信貸風險論文【五篇】

論文摘要：在當前的國內外的經濟金融背景下，商業銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經營管理的重中之重。本文分析了我國商業銀行信貸資產風險管理存在的問題，提出了加強我國商業銀行信貸風險管理下面是小編為大家整理的信貸風險論文【五篇】,供大家參考。

信貸風險論文范文第1篇

論文摘要：在當前的國內外的經濟金融背景下，商業銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經營管理的重中之重。本文分析了我國商業銀行信貸資產風險管理存在的問題，提出了加強我國商業銀行信貸風險管理的措施。

在市場經濟條件下，商業銀行信貸不可避免地存在著風險，因而必須加強風險管理。但是，目前我國商業銀行的風險管理無論從管理理念和方式，還是從管理條件和環境來看，都存在著一定的問題，有必要認真探討并加以解決。

1我國國有商業銀行信貸資產風險管理存在的問題

盡管，近些年來我國國有商業銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現在以下幾方面：

1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。

1.2審批程序不科學。商業銀行發放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態資料來分析，很難準確判斷貸款發放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。

1.3國有商業銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業銀行防范金融風險時或國有商業銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現一種社會現象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發貸款發放，從而影響經濟的發展，最終也影響銀行發展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；
國有企業需要取得新貸款以發展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關系人提供優惠信貸的界限，這里面存在道德風險。同時，在資產管理公司處置

不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。

1.7風險監控存在漏洞。雖然信貸業務風險的監控是全過程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個環節，比如銀行貸款進入企業生產環節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監控比較難、比較薄弱的環節。

2我國國有商業銀行加強信貸資產風險管理的對策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優秀的企業，離不開卓越的文化。

商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內部信用評級制度。

建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業銀行要充實行業和客戶數據庫，構建管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統。除了資產負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業特點、市場競爭態勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；
人民銀行要加快完善登記咨詢系統，將各家商業銀行的數據集中起來，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動態變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統計參數進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業銀行已產生對專業評級機構評級的強烈需求。在商業銀行內部評級水平不高、專業人員不足的情況下，商業銀行可以考慮將某些重點行業、重點企業、重點項目的評級委托給專業機構，或與專業機構共同進行評級，以充分發揮商業銀行人員了解客戶和項目、專業機構人員在行業和評級技能方面的優勢，形成信息、資源和專業技術共享，實現規模效益。2.3完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險。

2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行、分行的專業線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。

2.3.2改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理

部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測而應參與信貸業務的全過程。從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。

2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。

銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發生初期體現的收益不可等同認為后期不會出現虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。

參考文獻：

[1]張國容.關于我國商業銀行信貸風險內部控制的思考.新金融,2003(4).

[2]徐紅,趙優珍.論商業銀行信貸風險的原則和手段.新金融,2003(1).

信貸風險論文范文第2篇

小額信貸機構的信貸風險是指小額信貸機構在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機構遭受損失的可能性。小額信貸機構風險的來源是多種多樣的，主要有以下幾個主要方面。

1、自然風險

對于以農業貸款為主的小額信貸機構而言，其主要投向是農村種植業和養殖業，而傳統的種植業和養殖業對自然條件的依賴性都很強，抵御自然災害的能力較弱，一旦所在地區發生自然災害，大量客戶可能同時發生違約，這可能導致小額信貸機構的破產。比如，孟加拉國20世紀90年代后期的自然災害，就曾經導致鄉村小額信貸機構的客戶大量違約，這一度使該國鄉村小額信貸機構陷入巨大的財務危機。自然風險也是我國小額信貸機構面臨的主要風險之一?！爸袊r村社會保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農戶所遭受的經濟風險中有10％源于自然風險，而我國尚未普遍開設農業保險，自然風險發生后，農戶除能獲得極少量救災款外，沒有其他的補償途徑。因此，農戶若沒有其他收入來源，拖欠貸款也就成為必然。

2、客觀經濟環境的影響

從宏觀經濟環境而言，國家的宏觀經濟條件、宏觀經濟政策和金融監管政策等都會形成小額信貸機構風險的源泉。例如，宏觀經濟中的通貨膨脹的高低以及經濟周期的不同階段將對小額信貸機構的信用管理、利率水平及其各項業務產生巨大影響；
宏觀經濟政策會對各個行業具有巨大影響，小額信貸機構投放的產業也不例外，宏觀經濟政策的變動在引起相關產業變動的同時，也給小額信貸機構帶來了風險；
金融監管當局的目標與小額信貸機構的目標可能并不一致，相關監管政策也可能成為小額信貸機構風險的一個來源。

