警告，第二次給予經濟處罰或根據公司《獎懲管理制度》有關條款處理。
為加強公司規范管理,樹立公司良好的形象,制定辦公區域管理規定,要求全體工作人員嚴格遵守。
一、嚴格遵守公司的勞動紀律,不得遲到、早退、無故曠工。
二、注意儀容儀表。上班時間,要按公司要求統一著裝工作服,男員工不可留須,頭發要經常修剪;女員工發型、化妝保持清雅,儀容端莊,樹立公司在公眾中良好的群體形象。
三、上班期間,精神飽滿,積極、主動、熱情地投入工作。
四、保持辦公區域的安靜,不得在辦公區域大聲喧嘩或上班時在辦公室內進行娛樂活動,電話交談應盡量降低音量。
五、遵守辦公紀律。上班時不能睡覺或閱讀報紙、聽收錄機、收看電視,不能閱覽與工作無關的書籍,不得閑串辦公室,談論與業務無關的事項。
六、上班時間,不得擅離職守。
七、講究文明禮貌,接聽電話使用文明用語,語言清晰、規范,并通報部門名稱,接待來客應做到熱情、周到。
八、保持辦公區域的清潔、整齊,不許亂放雜物;下班時,桌面文件一律歸柜。公司行政人事部將定期對各部門的衛生情況進行檢查評比。
九、無特殊情況,親友不得在工作時間作私人探訪。
十、未經部門經理同意,不得使用單位電話作私人對外聯系,單位電話只能作為工作時間業務使用,如發現工作以外使用電話所發生的費用,由當事人支付,并按情節輕重給予處罰。
十一、愛護公物,精心使用辦公設備,貴重設備要專人專管,如有正常損耗,應及時報請維修;如因個人的疏忽行為而導致公共財物受損,必須負責賠償。
十二、不得將公共財產據為已有或作私人用途。
十三、下班前應關閉所有電器的電源,關好門窗,防止各類事故的發生。
十四、不能疏忽或刻意對任何投訴不作記錄或隱瞞。
十五、休息時間如發生重大事故,或碰到問題要立刻投入解決,不得推脫或視而不見、不予理睬,并及時報告領導。
十六、所有員工須服從上級的命令,不服從命令視為**行為。
第一章總則
為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。
公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；
規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果；
依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；
實現公司價值的最大化。
本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章財務管理組織機構
公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。
公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：
（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；
（2）參與公司籌資方案的擬定和實施；
（3）參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；
（4）參與公司經營決策，統一調度資金；
（5）負責公司財務預算管理、會計核算；
（6）負責編制合并報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作；
（7）監督財務收支，依法計繳稅收；
（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；
（9）監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕**、浪費及不合理開支；
（10）參與對子公司的財務管理。
（11）協調處理與各單位的關系。
財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的`登記工作。
公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
第三章會計核算
公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。
公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。
公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。
公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。
公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。
公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。
公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。
第四章財務預算管理
公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。
公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：
經營預算；
盈利預算；
資金預算。
公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。
第五章收入、成本費用管理
公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。
營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。
公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；
雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。
嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。
公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
第六章資產管理
公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須通過董事會批準后處理。
公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。
公司制定并嚴格執行《固定資產管理辦法》，健全固定資產購建預算、授權購買、登記核算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產的有效經營期內收回。
公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計核算。
公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產進行全面檢查，并根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產可能發生的損失，當期末賬面資產價值與可收回金額發生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經理批準后計提資產減值準備。
第七章負債及所有者權益管理
公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規和《公司章程》進行。
公司依據《公司法》等相關法規和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
第八章籌資管理
籌資是公司根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到公司經營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。
籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發展階段，應盡量爭取各專業銀行的支持。
第九章投資管理
公司依據國家宏觀經濟環境、有關法規和公司章程、地區及行業發展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。
對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。
在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
短期投資是指公司購入能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
長期投資是指公司購入不能隨時變現或不準備隨時變現的投資，并分別在“長期股權投資”、“長期債權投資”科目中核算。
公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權益法核算。
公司對外進行債權投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。
公司應當定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備.
