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審計「范本」
三重一大制度指重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用都必須由領導班子集體作出決定。實行三重一大制度是貫徹民主集中制的重要內容，是推進懲治和預防腐敗體系建設的重要內容，是加強領導班子監督的重要途徑。該制度對加強黨內民主與監督、促進反腐倡廉建設、增強基層黨組織的凝聚力和戰斗力具有十分重要的意義。
? ?存在的問題 ? ?1、出臺制度內容的操作性不高，對具體事項界定不清晰。
? ?一些單位只對三重一大制度做了原則性、概括性、粗線條界定，細化量化不夠; ? ?制度的制定多為照搬上一級規章制度，缺少結合實際制定的適合自身的實施規范; ? ?對三重一大范疇不能準確區分到位，對需要集體決策的內容、范圍、權限、項目安排、資金性質等不夠細劃不明確，造成一些事項應上會未上會或是不必上會卻上了會的情形，擠占決策層時間及精力，降低決策效率。
? ?2、部分單位未嚴格執行領導末位發言制。會上領導率先表達自己的想法，而后再由其他成員表態，造成部分成員有言不敢言的情形，導致民主決策在一定程度上流于形式。
? ?3、議題事項執行結果透明度不夠。部分上會討論的三重一大議題僅局限于決策環節，缺少研究是否執行、如何執行及預期的執行效果，以及事后決策執行情況的反饋、通報和決策調整機制。
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?4、決策資料管理不規范。有些單位有關三重一大的資料保存不完整，無法還原決策真實過程，有些單位資料雜亂不完整、不齊全，找不到決策對應的會議資料，或是會議記錄過于簡潔反映不出決策程序。
? ?審計建議 ? ?1、修訂完善制度內容。應結合單位實際和發展需要補充完善現行三重一大制度上的疏漏和不足，細化該制度的具體程序和操作流程，注重三重一大制度的針對性、操作性，避免流于形式。
? ?2、充分體現民主集中制原則。提高領導班子成員集體決策意識，嚴格決策程序，對三重一大事項必須堅持事先調查論證、會上集體討論、黨政正職末尾表態等規定，會議記錄要體現每位發言者的表達意愿，并注重檔案的收集完整和保管。
? ?3、建立健全決策結果機制、決策失誤責任追究機制和糾錯機制。強化決策落實的監督檢查，在決策實際執行過程中要不斷糾偏糾錯，遺失補缺確保決策的正確性與科學性，削減風險，并將決策落實結果在會上予以反饋，形成完整的事前事中事后程序鏈。
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