從微觀經濟環境而言，市場風險及法律條文的變更等都是小額信貸機構另一類風險的源頭。小額信貸機構目標客戶產品往往具有顯著的趨同性，這會導致激烈的行業競爭，降低客戶的盈利能力及自身風險抵抗能力。由于同一地域自然條件的類似及農民多年形成的耕作習慣，農民在種養殖業的結構上高度趨同，并且絕大部分農戶在品種的選擇上缺乏主見，往往“跟風走”，這必然導致同種產品供給過多，價格下跌，出現“谷賤傷農”的情形。另外，與工業品的生產不同，農業生產的周期較長，并且有極強的季節性，農業結構調整的難度較大，而市場行情瞬息萬變，農戶不可能隨時改變種植結構，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場行情左右，這也是農業生產風險產生的一個重要原因。法律條文的變更或政府違規背棄承諾也可能會使小額信貸機構的經營范圍、經營行為以及資金狀況發生變化，使小額信貸的經營受到嚴重制約。

3、員工素質的影響

小額信貸機構員工的素質對小額信貸的效率、成本以及小額信貸機構的財務狀況都有重要影響。員工應該接受過一定的教育和專業培訓，最好是既有一定的理論基礎又有實際的操作經驗。同時，還要求員工有組織能力和創新能力。小額信貸機構的員工應該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠實且具有高尚的職業道德，這樣才能為客戶樹立良好信用的榜樣。同時，員工對工作和客戶的責任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著小額信貸的效率，還影響著貸款的風險和成本乃至小額信貸機構的財務狀況。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時為客戶解答疑問、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風險。對于大部分小額信貸機構而言，以上這些員工素質要求難以完全實現。

4、制度性設計缺陷帶來的風險

小額信貸機構的一些制度性設計缺陷，也會給小額信貸機構的運行帶來風險。例如，小額信貸機構普遍采用小組聯保機制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴重的“道德風險”隱患——既然別人已經違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機構的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔保的情況下，其信貸資產組合面臨“協變風險”，可能會出現大量客戶同時違約的情況，這可能會導致小額信貸機構的破產。又例如，現存的小額信貸機構大多憑借捐助資金建立，機構的經營者和控制者并非是最終的產權所有人，機構存在“所有者缺位”的問題，產權關系的缺陷比較嚴重，這可能導致管理層面的低效率和經營者的道德風險行為。當這些機構能夠吸收公眾存款時，存款人將面臨嚴重的風險。

5、經營不規范帶來的風險

小額信貸機構風險的最不可忽視的一個重要來源就是不規范經營，它突出表現在以下幾個方面。

(1)信用評定制度不規范帶來的風險

信用評定制度不規范是小額信貸機構經營不規范的一個突出表現，它帶來了比較嚴重的風險隱患。小額信貸理論認為，農村信用社貸款的對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對于還款能力和還款愿望的評價一般是以農戶信用等級的高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確性與真實性就成為決定還貸率高低的重要環節。在實踐中，由于信用評定制度不規范，農戶信用等級評定結果準確性和真實性往往無法保障。這樣，盡管小額信貸機構的貸款是根據信用評級情況發放的，但由于信用評級情況不準確、不真實，貸款質量和回收也就難以得到保障。以我國的農村信用社為例，實際操作中農村信用社普遍缺乏對農戶的真正了解，而一些地方政府、村委會在協助農村信用社工作的過程中，認為信用戶的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮)”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，甚至有個別領導干部利用職權直接對有關親友的信用評級進行干預，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

(2)小額信貸管理制度執行不規范

小額信貸機構的風險管理不同于正規的金融機構。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風險管理機制，包括團體貸款機制、以借款額度為主要標的的動態激勵機制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔保替代安排等。許多國家的小額信貸機構都仿效了這些制度安排，但在實際運行中，不規范運行使得這些制度安排名存實亡，機制難以發揮預期作用。下面，以我國為例進行分析。

我國的小額信貸機構也是從國外直接移植過來的，在很大程度上是效仿孟加拉國的GB模式，制度設計上采取了以上的制度安排。但在實際運行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯保的制度也大都沒有得到執行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅動的，而小額信貸機構并未明文規定小額信貸須采取小組聯保制，小額信貸機構其自身缺乏內在動力。由于管理水平低下，動態激勵機制的作用也沒有得到充分發揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現，而往往取決于借款人及其親友在當地的影響力。擔保替代安排的執行也不規范，往往流于形式，而擔保替代的真實性也存在問題。由于小額信貸管理制度執行不規范，以上各種風險防范機制都不能發揮作用，這給小額信貸機構帶來了很大的隱患。