公司根據《公司法》，以及公司發展戰略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議通過。
第十章財務信息管理
公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。
公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。
已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。
公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規范和技術規范，保證系統的正常運行。
公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。
財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。
第十一章附則
本規定由董事會負責修改和補充。
本規定由董事會授權公司財務部負責解釋。
董事會委托公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發施行。
本規定自頒布之日起開始執行。
為了給在公司服務多年的員工增加相應的福利，實現利潤共享，自___年起，公司推行工齡年終獎獎項，現將工齡年終獎的具體計算標準作以下規定：
1、員工工齡工資的設定標準：
(1)、自實行之日起，在公司連續工作滿一年的普通員工，每年___月發放工齡年終獎___元/年。
(2)、自實行之日起，在公司連續工作滿二年的普通員工，每年___月發放工齡年終獎___元/年。
(3)、自實行之日起，在公司連續工作滿一年的經理以上員工，每年___月發放工齡年終獎___元/年。
(4)、自實行之日起，在公司連續工作滿二年的經理以上員工，每年___月發放工齡年終獎___元/年。
例1：如果A普通員工___年___月___日入職本司(轉正時間)，___年___月___日工齡就有一年，當年次月工齡年終獎就是___元。
例2：如果A普通員工___年___月___日入職本司(轉正時間)，___年___月升級成為經理，___年___月發放的`工齡年終獎為：___元/年(___年工齡)，___年___月發放工齡年終獎為：___元/元。(___年普通員工工齡+___年經理工齡工資)
(5)、以此類推，之后在本公司每增加一年，每年普通員工工齡年終獎相應增加___元/年，經理以上員工工齡年終獎增加___元/年，
累計___年封頂。
2、員工累計曠工___次，或則連續請假超過___天，或年內請假超過___天者(病假、婚假、產假、喪假、年假等除外)，取消工齡按新員工待遇執行，并重新計算工齡。(總經理特批除外)。
例：如果A員工___年___月___日入職本司(轉正時間)，___年___月___日工齡就有___年，但在___年內有以第___條規定上曠工或則年假違反者，則___年重新計算工齡也就是___年為入職公司時間。
員工辭職后復職，原工齡取消，按照新入職時間重新計算工齡。
3、以上員工公司轉正后員工(不包含市場人員)。
4、工齡年終獎不影響公司的其他薪資政策和獎勵。
5、違規**員工取消當年工齡年終獎福利，并重新累計工齡。
注：如員工在中途離職不予以發放工齡年終獎。
6、本制度有人力資源部制訂、經總經辦審批通過，最終解釋權歸公司總經辦和人力資源部。
____________有限公司人力資源部
____年___月___日
一、凡是公司所有員工在上班期間，一定都要做到衣著整齊。一律都要佩戴司徽(高層領導除外)和著工裝上崗;如有違者，公司將分別對員工本人給予5元/次(由部門負責人親自執行)、對部門負責人本人給予10元/次的經濟處罰。公司高管也要著工裝上崗，違者也將給予20元/次的經濟處罰。
(注:質檢部、物流部、倉庫的所有員工，在日常工作中可以不著工裝，最好是穿工作服，但早操和重大活動期間，必須要著工裝。)
二、所有員工在上班時，必須保持良好的個人形象和個人衛生。
要把發型修飾得當、梳理整齊，不準把頭發染成怪色。男士不準留長發、長胡須和長指甲，其發標準為前不過眉、后不觸衣領;女士要做到淡妝上崗，長發不要披肩，指甲也不要過長，并不要佩戴比較張揚的飾物，身穿衣物也要做到經常換洗，特別是身穿的內衣衣領要一直保持干凈無污。如有違反上述規定者，將對員工本人給予5元/次、對部門負責人本人給予10元/次的經濟處罰，并責令立即改正。如處罰后仍沒有及時改正者，將待崗實習七天，工資等一切待遇都按本崗位實習期待遇發放。
三、工作時間，所有員工都要堅守崗位，一律不準隨意脫崗、串崗和離崗，特別是倉庫重地;一律不準在其它部門無事閑聊、閑逛或干與本人業務無關的事情，以及找借口拖延工作時間。如有違者，一經有人舉報并查實或被主管領導當場發現，對當事員工和該部門負責人及所串部門負責人都將給予10元/次的經濟處罰。
四、工作期間，一律不準私看與公司業務無關的報紙、雜志和刊物等(公司高管及部門負責人特意安排的工作除外)，一律不準聽音樂和打瞌睡(如確實出現身體不適等特殊情況，必須向本部門負責人或上一級主管領導告知)或做與工作無關的事情等;一經發現，將對本人給予5元/次的經濟處罰(如本部門負責人及其它部門負責人也在場，也將給予同樣處罰);部門負責人自己違反的，將給予10元/次的經濟處罰。
五、一律不準隨意上網聊天和玩游戲等，如確實是工作需要，必須要先向主管領導請示，經批準后方可進行;否則，對員工本人給予10元/次的經濟處罰(由部門負責人執行)，如部門負責人違反者，將給予20元/次的經濟處罰。
六、各個部門都要保持良好的工作環境，主動做好本部門及行政劃分區域內的衛生打掃和清理工作，每個部門都要設立衛生值日輪流表，要落實專人負責每天的衛生打掃和清理工作;一旦公司有大型活動時，如個別部門因忙于工作不能進行公共區域的衛生打掃和清理時，要和臨部門負責人商議解決的辦法，等活動結束后再補償此項工作;如有違者，將對部門負責人給予10元/次的經濟處罰。
七、各個辦公室的辦公桌上都要保持衛生干凈、資料存放整潔，
絕不允許雜亂無章，如要長時間離開辦公室時，除妥善保管好重要材料和數據外，要把所有物品收放整齊，并把椅子推靠在桌邊。如有違者，將對當事員工給予5元/次的經濟處罰;如有部門負責人違反者，將對其給予10元/次的經濟處罰。
八、工作時間，各辦公室和各辦公區域及有代理商時，一律不準大聲喧嘩、唱歌、吵鬧、閑聊;一旦出現此類事情，首先將對本人進行提醒，不聽勸阻者，將給予10元/次的經濟處罰。一律不準打架、斗毆和惹弄是非，如一旦發生此現象，情節較輕的，將對矛盾挑起人進行100元的經濟處罰，對另一方也將進行50元的經濟處罰，并在公司全體員工大會上作以檢討，情節嚴重者將開除公司。
九、接待來訪客戶和業務洽談及接聽客戶咨詢電話時，一定要注重各方面禮儀，其標準為:
1、和客戶溝通、交流和解答問題時，一律要用普通話，嚴禁帶有地方方言。
2、無論何時何地，每當路遇客戶和經銷商時，一定要積極主動先打招呼:"老師好!"。
3、接聽來訪電話時，必須首先客氣地說:"您好!我是神農科技xxx部xxx，很高興為您服務";接聽公司內線電話時，必須說:"您好!xxx部xxx"。
4、見到公司領導時，必須主動打招呼:"您好!xxx領導"。就坐時，必須起身迎接領導，并讓領導先坐下。
5、到各部門辦理業務時，必須要先敲門，經對方允許后，方可進入。
如有違反上述規定的，對員工將給予5元/次的經濟處罰，如有部門負責人違反者，將對其給予10元/次的經濟處罰。
十、在公司里，一定要相互尊重、友好相處，一律不準隨意頂撞公司領導，輕者將給予100元的經濟處罰，并在全體員工大會上做檢討，重者將立即開除。
十一、不準隨意使用公司電話閑聊，更不準隨意因私事撥打公司長途電話。如有違者，一經發現屬實，將對當事者所使用的話費預估，并對其給予10倍的經濟處罰，并在本部門會議上做檢討。
十二、未經其它部門負責人允許，一律不準使用其它部門的電腦。不準到其它部門隨意翻閱文件、資料、賬簿和函件，如有違者均按涉嫌偷盜公司機密處理，一旦經公司董事會調查核實，對情節較輕者將給予100元的經濟處罰，并在全體員工大會上做檢討，對情節嚴重者將給予開除并移交司法機關處理。
十三、本部門的電腦，一律不準其它部門人員和外來人員隨意使用和操作，否則，將對本部門負責人給予50元/次的經濟處罰。本部門的電腦必須設置密碼，密碼要由該負責人掌管;各部門的重要資料一律不準放在電腦桌面上，如有違者，對該部門負責人將給予20元/次的經濟處罰，如發現有私自將密碼透露他人者，將對其給予50元/次的經濟處罰。另外，u盤、硬盤要按公司規定執行，并由專人管理，內存的業務資料，不經z總批準同意，一律不準擅自拷貝給他人，內存的行政資料，不經王總批準同意，也一律不準擅自拷貝給他人，違者按泄露公司機要文件，并依照公司《企業保密規章制度》執行。
十四、嚴格管理好公司各方面資料，如未經部門負責人指派或公司主管領導批準，任何人不準隨意索取、打印、復印和拷貝其它部門的資料;無工作需要，任何人不準隨意擅自進入市場部、財務部、檔案室、倉庫及各部門負責人辦公室，如有違者，將對當事人給予20元/次的經濟處罰，對該部門負責人將給予30元/次的經濟處罰。
十五、一定嚴格遵守公司上下班制度，一律不準遲到、早退和隨意曠工，有事做到請假(電話請假無效)。如有違者，將給予10元/次的經濟處罰，特殊情況除外(包括:自己或直系親屬有病住院并能開據市級以上住院證明及遇到緊急交通事故者除外)，如一個月內有連續兩次遲到或早退者，將給予20元/次的經濟處罰;如有月考核資格的員工或部門負責人，將取消月考核資格;無故曠工者，將給予30元/次的經濟處罰，連續累計7天者，公司將給予開除。
十六、所有人員如有事需要請假，必須經部門負責人或公司主管領導書面批準同意后，并把請假條交到行政部加以備案，如有違者，公司將按隨意曠工給予處理，并對其給予20元/次的經濟處罰。
十七、所有員工一律不準代他人簽到，違者按共同遲到或早退處理，屢教不改者將給予開除處理。
十八、在月末統計考勤時，所有人一律不準在任何空白考勤表上私自進行補簽，因工作原因未及時簽到者，事后應及時請部門負責人審核簽字，與次日一早遞交行政部進行補簽;否則，將按隨意曠工給予處理。
十九、因業務需要加班時，首先經本部門負責人向主管領導提出申請，經主管領導批準簽字后，再遞交行政部進行備案;否則，公司將不給予加班費。一律不允許加班補報。
二十、所有員工在工作期間一律不準擅自外出，如有特殊情況時，應向主管領導申請同意后方可(擅自外出者不準超過一小時);所有員工都要堅守工作崗位，如沒經本部門負責人同意，無故離開本部門15分鐘以上者，一律按脫崗處理，并對本部門負責人給予20元/次的經濟處罰;如高管違反者，也將給予30元/次的經濟處罰。
二十一、上班期間，一律不準在辦公區域吸煙，如有吸煙者須到衛生間(王總辦公室除外)。如有違者，對員工將給予10元/次的經濟處罰(由部門負責人執行)，部門負責人自己違反的將給予20元/次的經濟處罰(部門負責人自罰)，高管違反者將給予30元/次的經濟處罰。個人吸煙時一定要注意安全、衛生，一律不準隨地亂扔煙頭，違者按吸煙處罰。(請大家互相監督，如有不接受者請向z總直接投訴，并給予投訴者以罰款金額一半的獎勵)
二十二、所有員工(包括中高層)工作時間內，一律不準吃零食，違者將給予5元/次的經濟處罰。
二十三、禁止在辦公場所進餐(市場部值班人員、少數民族員工、特殊情況除外)一經發現，將給予當事員工5元/次的經濟處罰;午餐要統一進餐，進餐時一律不準飲酒，一經發現將對當事員工進行10元/次的經濟處罰(由部門負責人執行)，如有部門負責人自己違反，將對其進行20元/次的經濟處罰;在業務宴請中，任何人都不允許過量飲酒，以免影響正常工作。
二十四、公司員工一律不準在公司為自己的電動車充電，一經發現將對當事者進行10元/次的經濟處罰(由部門負責人執行);如一旦發現在其部門充電并未及時制止，將對該部門負責人進行50元/次的經濟處罰。
二十五、所有員工一定要保存和管理好公司一切財物，一律不準把一切物品帶出公司(包括:煙灰缸、茶杯和所有辦公用品及各種設施)，違反者將對其進行物品原價值10倍的經濟處罰。如有偷盜公司及他人財物者，經調查屬實后，一律開除公司。
二十六、所有員工，一律不準在市場和公司肆意散播對公司不利的言論;如有違者，經調查屬實后，輕者處于100元的經濟處罰，重者將開除公司。
二十七、因工作之便私拿回扣或收受賄賂者，經調查屬實后，將一律開除公司;私自侵占公司財物的，輕者由公司董事會決定處理，重者移交司法機關進行處理。
二十八、如執行力不到位(按各部門執行力細則為準)，將對員工進行10元/次的經濟處罰;對部門負責人進行20元/次的經濟處罰。
二十九、開會時，手機如有響聲，將對員工進行10元/次的經濟處罰;對部門負責人進行20元/次的經濟處罰、對高管進行50元/次的經濟處罰。
三十、南北物流、南網絡部、公司倉庫，一律不準讓公司以外的人員(包括員工家屬)進入，領導視察、公司產品及材料供應商或公司上層領導允許的人員除外;如有違反者，第一次將給予該部門負責人50元的經濟處罰，隱瞞不報的，一旦公司發現并查清事實后，除直接取消該部門負責人的年終獎金外，對該部門所有員工也將進行每人50元的經濟處罰，如再有如此事情發生，將對該部門負責人做嚴肅處理。
三十一、公司統一下班后，各部門都必須檢查和關閉好所有門窗及一切用電設備(包括燈、電腦復印和打印機等);否則，將對該部門負責人進行20元的經濟處罰;第二次出現此類事情，將對該部門負責人進行50元的經濟處罰;如第三次再出現此類事情，該部門負責人將被待崗10天，并享受本部門實習工資待遇。
三十二、部門的值班工作，由本部門負責人親自安排，所有員工不準到三樓宿舍休息，違者將對本人及該人部門負責人分別進行10元的經濟處罰。
會計制度設計就是根據一定的理論、原則并結合實際，運用文字、圖表等形式對全部會計事務、會計處理手續、會計機構以及會計人員的職責進行系統規劃的工作，它是會計管理的重要組成部分，公司會計制度設計論文。根據會計學的基本理論、原則和科學的程序，對各項會計制度的具體規劃，就是會計制度設計的具體內容。本文探討了會計制度設計的性質、對象、任務與原則等問題。
會計制度設計就是根據一定的理論、原則并結合實際，運用文字、圖表等形式對全部會計事務、會計處理手續、會計機構以及會計人員的職責進行系統規劃的工作，它是會計管理的重要組成部分。根據會計學的基本理論、原則和科學的程序，對各項會計制度的具體規劃，就是會計制度設計的具體內容。
會計制度設計是進行會計工作的前提。制度設計的優劣直接影響著今后的會計實務工作。過去由于實行高度的計劃經濟體制，使得我國不少會計人員經常把會計制度設計工作看成是財政部門或上級主管部門的事，認為在基層單位里，無需進行會計制度設計工作；
在會計教學中，則往往滿足對財政部門所頒布的會計制度進行解釋，而對于建立這些制度的依據和會計制度設計的基本原則和方法則很少作理論上的探討，以致教材成了“制度加說明”。隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和健全，迫切需要加強基層單位會計制度自行設計工作。
一、會計制度設計的性質。
會計制度設計是會計范疇里一項實務性、方法性較強的工作，但設計過程必須考慮生產力發展水平、社會生產關系對會計制度的要求，設計的結果即會計制度本身則屬于上層建筑，因而這一工作又必然體現生產資料占有者的意志和要求?？梢?，會計制度設計作為一種管理活動，和一切經濟管理工作一樣，具有雙重性。
1、會計制度設計和生產力。
生產是人類賴以生存和發展的前提，生產力是生產得以進行的決定性因素。一切社會政治、經濟、文化的發展，歸根到底是由生產力發展水平所決定的。會計制度設計的產生和發展，歸根到底也是社會生產力發展的水平所決定的。生產力的運動過程，是會計制度設計的物質內容；
生產力運動的規律，決定著會計制度設計工作的主要方面。
生產力反映的是人和自然界的關系。會計制度設計涉及生產力方面的內容，如簿記技術，無論是和自然生產力還是社會生產力的關系，它不受社會制度的影響，都具有自然屬性，管理制度《公司會計制度設計論文》。因而會計制度設計具有歷史發展的繼承性和不同社會制度下可以借鑒的技術性。
2、會計制度設計和生產關系。
一切社會的生產，都是在一定的生產關系中進行的。因此，任何社會的會計制度設計工作，都必定同生產關系相聯系，從而使會計制度設計具有社會屬性。
我國是社會主義國家，所實行的經濟體制是社會主義市場經濟體制。所以，會計制度設計必須要體現社會主義生產關系和經濟關系的要求，以維護國有財產的安全和完整性，并通過設計工作，調動各方面的積極性，協調好社會再生產過程的各個環節，爭取最大的經濟效益。
3、會計制度設計和上層建筑。
在會計制度設計工作中，從上層建筑方面來理解主要有兩個方面：一是會計制度的設計工作，必須結合企業的實際情況建立健全各項會計規章制度，貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策、法令、制度、計劃和《會計準則》，以便維護社會主義的生產關系，鞏固社會主義制度。二是會計制度設計的結果是會計制度，本身則屬于上層建筑范疇。因此，會計制度設計從上層建筑方面來分析，必然具有社會的屬性。
二、會計制度設計的對象和任務。
1、會計制度設計的對象。
會計制度設計是為進行會計工作制訂出準則和規范。為此，就必須針對現實的或將發生的會計工作中存在的問題，提出解決的原則或辦法，并以制度的形式固定下來，作為日常會計工作的依據。所以，會計制度設計作為一種實踐活動，其具體對象是會計工作過程。會計工作過程就是特定主體通過設置會計機構、配備會計人員、運用會計方法對資金運動進行核算和監督。
正因為如此，會計制度設計可以理解為特定會計主體以國家統一會計規范，依據為研究會計事務處理辦法、會計核算體系和會計監督工作程序的一項行為設計活動。
設計會計制度時，要根據特定主體的性質、業務的范圍、分支機構和人員的多少，以及管理的需要等多種因素，研究適用的項目，使設計的會計制度能成為最簡明有效的管理辦法。一般來說，會計制度設計的內容應包括特定主體基本管理原則、業務處理和組織、財務會計制度設計（財務報表和財務評價指標設計、會計科目設計、會計憑證設計、會計帳簿設計、帳務處理程序設計和財務會計事務程序設計）、成本管理會計制度設計（采購成本會計制度設計、制造和作業成本會計制度設計、銷售成本會計制度設計、標準和目標成本會計制度設計、物流成本管理會計制度設計、責任會計制度設計和質量會計制度設計）和會計工作設計（會計機構和會計人員的設置、會計制度的實施）等。
2、會計制度設計的任務。
會計的主要職能是對社會再生產過程的資金運動進行核算與監督，這也就是會計工作的任務。
管理處對專業清潔公司服務質量的監控制度
(1監控辦法
日檢
助理(領班)對清潔服務質量每日進行檢查,并將檢查的結果記錄在《清潔服務日檢查表》上;
周檢
隨選一天,由助理、領班、清潔公司駐本區負責人一起進行檢查,并填寫《清潔服務周檢表》;
月檢