二、小額信貸機構信貸風險的類別

小額信貸機構的信貸業務既受到宏觀經濟形勢、行業與產業變化和調整等外部因素的影響，也受到信貸活動的內部操作環節的影響。這是因為授信要經過受理、調查、審批、發放、貸后管理等諸多環節，每一環節出現的紕漏都會導致信貸資產的損失。因此，小額信貸機構的信貸風險因素可分為外部因素和內部因素。同時，信貸風險可分為流動性風險、信用風險、操作風險和市場風險。其中，信用風險和市場風險是由外部因素引起的，操作風險則由內部因素(主要指內控機制存在問題)引起。

1，流動性風險

流動性風險是指小額信貸機構沒有足夠的現金來應付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現金需求，而使其自身蒙受信譽損失或經濟損失的可能性。該風險會導致小額信貸機構出現財務困難，甚至破產倒閉。雖然小額信貸機構并不吸收公眾儲蓄，但是流動性風險仍然存在。這里提到的流動性風險主要指分支機構現金流不足而帶來的風險。我們所觀察到的是，總部目前并非分支機構可靠的資金來源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；
二是分支機構的業務發展計劃性不強，因而分支機構自身和總部都難以預料現金流；
三是分支機構和總部問的現金傳遞往往需要一定的程序和時間，所以總部可能無法及時滿足分支機構的資金需求。伴隨著流動性風險而來的便是信譽風險。目前在一些分支機構已經出現沒錢而關門的情況。

滿足小額信貸機構的流動性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機構對內在其資產負債表中“儲備”流動性，即持有一定量的現金性資產；
二是小額信貸機構對外短期“借人”流動性。

小額信貸機構的資金獲得能力對其流動性具有重要影響。小額信貸機構的資金來源主要有以下幾個渠道：自有資本；
國際多邊機構和雙邊合作機構的捐贈資金或轉貸款；
財政資金和中央小額信貸機構貸款支持；
小額信貸機構或開發性金融機構作為批發機構提供的轉貸資金。

2、信用風險

信用風險是指因借款人發生違約或借款人信用等級下降，無力按照與小額信貸機構所簽的合同條款全部或部分償還債務，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產生損失的風險。小額信貸是小額信貸機構的主要業務活動。小額信貸的投放要求小額信貸機構對借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會因各種原因而下降，因此小額信貸機構面臨的一個主要風險就是貸款對象無力履約的風險。這是小額信貸經營中最直接也是最主要的風險，是導致小額信貸機構虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機構通過實際或默許的契約協議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產生信用風險。

小額信貸機構作為一種獨特的金融組織，還具有與傳統小額信貸機構不同的信貸風險特征。它既有因個體借款人拖欠甚至違約帶來的信貸風險，又存在著特殊的信貸風險機制，即單個借款人的拖欠或違約可能導致大面積拖欠或違約的發生。這是由于小額信貸機構的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔保的情況下，其信貸資產組合面臨“協變風險”，可能會出現大量客戶同時違約的情況。小額信貸機構的老客戶損失也可能會導致損失，這在福利性小額信貸機構中表現尤為突出。這是因為福利性小額信貸機構開發新客戶需要支付龐大的交易費用、信息費用以及技術培訓費用等，而維持老客戶的成本要低得多，因此，老客戶的流失就意味著小額信貸機構為其付出的所有費用隨之消失。

3、市場風險

市場風險是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產價格等)的不利波動而導致的信貸資產損失的可能性。它包括信貸資產的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。

(1)利率風險

利率風險是指由于市場利率波動造成小額信貸機構持有資產的資本損失和對其收益產生影響的金融風險。該風險因市場利率的不確定性而使小額信貸機構的盈利或內在價值與預期值不一致。小額信貸機構與客戶簽訂信貸合約時，一般是按照即時利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產的機會成本，造成信貸資金的相對損失。另外，利率風險對小額信貸機構借入資金的償還具有重要影響。這是因為小額信貸機構的借入資金一般是長期的，而資金運用則大都是期限較短的小額貸款，資金來源和運用存在期限錯配現象。小額信貸機構可以通過開發浮動利率貸款產品來規避這種風險。(2)匯率風險