每月的月尾,由公司技術部派員、管理處經理、助理、領班參加,對管轄范圍環境衛生狀況進行一次全面的大檢查,將檢查結果記錄在《清潔服務質量月檢表》上。
(2質量考評
每月一次,對當月日檢、周檢、月檢的結果,對照《清潔服務委托合同》中的〈清潔服務標準〉進行總結考評?？荚u成績作為整體清潔服務質量的依據。
(3處理辦法
對以上檢查中發現的輕微不合格項目,及時通知清潔人員予以處理,并做好記錄,清潔人員接到通知后處理的時間不得超過1小時;
工作量較大的項目,填寫“報事單”,清潔公司須按“報事單”上規定的時間內完成并回復管理處;
如每月出現日檢四次、周檢兩次有不合格項目的,報經理及公司技術部,并按《清潔服務委托合同》的有關條款進行扣罰處理。
對日常檢查或月檢不符合要求的限期清潔公司進行整改,對未按期進行整改的必須進行扣罰處理,并報呈業主/業委會。
（一）“財政撥款結轉”和“財政撥款結余”科目及對應的“資金結存”科目余額
新制度設置了“財政撥款結轉”、“財政撥款結余”科目及對應的“資金結存”科目。在新舊制度轉換時，單位按照新制度規定將原賬其他應收款中的預付款項計入預算支出的，應當對原賬的“財政撥款結轉”科目余額進行逐項分析，按照減去已經支付財政資金尚未計入預算支出（如其他應收款中的預付款項等）的金額后的差額，登記新賬的“財政撥款結轉”科目及其明細科目貸方；
按照原賬的“財政撥款結余”科目余額，登記新賬的“財政撥款結余”科目及其明細科目貸方。
單位應當按照原賬的“財政應返還額度”科目余額登記新賬的“資金結存——財政應返還額度”科目借方；
按照新賬的“財政撥款結轉”和“財政撥款結余”科目貸方余額合計數，減去新賬的“資金結存——財政應返還額度”科目借方余額后的差額，登記新賬的“資金結存——貨幣資金”科目的借方。
（二）“非財政撥款結轉”科目及對應的“資金結存”科目余額
新制度設置了“非財政撥款結轉”科目及對應的“資金結存”科目。在新舊制度轉換時，單位按照新制度規定將原賬其他應收款中的預付款項計入預算支出的，應當對原賬的“其他資金結轉結余——項目結轉”科目余額進行逐項分析，按照減去已經支付非財政撥款專項資金尚未計入預算支出（如其他應收款中的預付款項等）的金額后的差額，登記新賬的“非財政撥款結轉”科目及其明細科目貸方；
同時，按照相同的金額登記新賬的“資金結存——貨幣資金”科目借方。
（三）“非財政撥款結余”科目及對應的“資金結存”科目余額
1、登記“非財政撥款結余”科目余額
新制度設置了“非財政撥款結余”科目及對應的“資金結存”科目。在新舊制度轉換時，單位應當按照原賬的“其他資金結轉結余——非項目結余”科目余額，借記新賬的“資金結存——貨幣資金”科目，貸記新賬的“非財政撥款結余”科目。
2、對新賬“非財政撥款結余”科目及“資金結存”科目余額進行調整
單位按照新制度規定將原賬其他應收款中的預付款項計入預算支出的，應當對原賬的“其他應收款”科目余額進行分析，區分其中預付款項的金額（將來很可能列支）和非預付款項的金額，并對預付款項的金額劃分為財政撥款資金預付的金額、非財政撥款專項資金預付的金額和非財政撥款非專項資金預付的金額，按照非財政撥款非專項資金預付的金額，借記新賬的“非財政撥款結余”科目，貸記新賬的“資金結存——貨幣資金”科目。
（四）預算收入類、預算支出類會計科目
由于預算收入類、預算支出類會計科目年初無余額，在新舊制度轉換時，單位無需對預算收入類、預算支出類會計科目進行新賬年初余額登記。
單位應當自20xx年1月1日起，按照新制度設置預算收入類、預算支出類科目并進行賬務處理。
單位存在20xx年12月31日前需要按照新制度預算會計核算基礎調整預算會計科目期初余額的其他事項的，應當比照本規定調整新賬的相應預算會計科目期初余額。
單位對預算會計科目的期初余額登記和調整，應當編制記賬憑證，并將期初余額登記和調整的依據作為原始憑證。
四、財務報表和預算會計報表的新舊銜接
（一）編制20xx年1月1日資產負債表
單位應當根據20xx年1月1日新賬的財務會計科目余額，按照新制度編制20xx年1月1日資產負債表（僅要求填列各項目“年初余額”）。
（二）20xx年度財務報表和預算會計報表的編制
單位應當按照新制度規定編制20xx年財務報表和預算會計報表。在編制20xx年度收入費用表、凈資產變動表、現金流量表和預算收入支出表、預算結轉結余變動表時，不要求填列上年比較數。
單位應當根據20xx年1月1日新賬財務會計科目余額，填列20xx年凈資產變動表各項目的“上年年末余額”；
根據20xx年1月1日新賬預算會計科目余額，填列20xx年預算結轉結余變動表的“年初預算結轉結余”項目和財政撥款預算收入支出表的“年初財政撥款結轉結余”項目。
五、其他事項
（一）截至20xx年12月31日尚未進行基建“并賬”的單位，應當首先參照《新舊行政單位會計制度有關銜接問題的處理規定》（財庫〔20xx〕219號），將基建賬套相關數據并入20xx年12月31日原賬中的相關科目余額，再按照本規定將20xx年12月31日原賬相關會計科目余額轉入新賬相應科目。
第一章總則
為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，特制定本財務管理制度。
本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；
各部門、人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。
第二章會計機構 、會計人員的管理
公司設立財務部作為財務會計機構 ，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；
做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；
指導車間統計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業需求與發展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；
做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。
各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。
財務會計人員調換工作時，按會計法規定辦理交接手續。原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統計工作，由財務部門負責業務管理。倉庫保管員，車間統計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續。
財務會計人員、倉庫保管員、車間統計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現勞動報酬。
第三章流動資產的管理
流動資產包括現金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。
現金管理
現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。
出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內容必須完整、合法；
報銷憑證必須是國家印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記帳。日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總帳相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。
企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。
企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現跨月白條頂庫現象。
現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。
銀行存款管理
會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。
銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達帳項，出現長期未達帳項時要查明原因，上報領導。
應收帳款及預付帳款的管理
企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統的以地名代替。應收帳款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。
各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
收回的帳款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
支付預付帳款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付帳款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。
本企業采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調整。
存貨的管理