匯率風險是指在匯率變動時小額信貸機構面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機構的運營資金來自于國外捐贈、國際機構優惠貸款等國際渠道，由于接受的資金不是本國貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機構因匯率波動而面臨損失的風險。根據一個CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調查，216家小額信貸機構中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機構中又至少有一半沒有采取措施對匯率風險進行管理和防范。匯率風險會隨著政治、社會或者經濟的發展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴格的外匯管制，或者匯率劇烈波動，后果將十分不利。小額信貸機構一般可以通過貨幣互換、遠期合約等金融工程技術來規避匯率風險。

4、操作風險

操作風險是指由于小額信貸機構信貸管理系統不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產的損失。操作風險直接與小額信貸機構的信貸管理體制有關，一旦發生，引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風險在于信貸管理內部控制以及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺騙、未能及時作出反應而導致小額信貸機構信貸資產受到損失。

操作風險還包括由于詐騙和技術問題而導致的風險。詐騙風險是指信貸人員與貸款企業“合謀”，故意提供錯誤信息，導致小額信貸機構授信決策失誤。技術風險是指小額信貸機構的信貸臺賬電子管理系統出現錯誤或小額信貸機構電子計算機信用評級系統出現錯誤，引起小額信貸機構在授信過程中的失誤并導致信貸資產損失。

事實上，制度風險的存在也是影響小額信貸機構存亡與發展的重要因素，這在中國尤為突出。由于沒有合法的身份地位，民間小額信貸機構隨時面臨著“關門歇業”的可能性。中國的小額信貸雖然發展比較緩慢，但是隨著近三年來政策的拓寬，機構種類、資金渠道不斷豐富，信貸產品、管理模式、監管辦法都有所創新，出現了更多的市場競爭。這充分證明了：法律的訂立雖然通常滯后于成功的實踐，但顯而易見的是發展小額信貸和相關法律法規的不斷健全完善是同步進行的，法律和實踐相互促進、相得益彰，小額信貸實現專業化和規范化的過程也是小額信貸政策法律走向成熟的過程。

信貸風險論文范文第3篇

論文摘要：在當前的國內外的經濟金融背景下，商業銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經營管理的重中之重。本文分析了我國商業銀行信貸資產風險管理存在的問題，提出了加強我國商業銀行信貸風險管理的措施。

在市場經濟條件下，商業銀行信貸不可避免地存在著風險，因而必須加強風險管理。但是，目前我國商業銀行的風險管理無論從管理理念和方式，還是從管理條件和環境來看，都存在著一定的問題，有必要認真探討并加以解決。

1我國國有商業銀行信貸資產風險管理存在的問題

盡管，近些年來我國國有商業銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現在以下幾方面：

1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。

1.2審批程序不科學。商業銀行發放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態資料來分析，很難準確判斷貸款發放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。

1.3國有商業銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業銀行防范金融風險時或國有商業銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現一種社會現象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發貸款發放，從而影響經濟的發展，最終也影響銀行發展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；
國有企業需要取得新貸款以發展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關系人提供優惠信貸的界限，這里面存在道德風險。同時，在資產管理公司處置

不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。

1.7風險監控存在漏洞。雖然信貸業務風險的監控是全過程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個環節，比如銀行貸款進入企業生產環節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監控比較難、比較薄弱的環節。

2我國國有商業銀行加強信貸資產風險管理的對策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優秀的企業，離不開卓越的文化。

商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內部信用評級制度。

建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業銀行要充實行業和客戶數據庫，構建管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統。除了資產負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業特點、市場競爭態勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；
人民銀行要加快完善登記咨詢系統，將各家商業銀行的數據集中起來，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動態變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統計參數進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業銀行已產生對專業評級機構評級的強烈需求。在商業銀行內部評級水平不高、專業人員不足的情況下，商業銀行可以考慮將某些重點行業、重點企業、重點項目的評級委托給專業機構，或與專業機構共同進行評級，以充分發揮商業銀行人員了解客戶和項目、專業機構人員在行業和評級技能方面的優勢，形成信息、資源和專業技術共享，實現規模效益。2.3完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險。

2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行、分行的專業線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。

2.3.2改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理

部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測而應參與信貸業務的全過程。從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。

2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。

銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發生初期體現的收益不可等同認為后期不會出現虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。

參考文獻：

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[2]徐紅,趙優珍.論商業銀行信貸風險的原則和手段.新金融,2003(1).

信貸風險論文范文第4篇

摘要：通過對農村信用社信貸風險管理現狀的探討，并進行現狀成因的深度剖析，提出了改進農村信用社信貸風險管理的對策。

關鍵詞：農村信用社；
信貸風險管理；
對策

貸款作為農村信用社的主要資產業務，是獲取利潤的主要途徑，貸款的規模、結構和質量事關村信用社經營得失和生存發展。因此，農村信用社的管理層在任何時候都要將防范和化解信貸風險放在首要位置，突出風險管理，重視風險管理，才能不斷增強對良好投資機會的把握能力，提升農村信用社的核心競爭力，從而在自身獲得較好發展效益的同時更好地履行服務“三農”的社會責任。本文試從剖析我國農村信用社目前在信貸資產風險管理存在的不足方面入手，并探討其產生的原因，提出農村信用社如何加強信貸資產的風險管理的一些建議。

一、農村信用社信貸風險管理的現狀

（一）管理信貸風險的制度存在缺陷。

一是農村信用社現行的貸款責任追究制度存在權責上的不對稱性。在目前粗放經營模式下，管理層側重于短期信貸的量的增長，加上“長官意識”的潛規則作用，信貸員客觀公正的調查受到各方面的制約，在貸款的決策上只有申報推薦權利，但一旦貸款發放后，信貸員就成為了信貸風險的第一責任人，在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動性。二是重放輕管的思想定勢削弱了農村信用社控制風險的能力。與貸前決策相比，貸后資產管理和事后檢查仍是信用社的弱項工作。信貸業務發生后，信用社便失去了對資金的直接控制，在與客戶的博弈中處于被動地位，信息不對稱和地位的變化使得貸后管理難度加大。

（二）防范信貸風險的技術服務滯后

受多次體制改革反復更迭和員工隊伍素質等多種因素的綜合影響，農村信用社的科技建設一直處于停滯不前的狀態，與商業銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開發上幾乎空白，風險管理的科技服務支撐建設議題尚未提上議事日程。使得農村信用社的信貸風險防范缺少必要的科技支持，精確識別風險、管理風險、控制風險的能力受到影響。

（三）化解信貸風險的成效極為有限

農村信用社貸款的回收，更多的是借助人情催收，一旦發生借款人惡意逃廢債的行為，信用社束手無策，常常以訴訟的方式加以解決。但冗長的法律訴訟程序經常使信用社失去了收回貸款的最佳時機。加上法院執行不力因素的影響，進一步挫傷了信貸人員通過法律手段收回貸款的信心，化解風險的成效大打折扣。惡意逃廢債務行為的增加，造成信用社信貸資金大量沉淀，因而提起的訴訟呈上升趨勢。因此信用法制建設已成為現在農村信用社亟待解決的問題之一。

二、農村信用社信貸風險管理現狀成因剖析

（一）信貸風險管理質量：強調零風險過于理想化

如果單純從安全性原則講,零風險當然是信貸風險管理質量最優狀態。然而,效益最大化是商業性金融追求的終極目標,是發展和安全的出發點和歸宿。效益與風險是銀行信貸活動這同一事物的兩個方面,既存在矛盾,又必須追求統一。在現實貨幣信用經濟活動中,信貸業務始終與風險相伴,信貸資金運作不可能是絕對的零風險,而只能是相對的低風險。

（二）信貸風險管理目標：效用取舍存單邊化

安全性、效益性是銀行經營的三大原則性的題中應有之義。追求兩者之間最佳結合點是管理層面臨的現實選擇，也是風險管理的理想目標。在安全經營中獲取最大的利潤，在最大的效益中取得平穩的發展。這要求農村信用社在經營管理中必須切實在效用的取舍上把握好尺度。但現實的狀況卻是大部分基層機構還不能正確地處理好業務發展與風險控制的關系,往往在業務發展與風險控制之間進行單向選擇,有些基層機構片面追求信貸資產質量,機械地追求貸款“零風險”,以致信貸業務持續萎縮,經營效益難以提高。反過來,卻制約了信貸資產質量的提升,造成信貸資產質量、業務發展、經營效益之間的惡性循環。其主因,在于思想上缺乏信貸風險與效益整合管理的理念。

（三）信貸風險管理人員：素質有待提高

長期以來，農村信用社缺乏風險全程控制理念,忽略對風險事前、事中控制。由于管理機制的不完善,市場環境的不成熟,信息資源的不對稱,使農村信用社在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節,形成了許多風險管理的“真空區”。例如,農村信用社的一些基層信貸部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力,甚至對風險持漠視的態度;資產保全部門囿于不良貸款個案的處置,卻忽略了對風險的歸類與綜合分析,不能為前臺部門提供必要的信息支撐。