存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業生產經營服務的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；
輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；
備品備件扳手等；
福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；
其他類。
存貨的計價、按實際成本計價。
原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。
原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
原材料的購入。材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
供應部門按購物申請單所購材料送達企業后，須持總經理簽批的采購單、購貨發票，購銷合同（協議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格后簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。
倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯隨發票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理帳務，一聯為供貨方證明。
對于貨已到而發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入帳，一聯送交財務處理帳務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。
材料出庫管理
生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統計員填制，填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月底統一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發貨。
月末車間統計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。
產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯（注明生產令號）；
一聯倉庫記帳，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項考核指標。
產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發貨單或提貨聯據以發貨，同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據以存檔。
倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、發、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現象。
月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理帳務，以便真實反映各項債權債務，以避免發生帳外資產。
各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。
企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續。
企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整帳務，以保證帳實相符；
對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細帳和保管帳，及時與對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協議，明確相關責任。
包裝物的管理。企業外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區內押金期限為15天，市區外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業轉為當期營業外收入。
委托加工材料的管理。本公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
企業需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯，財務一聯、倉庫一聯據以發貨，受托單位一聯。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。
業務經辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。
外出材料加工完畢后，由業務經辦人持發票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持有關單據到財務部門辦理報帳及核銷事宜。
委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。
委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協議）以明確價格、質量、交期等責任。
其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續按原材料的有關出、入庫手續辦理。
因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續（注明用途、單位、經辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經理。因業務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四章固定資產的管理
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；
電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等；
不屬于生產經營必備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。
企業要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產明細帳，并制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固定資產使用登記卡。
固定資產的計價
外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發票價格和運輸費用價格為固定資產記帳價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計帳價格。
需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。
購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。
對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書或合同估價轉入固定資產并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊。對于現已使用而沒有檔案資料的固定資產（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。
折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。
本公司固定資產殘值率5%。
全部固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求決定。
第五章負債管理
企業的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。
企業各種流動負債應按期償還，以提高企業信譽和知名度，按期發放 工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發放，以提高職工的積極性，增加企業凝聚力。
企業購進貨物應付未付的款項，業務經辦人員應及時將發票等有關單據送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現企業負債，正確核算材料物資等的計價和產品成本。
第六章成本費用的核算管理
本公司按照制造成本法核算產品成本。
本公司產品按訂單生產，以生產部門下發的生產通知單為核算依據，以批量法為核算方法結合分步法進行成本核算。
生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規格型號，下發生產批號。車間統計以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、質量、消耗聯系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創造一個高效、低耗的企業奠定良好的基礎。
４成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。
第七章收入、利潤和稅金的管理
企業銷售收入實現的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對于現款交易實現的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯及發貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發貨并簽發出門證。凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處開具產品發貨通知單辦理有關手續（寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案）。
已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后，方可到財務部門辦理沖帳手續。
企業要按稅法規定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。
利潤總額可按以下公式計算。利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加
企業營業外收入和營業外支出是指與企業無直接關系的各項收入和支出。
企業實現利潤后應繳納企業所得稅，企業利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章財務報表、會計科目和發票的管理
根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結帳時間為每月30日下午６：００為結帳時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。
和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業務，企業的資金、物資往來要辦理有關轉帳手續。
公司所有購進貨物，原則上２００元以上都須取得增值稅專用發票；
支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發票結算。
企業出入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。
銷貨發票（含普通發票、增值稅專用發票、發貨通知單）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。
本企業根據《企業會計制度》建立會計科目。
第九章會計檔案管理
本企業要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
企業財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。
企業財務人員、保管員、統計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續完整。
會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；
總帳15年、明細帳15年、現金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產卡片（清理報廢后）5年；
月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；
會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。
第十章罰則
對現金出納會計違反之規定，一經查處每筆業務處罰現金出納會計5元。
10．2對違反、款責任人，一經發現或查處每次罰款10元。
10．3公司往來賬會計違反款，對責任人每次罰款20元。
10．4對倉儲管理員違反款，每次處罰責任人10元。
10．5對違反 、款，對有關責任人每次罰款20元，并限期在2天之內完成（統計員和倉儲人員）。
10．6反款之規定，對倉儲人員及保衛人員每次罰款20元。
10．7對倉儲管理人員違反之規定，處罰直接責任人每次20元.
10．8對車間統計員違反之規定，處罰直接責任人每次20元.
10．9對會計報稅人員違反之規定，每次罰款20元，并自行承擔滯納金。
對違反款之規定處罰直接責任人每日10元.
對開票人員違反款之規定，每次處罰責任人20元。
第十一章附則
本管理制度自董事會批準公布之日起執行，不完善之處另行文補充規定，凡與本制度規定不一致的以本管理制度為準。
本管理制度由公司財務部負責解釋。
公司財產的范圍
⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
財產的購置與調撥
⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。
⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;
⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準;
⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬;
⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
財產的清查、盤點
⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶ 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
第一章總則
第一條為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業性質、企業化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業）。
第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。
第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀；
對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。
第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；
負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；
建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核；
對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。
七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。
第三章所屬企業財務機構職責
第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的`內部經營考核體系。
二、集團所屬各企業實行預算管理。
（1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
（2）2月中旬上報正式預算案。
（3）各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
（4）上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條本制度自通過之日起執行。
一、宿舍管理組織
1、公司員工宿舍每間房屋計劃住4人，由各工程部安排，統計花名冊交經營部備案。
2、每間宿舍選舍長1人，負責對員工入住、退宿、費用分攤等日常工作管理、安全管理、設施維修維護管理、室內衛生和規范管理、房屋周邊環境衛生清潔保持等工作；
3、員工宿舍實行公寓化管理。公司安排3名清潔人員，負責日常宿舍區域環境衛生清理、洗衣房管理。
住宿人員每月繳納住宿費 元，每月電費由員工所在部門承擔；
二、宿舍入住管理規定
員工申請入住宿舍必須同時具備以下條件：
1、已被公司批準入職；
2、身體健康，無任何傳染性疾病及無不良嗜好。
四、宿舍管理
1、宿舍舍長負責維持宿舍正常秩序工作。每天巡查各房間電器、供水設施使用狀況，發現異常情況及時報修。嚴禁任何人留宿外來人員。晚上9：00以后謝絕客人來訪，并要求來訪人員離開宿舍。
2、住宿員工采用輪流衛生值日方式負責室內地面、衛生間的清潔，把垃圾裝入垃圾袋后放到樓下垃圾筒內。每周五中午抽時間組織全體室員開展大掃除，對地面、衛生間、墻壁及頂棚、門窗、洗衣池、柜子、桌子、空調、床上用品、生活用品等全面清潔并注意保持。每周五下午公司經營部將對大掃除情況進行檢查評分。
五、宿舍設備設施維修管理
1、宿舍內的設備設施出現故障需維修、更換時，由舍長上報經營部，按公司相關規定進行維修。