（四）信貸風險管理制度：執行尚未到位

從農村信用社內部控制風險的角度分析,信貸風險主要源于貸款的“三查”制度執行不力，“三查”工作做得不深不細。主要表現為：一是信貸人員作不出有深度的調查,沒有對相關的數字進行核實。只是根據企業提供的相關文字材料做出調查結論,使貸款在發放前就存在安全隱患;二是貸后檢查落實不到位,信貸人員到貸款企業了解情況的時間少,無法及時把握企業生產經營變化情況,不能真實反映企業實際情況,造成貸款預警機制失靈;三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,相關指標分布比較零散,不具有系統性,而每一個分項指標又很難說明企業的財務變化趨勢和貸款所面臨的風險程度,可操作性差。

三、加強農村信用社信貸風險管理對策分析

（一）以改革促發展，在發展中加強風險管理

1、增強風險防范意識，建立風險防范的預警機制

農村信用社要在具體工作中實現自我約束，從根本上杜絕可能造成信貸風險的人為因素，使信貸資產符合安全、高效的原則。建立貸款責任界定制度,對信貸運作中貸前調查、貸時審查、貸后檢查各環節，責任明確到人，實行獎罰結合，建立靈活有效的信貸資產營運制約機制。重點是要通過行政、經濟、法律等手段來解決。根據貸款對象的貸款方式、期限、形態、結構，參照貸款對象的資產與負債比例、資本周轉速度、經營包袱、償還貸款的實際能力等相關參數，對現有信貸資產和計劃投入進行綜合分析和權衡，對未來或短期內有可能形成的信貸資產風險做出科學預測，以便及早采取措施防范風險。

2、完善功能，不斷開拓新的業務領域

第一，農村信用社要積極參與各類結算，逐步疏通結算渠道。同時，人民銀行應對信用社的結算給予廣泛支持，幫助信用社盡快建立統一的結算網絡系統。第二，農村信用社要面向市場建立以市場為導向的信貸運作機制，打破傳統的保守經營格局，不斷拓寬新的業務領域，在條件允許的情況下，積極發展投資、租賃、咨詢、信托、代收代付等業務，實現業務種類多樣化，以增加信用社收益，分散、規避風險。

（二）實施優惠政策是化解風險的有力保障

1、實行損失補償制，增強農村信用社發展能力

國家應補償農村信用社由于政策性利率變動(保值儲蓄貼補利息、存款準備金率及超額準備金利率倒掛)而造成的財務損失和因核銷呆賬(主要是企業依法宣告破產、倒閉或因自然災害而造成的呆賬)而造成的資產凈損失，使農村信用社的資產得到保全,增強其自我發展能力。

2、降低存款準備金比率，引導資產多元化

農村信用社的服務方向，決定了資產的單一性，因此發生風險的概率較大。若降低存款準備金率，可使農村信用社用一定比例的資金通過證券投資，提高資產的流動速度，增加盈利水平，實現資產多元化。

3、降低農村信用社的稅賦,增強化解風險能力

第一，農村信用社的主要資金來源是公眾存款，而各國有商業銀行的主要資金來源是國家的信貸基金，故農村信用社的資金成本相對高于國有商業銀行,但卻同比例納稅。第二，農村信用社目前的賦稅過重，削弱了農村信用社改造和發展的能力。自1986年國家對農村信用社恢復稅收以來，先后開征的稅收項目達十幾種，再加上地方各種名目的集資攤派，使信用社經濟負擔越來越重。第三，農村信用社不是純粹以盈利為目的的商業銀行，還承擔著大量政策性的支農任務。作為直接服務于“三農”的農村信用社，應該得到有關部門降低稅收標準的照顧，以促進信用社的健康發展，增強其自我化解風險的能力。

（三）強化內部管理，建立防范風險屏障

1、優化資產負債結構,加強信貸風險防范

第一，利用資產負債比例管理方法，優化資產負債結構，不斷提高低成本負債和高收益資產的比重；
第二，建立資產風險評估管理制度，優化貸款結構，嚴格抵押、擔保貸款手續，積極推行國際通行的風險管理辦法，用量化指標預測和評估貸款的風險度，依據風險度劃分貸款的審批權限，并在認真進行市場調查和預測的基礎上，按照市場需要和經濟效益，確定資金投向、投量；
第三，建立風險貸款轉換機制，對已形成的風險貸款,要運用行政、經濟、法律等手段,積極清收和轉化,最大限度地降低貸款風險。

2、嚴格實行資產負債比例管理,有效控制風險

第一，實行資產負債比例管理,用資金來源制約資金運用,防止貨幣和信用擴張,充分發揮信貸資金應有的作用,促進經濟結構的合理調整,達到資源有效配置,提高資金使用效益,保證信貸資金的正常運轉;第二,實行資產負債比例管理是適應農村經濟運行規律的需要,是農村信用社資金實現持續、穩健運行的需要,是實現安全、高效的需要;第三,要建立完善風險防范機制。發放貸款要以經營效益為中心,以國家產業政策為依據,以償還能力為必要條件,以資信等級排序為考慮因素,使信貸資產風險盡可能控制到最低限度。

3、實行信貸管理“五崗”分離,提高防范風險能力

實行信貸管理的調查催收、法律監督、審查核批、檢查監測、運行監督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規定簽訂合同,依法保證,而且從準備投放的第一環節到實現按期收回的整個循環周期,都受到農村信用社信貸管理人員的嚴密監控,各崗位各負其責、相互制約、共擔風險。同時實行內部人員責任補償制,所發放的每一筆貸款,一旦形成風險或造成損失,必須界定不同責任,對有關責任人員進行嚴肅追究,并給以經濟、行政等處罰,以此作為造成責任事故的責任補償。在推行審貸分離對象的選擇上,要依據資源、技術、能源、管理、市場和效益狀況,并依據企業風險性大小、信譽優劣等,主要對企業的技術改造貸款項目、大額流動資金貸款等進行可行性評估論證,度量信貸風險發生的可能性,以便有效控制信貸風險的發生。

4、堅持服務“三農”(農業、農民、農村),準確市場定位。

農村信用社作為農民自己的銀行,經過多年的探索已系統總結并掌握了農村經濟運行的基本規律,不但能及時把握“三農”脈博,適時提供信貸服務,促進農村經濟發展,而且還能夠運用信貸杠桿作用,正確引導農業由資源型向效益型轉變,由傳統農業向科技農業過渡,從而保證信貸資金的正常運轉,實現支持“三農”的目的。因此,農村信用社必須堅持“以農為本、為農服務”的辦社宗旨,建立與“三農”的密切關系,樹立靠支農求發展、靠支農增效益、靠支農樹形象、靠支農降風險的思想,鼎力支持農村經濟發展,促進農民增收致富奔小康,切實降低和分散資產風險。

參考文獻：

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[3]田華茂.農村信用社省級聯社信用風險管理探討[J].西南金融,2006(9)

[4]趙志剛.農村信用社風險管理與風險處置[J].金融經濟,2006(10)