2、設備設施維修、更換前，舍長應鑒定、劃分責任，并注明損壞原因。如屬于設備老化，由公司負責更換；
如屬于人為損壞的，其維修、更換費用由責任人承擔，具體責任人無法確認的，由該房間全體人員分攤。
六、住宿員工行為規范及違規處罰規定
1、實行輪流值班衛生制度，住宿員工每天起床后要自行整理好床鋪，整齊疊放好被子及床上物品，由舍長檢查是否規范；
個人物品一律要存入在個人專用柜；
保持宿舍衛生，不要隨地吐痰，不亂扔垃圾雜物，垃圾要及時清理裝入垃圾袋內，不準掃到樓道內或隱藏在室內；
嚴禁亂拉繩索及在墻壁上打鐵釘。違反本規定，經勸導不改的，罰款10元/次。宿舍管理員每周對宿舍內務檢查不少于3次，在每月21日前對上月衛生檢查情況宿舍分類進行匯總， 每月評比前3名和后3名，分別獎懲60元、50元、40元；
2、個人行為（如看視聽資料、唱歌等）不得干擾同室人員的正常作息；
不得在樓道及房間內大聲喧嘩、吵鬧；
違反本規定，經勸導不改的，罰款20元/次；
3、未經宿舍管理員許可，不得隨意將外來人員帶入宿舍。嚴禁留宿外來人員；
有客人來訪的，須在晚上9：00分前送離宿舍。違反本規定，留宿外來人員的罰款100元/次；
違規3次以上的取消住宿資格。留宿異性的立即開除。
4、除有關人員查房、檢修外，任何男性不得進入女宿舍，女員工不得進入男宿舍；
員工親友來訪，除父母外，男性不得進入女宿舍，女性不得長時間（超過兩小時）逗留；
5、禁止在宿舍內酗酒、吵鬧滋事、聚眾。違者罰款100元/次；
違規3次以上的取消住宿資格。情節嚴重者移交有關部門處置。
6、愛護公司財物，對宿舍內配備設施(如桌子、椅子、電風扇、門窗、柜子、床鋪等)，本公司以完好狀態交與員工，員工對物品要正確使用、妥善保管保養。如有疏于管理或惡意破壞，由現住人員負擔該項修理費或賠償費，并視情節輕重論處。凡公司物件出現有損壞，又無人承擔責任的，損壞物件的維修費則由各宿舍員工平均承擔。
7、嚴禁出入無人宿舍，未經同意嚴禁擅自翻動、使用他人物品。違反本規定的，第一次予以警告，第二次罰款100元；
因此事被罰款3次取消住宿資格。
8、除在宿舍樓內，不得穿拖鞋、或穿背心、打赤膊、穿奇裝異服等違反員工行為規范的行為進入廠區，違者罰款50元/次；
違規3次以上取消住宿資格。
9、宿舍內不允許做飯。不得私自亂拉電線，不得在宿舍內存放并使用電爐、煤氣爐、酒精爐、熱得快、電熱毯等電器，違者予以沒收用具并罰款100元/人次；
違規3次以上取消住宿資格。
10、不得將易燃、易爆及易腐蝕物品存放在宿舍內，違者罰款100元/次；
違規3次以上的取消住宿資格。
11、個人物品要擺放整齊，現金，本人證件、各種卡、貴重物品等個人財產要妥善保存好，不隨意放置，丟失責任自負。離開宿舍要隨手鎖門并切斷電源，鑰匙不得隨意借給他人，違者罰款20元/次。
12、住宿員工不得私自隨意調換房間、多占床位，若有更改，須經部門負責人審批，報公司經營部重新備案。未經批準不得調整、調換房間或床位。違者罰款50元/次。對于每月不在宿舍住宿達5天（特殊情況除外）的員工，公司將收回床位，取消該員工住宿資格，另行安排人員入住。
13、禁止在樓道、走廊內擺放雜物，不得往窗外亂扔雜物、垃圾、煙頭。違者罰款50元/次。
14、養成隨手關水、關電的好習慣，主動節約用水用電。違者罰款10元/人次。
15、及時沖洗便池，不得將紙巾等雜物或垃圾丟棄在便池內，若造成堵塞，由當事人承擔疏通、維修費用，并處罰10元/次。
16、電腦、電視機、手機充電器、臺燈等需要自備接線板，應在正規商店購買，一定要有合格證、商標。禁止使用偽劣電器產品。嚴禁將電插板放在床單、被褥上和蚊帳邊，以防火災。室內電路有異常情況時，要及時向宿舍管理人員報修。違者罰款20元/次，查房當中發現違規、質量低劣電器，大功率的電器，當場予以沒收。
17、對造成火災損失者，依據公安部門鑒定由責任者承擔損失，對造成重大損失事故責任者，通過公安機關將追究刑事、民事責任，并從宿舍清退。
以上各項違規罰款均由宿舍管理員呈報經營部匯總，由公司分管領導審批，由各當事人交納現金，拒不交納者，報公司研究，取消其住宿資格，并從其當月工資中扣除應交納的罰款。
18、各宿舍員工應互相監督，舉報損壞**行為，凡舉報屬實的，舉報者獎勵罰金的50%。
七、退宿規定
1、住宿員工有下列情況的，公司有權解除員工住宿資格：
（1）已不符合住宿條件的；
（2）違反相關管理規定的；
（3）解職、離職或辭退的。
八、附則
1、本辦法自20xx年6月1日起執行，可在執行過程中不斷完善、改進。
2、員工宿舍檢查評分標準。注：各部門將此標準做為日常檢查標準，按分10元對扣分和不合格項進行處罰。經營不檢查時也執行該標準。
3、職工宿舍財物清單
員工宿舍檢查評分標準
項目評分評分標準扣分原因
地面21、地面打掃干凈，無垃圾，無痕跡，無痰跡，每個床下不干凈扣分，垃圾堆在墻角或門外扣分。
2、鞋放在床下，鞋跟向外，不齊者每雙扣分
被褥21、鋪面平整，床單四邊統一包在褥子下面，平整。
2、被子平疊成三層。
3、床上除被子、枕頭、服裝外不能放其它東西。
合格得2分，一處不合格扣分。
門窗玻璃2門窗潔凈且完好無損，其中玻璃破損一塊扣1分，玻璃不干凈扣分 ( 擦拭玻璃要特別注意安全! ) ，門面 (包括外面）不干凈扣0 .5分，人為 損壞扣1分。
墻壁 頂棚1四壁、天棚無亂貼、亂劃，無亂釘、亂拉，無蛛網、灰塵， 每發現一處扣分。
生活用品21、凳子放在兩床空隙處，臉盆放在床下，洗漱用品整齊放在盥洗臺，毛巾對齊邊或雙折搭在毛巾架上，六人物品必須放齊，一項不合格扣分。
2、桌子放在床靠柜處，靠墻整齊，排放水杯，其他用品一律不能放在桌面上，一項不合格扣分。
3、發現一處亂掛衣物扣分。
水電1宿舍人走燈滅，發現一次無人亮燈者扣分，宿舍內長流水扣分。
其它 1、要求值日表必須上墻，保持整潔美觀大方。此項不達標扣1分。
2、便槽、洗衣池使用后及時清潔。此項不達標扣1分。
3、往窗外丟棄垃圾或雜物，此項不達標扣2分。
4、在宿舍內亂拉電線，違章使用電器，炊飲爐具，本次檢查成績以零分記。
第一章總則
為使辦公室物資管理合理化，滿足工作需要，合理節約開支，特制訂本規定，此規定的執行部門為辦公室。
第二章物資分類
公司辦公室物資分為低值易耗品、管制品、貴重物品、實物資產。
低值易耗品:筆、紙、電池、訂書釘、膠水等
管制品:訂書機、打洞機、剪刀、美工刀、文件夾、計算器等
個人保管物品:個人使用保管的三百元以上并涉及今后的費用開銷的物資，如bp機、手機、助動車等
實物資產:物資價格達300元以上，如:空調、計算機、攝像機、照相機等
第三章物資采購
公司物資的采購，原則上由辦公室統一購買，屬特殊物資經辦公室同意，可由申購部門自行購買。
申購物品應填寫物品申購單，300元以內物品申購交部門經理同意，辦公室批準;300元以上(含300元)部門經理同意，辦公室批準，總經理批準。
物資采購由辦公室指定專人負責，并采取以下方式:
1)定點:公司定大型超市進行物品采購。
2)定時:每月月初進行物品采購。
3)定量:動態調整，保證常備物資的庫存合理性。
4)特殊物品:選擇多方廠家的產品進行比較，擇優選用。
第四章物資領用管理
公司根據物資分類，進行不同的領用方式:
低值易耗品:直接向辦公室物品保管人員簽字領用
管制品:直接向辦公室物品保管人員簽字領用
貴重物品:根據偉字003號文件
實物資產:由辦公室設立實物資產管理臺帳，以準確記錄固定資產的現狀
第五章公司物資借用
凡借用公司辦公器材，需填寫物資借用單，并由部門經理簽字認可
借用物資超時未還的，辦公室有責任督促歸還
借用物資發生損壞或遺失的，視具體情況照價或折價賠償
第六章附則
新進人員到職時有管理部門通知，向辦公室領用辦公物品;人員離職時，必須向辦公室辦理辦公物品歸還手續，未經辦公室認可的，管理部不得為其辦理離職手續。
辦公室有權控制每位員工的辦公物品領用總支出。
目的
貫徹“安全第一預防為主”的方針，增強員工的安全意識和安全防護能力，減少傷亡事故的發生，確保生產順利進行。
適用范圍
本規定適用于公司下屬生產單位。
安全生產教育
每年由生產單位自行組織對員工專門進行一次安全知識培訓。
特種作業人員必須通過專業技術培訓，并取得崗位操作證后，方可上崗。
新進公司的員工必須接受安全培訓教育，經考核合格后方能上崗。
安全教育培訓主要內容是：國家和地方有關安全生產的方針、政策、法規、標準和公司安全規章制度、規范、操作規程等。
生產單位必須建立員工的安全教育培訓檔案。沒有接受安全教育培訓的員工，不得在生產現場從事作業或管理活動。
公司辦公室對生產單位安全教育培訓情況進行監督檢查。發現沒有履行安全教育培訓規定的"，將追究單位負責人的責任。
安全管理小組
生產單位必須成立安全管理小組，單位負責人任小組組長。
安全管理小組職責：
對各本單位的安全工作進行檢查、評價。
落實公司有關安全管理的各項制度、措施。
有權對有關安全措施及有關安全管理的制度進行審定。
組織召開安全工作會議，對違反安全規定的行為進行采取處理措施。
安全生產檢查
按國家和地方有關安全生產的方針、政策、法規、標準和公司安全規章制度、規范、操作規程進行。
定期檢查：每月組織一次安全大檢查，由安全管理小組組長主持，安全管理小組成員參加。
經常性檢查
班組進行班前、班后崗位安全檢查。
安全員及各班組兼職安全人員進行巡回檢查。
各級管理人員在檢查生產的同時檢查安全。
自檢、互檢、交接檢
自檢：班組作業前、后對自身的作業環境和工作程序進行進行安全檢查，及時消除不安全隱患。
互檢：交叉作業時，班組之間相互檢查監督，共同遵章守紀。