信貸風險論文范文第5篇

商業銀行信貸業務操作風險管理存在的問題

近幾年，隨著我國金融監管部門不斷完善操作風險管理層面及信貸業務的規章制度，在監管當局對各類金融機構加強操作風險層面的制度建設，加大操作風險的控制力度的嚴格要求下，我國各商業銀行在完善公司治理結構、制定有效地內控制度、培養全員風險意識等方面取得了一定的成績。但是我國商業銀行信貸業務操作風險管理還處在一個不斷探索和發展階段，通過以上分析研究，可以發現我國商業銀行信貸業務操作風險管理還存在如下幾方面的問題：（1）公司治理結構還不完善我國商業銀行目前已經基本形成了全面的操作風險管理架構，制定了明確的操作風險管理戰略和政策，但是在銀行實際運作過程中還存在著較大的問題。在總行層面，操作風險管理職責依舊分散在風險管理部、內部審計部門、法律與合規部等部門，缺乏專門的風險管理部門進行統籌協調。由于每個部門都是就其自身職責發現風險，對其發現的風險評價會有一定的片面性，致使風險未能得到全面暴露。在支行層面，支行的風險管理崗同時受總行風險部門和其所在支行行長的領導，而操作風險多發的信貸業務直接關系到支行的效益和行長的業績，風險管理員在自身利益和行長態度的雙重壓力下，很難客觀的評價和披露信貸業務的操作風險。（2）內控制度的執行力度不夠我國商業銀行已經建立了較為完善的內部制度，但是制度的執行往往流于形式。目前我國商業銀行針對信貸業務操作風險制定了很多具體的制度，簡單的概括就是已經形成了信貸業務的貸前調查、貸中審查和貸后管理的全方位內部控制流程，在制度制定中規定了信貸業務各崗位全流程風險控制的關鍵風險點及控制措施，但是部分基層管理者面對業務發展和同業競爭壓力，在經營上出現重營銷輕管理的理念偏差，盲目追求業務發展規模，從而忽視風險的管理和防范。部分基層操作人員缺乏風險意識和自我保護意識，有的員工以感情代替內控制度，員工之間盲目信任，排斥“認制度不認人”的法理性控制機制，常常有意或無意的忽略信貸業務操作流程，甚至違規做業務，使業務操作環節上的監督制約形同虛設，風險問題得不到及時發現，留下風險隱患。從近幾年銀行發生的案件看，幾乎都與員工違章操作有關。（3）授信管理的內外部環境建設還不完善我國商業銀行近年來將風險管控作為企業文化建設的重點，取得了一定成效。但是我國銀行業信貸業務操作風險控制還處于初級階段，相關崗位人員專業能力不足，從業人員的風險防范水平普遍不高，授信人員的專業知識不能適應信貸業務的不斷創新，還沒有形成全員、全過程、全方位的風險防控意識，尤其對是基層業務人員而言，尚未意識到自身對于信貸業務操作風險所承擔的義務和責任。同時加大控制操作風險防范力度，無疑會加大基層人員的工作難度和成本，可能會使基層業務人員對風險控制產生抵觸情緒。銀行業的信息披露制度還待完善。在對我國操作風險事件的統計中發現，我國大部分銀行出于自身原因，對操作風險信息披露不足，使得決策層難以真正了解操作風險的真實情況，結果失去了較早采取補救措施的機會。同時由于信息披露不及時，各銀行間不能及時掌握已發生的風險事件，導致相似的事件在不同銀行重復發生。

結論與政策建議

隨著巴塞爾新資本協議在我國的逐步實施，以及我國銀行業對外開放步伐的不斷加快、新業務的不斷推出，我國商業銀行面臨的操作風險壓力將越來越大。只有及早轉變風險管理理念，積極探索、大力推進我國商業銀行操作風險管理理論，充分發揮操作風險管理理論在商業銀行具體業務中的風險防控作用，不斷完善公司治理結構，盡快建立一個有效的操作風險管理體系，才能保持我國金融體系的安全、穩健發展。（1）進一步完善公司治理結構，強化監督機制良好的法人治理結構和治理機制是商業銀行穩健經營和持續發展的基礎和保障。目前我國商業銀行已經基本形成了全行的風險管理組織體系，但是在實際風險的防控過程中還是受到銀行內部行政管理架構的限制。為了使風險管理更加順暢，應該建立獨立的以業務流程為中心的風險管理部門，直接對風險管理委員會負責，下級的風險管理部門直接對上級風險管理部門，而不再向所在機構的行長負責，并且支行風險管理部門的人事任免、績效考核、業績評價也統一歸上級機構管理。（2）加強內控制度的執行力內控制度是否有效，執行是關鍵，再好的制度得不到執行也就是一紙空文。在內控制度的制定上改變對員工控制較多，對管理層控制制約較少的現象，不但要強化信貸工作操作環節控制，還要加強授權、分權管理，規范決策程序，通過科學合理地分配責權利，在各級、各部門之間實行權力制衡，減少決策失誤。杜絕任何個人或部門獨立完成某一業務而不受監督和制約情況的發生。為了確保內部控制制度的有效執行。商業銀行必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業務精良的內審隊伍，而且必須保證內部稽核監督部門的獨立性和權威性，讓內審部門直接對董事會負責，實現內審部門的垂直管理。（3）構建良好的信貸風險管理環境，加強信息披露建立風險預警機制，就是要管理者及時報告早期預警信息，為決策者做出正確判斷提供依據，從而實現對風險的早發現、早預防、早化解?？梢詮膸讉€方面開展工作：要建立嚴密的風險監控機制，加強各風險點的稽核監督、內控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息；
建立分級預警預控機制。按風險程度應將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案；
借助計算機網絡和分析軟件系統提高風險預警能力，我國商業銀行應盡快開發用于風險監控和預警的系統平臺，對每項業務進行連續跟蹤、監測和預報提示，輔助管理人員更有效、更及時地防范業務風險。

本文作者：段正偉工作單位：北京農村商業銀行公司業務二部