交接檢：上道工序完成的設施移交下道工序前，由上道工序班組進行自檢明確人無誤時方能移交下道工序班組；
下道工序班組在使用前，應同上道工序班組共同進行安全檢查驗收，確認無誤后，下道工序班組方可使用。
發現隱患的部位，可視問題的嚴重程度簽發隱患整改通知單，限期整改。
定期檢查及專項檢查要有檢查記錄，并對整改情況進行檢查驗證。
安全管理
下列能夠引起人身及火災、爆炸事故的直接因素，都必須列入管理對象：
各類機械設備，手動、電動工具，電路、電力設施，堆置物、建筑物，油庫、倉庫等。
易爆炸物，如鍋爐、壓力容器、火藥、炸藥等。
強酸、強堿及亞硝酸鈉等有腐蝕、有毒有害的化學物質。
與地面位置相差較大的作業如登高、高溫、熱蒸汽、超低溫物體等。
重點部位的管理
要求對存有危險作業部位（工段）、不安全狀態（因素）和國家、行業有規定的防范對象進行掛牌警示、作安全標志、劃重點防護區或安全警戒區，并建立重點部位檔案。
重點防護區、警戒區內不得從事以下活動：
a)任何單位或個人不得存放雜物、施工、攜帶火種。
b)在警戒區域附近實施明火作業或爆破作業前，必須通知安全員，做好安全防護工作后才能進行。
c)機動車輛在警戒區域不得超速行駛與停留，人員不得在警戒線內逗留；
d)警戒區域內，未經分管領導允許并由專門人員陪同不得到現場參觀。
任何單位和個人不得破壞、移動、摘除警示和安全標記。
個人及設備的管理
生產個人有接受安全知識培訓和教育的義務。
生產個人應遵守安全生產的各項管理，遵守有關設備及工藝的安全操作規程和有毒、有害物等的管理規定。
生產個人應做好個人安全防護措施，特種作業必須持證上崗。
設備管理部門應制定設備技術操作規程，并確保這些操作規程得到有效實施和執行。
設備管理及使用部門應制定對機械設備的定期維護、保養和檢修制度，檢修應包括影響設備及安全的所有部位、部件、各種儀器儀表等。
對設備的檢修情況應形成記錄，存檔備查。
消防安全
對存有火災隱患的地點、部位、場所，必須建立消防安全管理制度，明確責任，設置防火標志或標語，并配備消防器材、器具。
應建立明火作業及安全用電制度。電器線路除專業人員外其他人嚴禁亂搭亂接。從事電氣焊、烘烤作業時，應做好周圍的防護措施。
使用、貯存易燃、易爆化學物品應按其性能安全使用、貯存，并嚴格管理。
所有倉庫內貯存物品應分類、分垛、分堆存放并留出間隔和通道，庫內必須保持清潔，倉庫內嚴禁吸煙，嚴禁使用明火。
消防器材的管理維護要責任到人，經常檢查、維修和保養，保證完整、性能良好。
水防器材應每一年、干粉滅火器每半年進行一次質量標準檢查，并做好記錄。
消防器材應按規定放置，除檢驗救災用于滅火外，嚴禁亂動、挪作他用。
生產單位負責對本單位所有消防器材的管理、維護、檢查、保養。
班前安全活動制度
全體員工必須自覺遵守國家政策、法令、遵守安全生產各項制度。加強組織紀律性，服從管理。
班前班組長要對員工進行安全思想和安全知識教育，加強自我安全保護意識和對他人人身安全的防護意識。
各班組長根據員工身體狀況分配生產任務。特種作業人員生病不得從事特種作業。
作業人員有權拒絕執行違章指揮命令。
嚴禁不了解本工種安全操作規程的員工和未持證上崗證的特種作業人員進入生產現場作業。
進入現場作業必須執行自檢、互檢、交接檢制度。遵守安全操作規程，聽從指揮，杜絕違章指揮、違章作業、違反勞動紀律行為。
安全責任目標管理
生產單位必須與公司簽訂安全責任書，按責任中安全管理目標，細化分解，并于各部門及生產車間簽訂安全目標責任書。
安全目標責任書必須明確事故指標、安全指標和安全生產達到的標準，及獎罰硬指標。
安全管理考核
為確保安全生產無事故，生產現場達到安全文明衛生標準，按安全管理目標對生產單位管理人員每半年進行一次考核。
考核成績納入個人工作業績并與個人工資掛鉤。
第1章總則第1條目的
為規范集團公司及各成員企業薪酬管理，充分發揮薪酬體系的激勵作用，特制定本制度。
第2條制定原則
(1)競爭原則：企業保證薪酬水平具有相對市場競爭力。
(2)公平原則：使企業內部不同職務序列、不同部門、不同職位員工之間的薪酬相對公平合理。
(3)激勵原則：企業根據員工的貢獻，決定員工的薪酬。
第3條適用范圍
本企業所有員工。
第2章薪酬構成
企業薪酬設計按人力資源的不同類別，實行分類管理，著重體現崗位(或職位)價值和個人貢獻。鼓勵員工長期為企業服務，共同致力于企業的不斷成長和可持續發展，同時共享企業發展所帶來的成果。
第4條企業正式員工薪酬構成
(1)企業高層薪酬構成=基本年薪+年終效益獎+股權激勵+福利
(2)員工薪酬構成=崗位工資+績效工資+工齡工資+各種福利+津貼或補貼+獎金
第5條試用期員工薪酬構成
企業一般員工試用期為1~6個月不等，具體時間長短根據所在崗位而定。
員工試用期工資為轉正后工資的70%~80%，試用期內不享受正式員工所發放的各類津貼。
第3章工資系列
第6條企業根據不同職務性質，將企業的工資劃分為行政管理、生產、營銷、后勤四類工資系列。員工工資系列適用范圍詳見下表。工資系列適用范圍表工資系列適用范圍行政管理系列
企業高層領導各職能部門經理
行政部、財務部、業務部所有辦公室職員生產系列生產部門、質量管理部門、采購部門所有員工(各部門經理除外)后勤系列一般勤務人員如司機、保安、保潔員等第4章高層管理人員薪酬標準的確定
第7條基本年薪是高層管理人員的一個穩定的收入來源，它是由個人資歷和職位決定的。該部分薪酬應占高層管理人員全部薪酬的30%~40%。
第8條高層管理人員的薪酬水平由薪酬委員會確定，確定的依據是上一年度的企業總體經營業績以及對外部市場薪酬調查數據的分析。
第9條年終效益獎
年終效益獎是對高層管理人員經營業績的一種短期激勵，一般以貨幣的形式于年底支付，該部分應占高層管理人員全部薪酬的15%~25%。
第10條股權激勵
這是非常重要的一種激勵手段。股權激勵主要有股票期權、虛擬股票和限制性股票等方式。
第4章一般員工工資標準的確定
第11條崗位工資
崗位工資主要根據該崗位在企業中的重要程度來確定工資標準。企業實行崗位等級工資制，根據各崗位所承擔工作的特性及對員工能力要求的不同，將崗位劃分為不同的級別。
第12條績效工資
績效工資根據企業經營效益和員工個人工作績效計發。企業將員工績效考核結果分為五個等級，其標準如下表所示?？冃Э己藰藴蕜澐挚冃ЧべY分為月度績效工資、年度績效獎金兩種。
月度績效工資：員工的月度績效工資同崗位工資一起按月發放，月度績效工資的發放額度依據員工績效考核結果確定。
年度績效獎金：企業根據年度經營情況和員工一年的績效考核成績，決定員工的年度獎金的發放額度
第13條工齡工資
工齡工資是對員工長期為企業服務所給予的一種補償。其計算方法為從員工正式進入企業之日起計算，工作每滿一年可得工齡工資10元/月;工齡工資實行累進計算，滿XX年不再增加。按月發放。
第14條獎金
獎金是對做出重大貢獻或優異成績的集體或個人給予的獎勵。
第5章員工福利
福利是在基本工資和績效工資以外，為解決員工后顧之憂所提供的一定保障。
一、辦公區域環境衛生的規定
1、所有員工有責任和義務維護公司辦公區域的整潔和環境衛生,并有權指責批評任何違反公德的行為(包括:辦公區域內環境衛生、個人桌面的整潔、個人辦公座位的周圍環境整潔,地毯清潔等);
2、不得在地毯上用推車、椅子等搬運物品;
3、員工應保持桌面清潔和桌面擺放物品的整齊美觀,桌面只能擺放文件夾、筆筒、臺歷、電話,不得擺放與工作無關的物品,不得擺放食品等雜物;
4、員工離開辦公桌前應整理辦公桌面,椅子歸位,關上抽屜,關閉電腦,方可離開;
5、員工不得將重要文件放在桌面,看過后應鎖進抽屜;
6、不得在辦公區域的通道處擺放物品,阻礙通行;
7、使用完后的辦公用品應放回原處,報紙看完后放回報架;
8、員工必須保持辦公區域的衛生,不得隨意亂扔雜物,不得將任何物品往樓下扔。
二、員工的行為要求
1、員工不得在上班時間聊天、大聲喧嘩、打鬧、影響別人工作;
2、員工不得在辦公區內吃東西,包括午餐、口香糖、飲料及所有食物;
3、員工不得在辦公區內化妝;
4、員工不得在工作時間閱讀與工作無關的報刊;
5、員工不得在其他辦公區域亂串,不得帶領與工作無關的人員進入公司;
6、員工必須在吸煙區內吸煙,任何時候都不得在辦公區域內吸煙;
7、員工在進入辦公區域前請擦凈鞋底,注意不要將水漬、污物帶進辦公區域;
8、員工的雨傘應按公司要求統一放在傘架上,不允許將濕傘帶進辦公區域;
9、隔離板上不許粘貼圖畫、飾物等與工作無關的物品。與工作有關的資料、紙張只能用透明膠粘貼,嚴禁用圖釘、鐵釘等固定。
10、違反以上規定者,公司將視具體情況處以20元-500元的罰款,嚴重違反規定的公司將予以解除勞動合同。
三、前臺區域的管理規定
1、不允許員工在前臺區就餐(前臺值班人員除外),放置食物,亂丟垃圾;
2、嚴禁在前臺打電話或長時間接聽電話;
4、嚴禁長時間將紙箱、推車等非前臺所屬物件放置前臺區;
5、除會客外,嚴禁員工在前臺會客區就坐;
6、嚴禁在前臺區吸煙;
7、員工不得將水倒在公司前臺區的植物里(清潔工除外);
8、不得損壞或擅自拿走前臺公共物品;
9、違反以上規定者視情節扣款20-100元,經批評教育仍不改正者,一律從嚴從重處罰并大區內通報批評。
四、就餐區的規定
1、嚴禁員工損壞餐桌及椅子;
2、員工就餐后,須將快餐盒等雜物扔到防火通道垃圾桶內,嚴禁將就餐物品扔在電梯旁的垃圾桶里或散落桌椅、地上;
3、嚴禁在就餐區吸煙;
4、違反以上情況者將處以20-200元罰款。
五、辦公區域環境衛生的檢查規定
1、由運營中心負責具體執行監督檢查工作;
2、每星期運營中心進行一次全面的辦公環境衛生情況檢查;
<ol id="ebnk9"></ol>